商业银行.doc

个人说明:本复习由个人结合书后复习题、其他参考材料总结而成，是用来准备金融学辅修学位考试时所总结，内容涵盖绝大多数重点。希望可以为和我一样准备期末考试的同学们带来一点点参考。由于时间仓促，准备不足，难免会存在疏漏的地方，希望多多包涵。 小编 2012年11月 于西安交通大学 第一章 商业银行概述1、 非银行金融机构与银行金融机构的主要不同A. 资金来源和运用不同B. 信用创造功能不同C. 监管方式和程度不同D. 地位和作用不同2、 现代商业银行的发展趋势A. 机构体系：机构超大化发展B. 业务经营：业务经营综合化发展C. 经营管理：扁平化发展，扩大管理的宽度和幅度，减少管理层次，提高管理效能或者一、 银行规模扩大化二、 商业银行国际化三、 金融创新多样化四、 银行资产证券化五、 风险管理功能化六、 业务经营电子化3、 现代商业银行的含义：以盈利为目标，以经营存款、放款和汇兑为主要业务，以多种形式的金融创新为手段，全方位经营各类银行与非银行金融业务的综合性、多功能的金融企业。4、 英国于1694年在国家的帮助下建立了英格兰银行，这是以股份制建立的商业银行，它的出现标志着新兴的资本主义现代银行制度开始形成，标志着商业银行的产生。5、 我国银行的分类：A. 中央银行：国家机关，不以盈利为目的B. 商业银行：利润最大化的企业法人C. 政策性银行：力争保本微利6、 商业银行的类型：A. 按资本所有权分：私人制+股份制+国有制商业银行B. 按业务覆盖地域划分：地方性、区域性、全国性、国际性C. 按能否从事证劵业务划分：混业经营模式、分业经营模式7、 商业银行的性质：A 商业银行是企业：既然货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业B 商业银行是特殊企业：一是指它所经营的商品是特殊商品，是一般等价物的货币；二是指商业银行经营的货币这种商品，与一般工商企业经营的其他商品不同。C 商业银行是综合型多功能的金融企业8、 商业银行的职能：A 支付中介职能：商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。B 信用中介职能：以死变活，以小变大，以短变长C 信用创造职能D 金融服务职能E 调节信贷职能9、 商业银行的货币创造：A 原始存款与派生存款：银行活期存款由原始存款和派生存款构成。所谓原始存款，就是以现金存入的存款，中央银行付款的支票视同现金。银行有了存款，就可以发放贷款。通常是，银行把贷款转入借款人的活期存款账户，扩大了存款，这就是派生存款。B 派生存款的收缩过程：派生存款的倍数收缩过程与其倍数创造、扩张过程是相对应的，其原理一样。C 派生存款的限制因素：存款的限制、存款准备金的限制、借款人提现的限制、贷款需求及贷款条件的限制。10、 单一银行与分支银行： 与单一银行相比，分支银行的优点是：易于吸收各种社会存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模；便于银行使用现代化设备，为客户提供更加优质的服务；可以降低现金准备率，提高信贷资金利用率，节省费用，降低成本，取得规模经济效益；组织分工精细，业务环节衔接，便于内部管理，也有利于人才的发现和培养；承担风险和应变能力较强，易于银行调剂资金，分散和规避放款风险；总行数量相对较少，有利于中央银行进行宏观调控，而且其业务经营可以较少的受到地方政府的干预，便于银行作用的发挥。分支银行制度的缺点主要是大跨度管理可能带来低效率和经营风险，但随着电子计算机在金融业的广泛应用和先进通信、交通工具的普及，会使得大跨度管理的难度日益降低。在现代科学技术的支持下，完全可以通过商业银行内部管理体制的完善，使分支银行的优点发挥得更加充分，使其缺点在最大限度内得以克服。11、 我国的商业银行的组织结构：A 按投资主体：国有、股份制、外资B 按规模大小：大型、中型、小型C 按服务区域划分：社区、区域性、全国性、跨国性12、 商业银行的人力资源管理：商业银行运用现代管理方法，对人力资源的获取开发A 人力资源管理的理论依据B 人力资源管理的基本原则C 人力资源管理的规划D 人力资源管理的选择与开发E 人力资源风险管理13、 商业银行经营特征：A 高负债经营B 高风险经营C 在激烈的竞争中经营D 在严格的监管下经营14、 商业银行的经营原则：A.流动性原则：所谓流动性是指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各种合理资产需求的能力。具体包括负债的流动性（银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力）和资产的流动性（银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力）。 流动性风险是指银行无力为负债的减少和资产增加提供融资而造成损失或破产的可能性。*银行保持流动性的主要方法*建立分层次的准备资产制度、实施负债管理、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给。*流动性指标*（5个）流动性比率=流动资产/流动负债*100%25%现金比率=（库存现金+存放央行超额准备金）/各项存款余额5%7%贷存比率=贷款余额/存款余额*100%75%核心负债依存度=核心负债/总负债*100%60%流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产*100%-10%B安全性原则：所谓安全性，是指避免经营风险，保证资金安全的要求。安全性原则可从资产和负债两方面考察。资产负债的安全主要取决于资产的质量。资金的安全性应包括收回资产的本金和利息两个方面。因此，资金的安全性也要求银行非营利资产不能过多，一面遭受机会成本的损失。对于证券资产来说，其安全性可进一步确定为在到期日前随时收回本息的可靠程度。*安全性原则的必要性*第一，银行主要依靠负债经营，对风险比较敏感；第二，银行经营条件特殊，更需要强调安全性。*影响银行经营安全的因素*信用风险、利率风险和汇率风险、流动性风险、资本风险、管理风险、声誉风险、国家风险、法律风险、战略风险*确保银行经营安全的措施*第一，分散风险。实行多种经营，使业务多样化；对同一借款人规定贷款限额，不要把过多的资金投放在同一借款人身上；对大额贷款采取联合贷款或参与贷款的做法。第二，减少风险。正确选择借款人；采取制约措施；保持资产与负债的对应平衡。第三，转移风险。将银行持有的资产风险转让出去；对存款进行保险；利用远期外汇市场和金融期货市场进行套期交易。*衡量安全性的指标*资本充足率=资本/（信用风险权重资产+12.5倍的市场风险资本）*100%8%单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额*100%10%单一集团客户授信集中度不变资产比率=不良资产/资产总额*100%4%不良贷款比率=不良资产/贷款总额*100%5%D 盈利性原则：商业银行经营获取利润的要求。追求盈利、实现利润最大化是商业银行的经营目标，也是商业银行企业性质的集中体现。商业银行的盈利主要取决于资产收益和资产损失、资产成本和其他营业收支这三个因素。其中，资产收益与资产损失受资产规模、资产结构和资产质量的影响；资金成本主要取决于筹资成本；其他营业支出与中间业务、表外业务的发展密切相关，其他营业支出则主要取决于各项管理费用。因此，提高盈利水平，就要在确保银行流动性和安全性的前提下，通过扩大负债规模来扩大资产规模，并合理配置资产结构。*盈利性原则的必要性*一方面银行作为经济实体，必须具有承担风险的能力；另一方面，银行作为国民经济的综合部门，作为社会信用活动的主要组织者和承担者，还应以提高社会经济效益为己任。*影响银行盈利的主要因素*一、资产收益与资产损失二、资金成本三、其他营业收支*增加银行盈利的主要途径*一、加强利差管理：利差=利息收入-利息支出利差率=利差/盈利资产*100%利率差=（利息收入/盈利资产-利息支出/有息资金）*100%二、扩大资本金三、控制管理费用四、增加服务收入15、 如何保持银行经营的流动性、安全性、盈利性：流动性是条件，安全性是前提，盈利性是目的。三原则的统一才能确保银行的经营活动正常有效的进行。但是，三原则又往往是矛盾的。从流动性角度看，资金用于现金资产和央行存款的比重越大，资金闲置率越高，银行支付能力就越强，资金的流动性也就越强。若从安全性角度看，较高的收益往往伴随较大的风险，为了降低风险，银行则应倾向与收益较低的资产。而从盈利性角度看，资金用于盈利资产的比重越大，资金运用率越高，对工商企业的支持就越大。这种矛盾对立关系是银行经营者在进行决策时不能片面遵循某一原则，只能在三者之间选择一种平衡，使它们都能得到一定程度的兼顾。而协调处理好这三者之间的关系，使其达到最佳组合，以便在流动性和安全性都有保证的前提下获得最大的盈利，也成为现代银行经营的核心和关键问题。第二章 商业银行资本金1、 银行资本金的定义（一） GAAP资本（又称会计资本或者账面资本）：是资产总值减去负债总额后的净值。 银行资本账面价值（GAAP）=银行资产账面价值（TA）-银行负债账面价值（TL）=股权资本+溢价+未分配利润+贷款及租赁损失准备金（二） RAP资本=持股人股权（即普通股保留盈余和股本准备金）+永久性优先股+贷款及租赁损失准备金+法定转换普通股的次级债券+其他项目（如附属机构的少数收益及净值证明）。这一资本定义的特点是管理者将债券、在附属机构中的持股及坏账准备定义在银行资本以内。（三） 市值资本（MVC）=银行资产市值（MVA）-银行债务市值（MVL）（四） 监管资本：按照外部监管机构规定商业银行应该持有的资本。贝塞尔协议：商业银行资本=所有者权益+债权人权益（五） 经济资本：商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金。三种损失包括：预期损失（预期的风险拨备）、非预期损失（经济资本）、极端损失（无法用经济资本抵御）。2、 银行资本金的构成：（一）核心资本（一级资本）一、股本（1）普通股：普通股是一种所有权证书，它不仅代表股东对银行的所有权，而且具有永久性质。从银行的角度来看，发行普通股会受到以下因素的影响：首先，银行面临着银行股东因其净收入增加而要求增发红利的压力；其次，普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本；第三，当银行增发普通股时，大股东会因面临控股地位而进行阻挠。（2）永久性非积累优先股：是一种规定固定利息的股票，它代表公司所有权，并且具有优先于普通股票但次于所有债券持有者的要求权。二、公开储备：是通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如未分配利润和公积金等。（二）附属资本（二级资本）一、未公开储备二、重估储备三、普通准备金四、混合资本工具五、长期附属债务3、银行资本金的作用：（一）资本金是银行开展正常业务活动的前提和基础（二）资本金保护存款人和其他债权人的利益（三）资本金是金融监管的重要指标（四）资本金有利于提高银行的实力，增强公众对银行的信心（五）资本金是银行机构扩张业务、扩展市场领域的推动力4、商业银行资本充足率指标：（一）资本与存款比率（二）资本与总资产比率（三）资本与风险资产比率（四）纽约公式：资本总量=（风险资产*资产比率）（五）综合衡量法：银行骆驼评级制度（CAMEL），其中C-资本充足率，A-资产质量，M-经营管理，E-利润，L-流动性5、巴塞尔协议对银行资本充足率的规定（一）风险加权制与资本充足率（1）资产的风险加权制：对资产负债表内、表外的不同种类资产和项目，根据其广泛的相对风险进行加权汇总而计算出来的风险加权资产。（2）资本充足率：核心资本充足率=核心资本/风险加权资产总额*100%4%资本充足率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）*100%8%（二）巴塞尔协议下的银行资产和表外项目风险权数分为0%、20%、50%、100%6、巴塞尔新资本协议对银行资本充足率的规定：巴新协议对于同一银行业的资本及其计量标准作了卓有成效的努力，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：第一支柱：最低资本金要求仍然将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运营的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两大类，但进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。资本充足率=资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本）/信用风险加权资产+(市场风险所需资本+操作风险所需资本)*12.5第二支柱：外部监管：要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况第三支柱：市场约束：特别强调提高银行的信息披露水平，加大透明度，即要求银行及时全面准确的提供银行的各类经营信息，以便利益相关者做出判断，采取措施。巴新协议的改进主要体现在：一、是资本水平更全面的反映银行面对的风险；二、是资本水平更真实的反映银行面对的风险；三、强调激励商业银行改善内部控制；四、区分监管资本和经济资本。7、普通股优点第一、设有固定股息负担；第二、与其他资金来源相比，稳定可靠。 缺点第一、分散银行控制权；第二、提高银行经营成本；第三、近期可降低股票在市场上的竞争能力。 优先股优点第一、对投资者有可靠预期收入；第二、不会影响原有股东利益；第三、不会分散银行的控制权。 缺点第一、成本高于债券；第二、银行压力增大；第三、发行超过一定限度会降低银行信誉。8、商业银行资本金的筹集：商业银行内源资本的筹措（一） 银行内源资本支持其资产增长的限制因素：银行所能创造的净收入数额、监管当局所规定的适度资本金数额、银行的红利、股息分配政策、净收入总额中能够提留的数额（二） 我国商业银行内源资本的筹集：利润留成（从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金）、提高准备金的比例商业银行外源资本的筹措（一） 银行外部筹集资本的方式1) 发行普通股：优点是由于股票没有期限，不用还本、红利支付不固定，因此是一条永久性的资本金来源渠道。2) 发行优先股：一般来说，优先股有固定的红利收入，无表决权，原则上清偿权优于优先股，次于债券，因此，优先股是介于银行债券和普通股之间的筹资工具。3) 出售资产与租赁设备：当银行资本充足率低于监管当局的要求时，银行可以通过出售它们的办公设施，大楼等，然后再向新的主人租回继续使用。这种转换回增加银行的现金流入，进而增加银行的资本头寸。4) 发展中长期次级债券：优点有第一、如果债券资本所创造的收益大于成本，就可以通过提高银行的财务杠杆率来提高每股收益；二是债券的债息税前扣减可以降低筹资成本；三是发行中长期次级债券不削弱股东的控制权。5) 股票与债券的互换（二） 我国商业银行外源资本的筹集1) 国家注资和减低税率2) 通过上市融资筹集商业银行资本金3) 通过发行中长期债券，增加商业银行的附属资本9、商业银行资本金的积累a、资本溢价和股票溢价b、法定财产重估增值c、法定盈余公积金d、任意盈余公积金10、影响银行资本金需要量的主要因素：第一、国家的经济形势；第二、有关法规制度；第三、银行的信誉；第四、银行资产的质量；第五、银行负债的期限结构；第六、银行的营业机构；第七、银行的信用规模；第八、银行占有资本金的成本。第三章 商业银行负债业务1、商业银行负债概述：负债含义银行负债是指由银行过去的交易事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。负债的特征第一、它必须是现实的、优先存在的经济义务；第二、它的数量必须能够用货币来确定；第三、负债只能是偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。银行负债的种类第一、 按流动性分可分为流动负债和长期负债第二、 按负债形式分可分为存款负债和借入负债第三、 按对负债管理的难易程度分可分为核心负债和管理负债（核心负债/管理负债60%）负债管理的目标第一、 增强负债的稳定性第二、 保证负债安全性第三、 保持负债结构的合理性第四、 实现负债的低成本性负债管理的原则第一、 依法筹集负债原则第二、 成本控制原则第三、 量力而行原则第四、 结构合理原则（流动资产/流动负债25%、拆入资产/各项存款4%、拆出资产/各项存款8%）负债业务对银行经营的作用第一、 负债业务是银行经营的先决条件，是其开展资产业务和中间业务的基础第二、 负债业务是银行维持资产增长的主要途径第三、 负债业务直接影响银行资产价格的确定第四、 负债业务是银行获得流动性的主要方法银行负债的构成商业银行的负债主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容构成。2、商业银行存款的概述存款的含义是商业银行最主要负债，是商业银行以信用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动，吸收存款是商业银行主要资金来源，也是业务基础。存款的特征被动型、波动性、派生性种类划分按存款对象分：企事业单位存款、储蓄存款、财政存款按存款稳定性和支取方式划分：活期和定期按存款人的动机和目的划分：保本增值型、计划消费型、安全保密型、方便存取型、投机好奇型3、存款的种类：*传统存款工具*1) 活期存款：是指存户不需事先通知、可随时提取或支付的存款。特点为第一、活期存款的营业成本很高；第二、活期存款利息成本很低；第三、活期存款可以使银行获得稳定的存款余额，从而提高银行的收益率；第四、活期存款具有很强的派生能力，因此银行可以利用此特点争取更多客户，扩大银行的资产规模。2) 定期存款：是客户和银行事先约定存款期限的存款。利率高、风险小、收益稳定、利息成本高、营业成本较低。3) 储蓄存款*创新存款工具*可转让支付命令账户、超额可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动可转账服务账户*核心存款与购买存款*（也称管理负债）核心存款是指在当地筹集的、利息成本略低，而且相对比较稳定的资金来源。核心存款主要包括四个共同的组成部分：活期存款账户、其他可签发支票的账户、储蓄账户、小额定期存款。购买存款是指在国际国内市场筹集的、对利率敏感的不稳定的资金。核心存款与购买存款的区别在于核心存款利息成本较低，而且相对比较稳定，是在当地市场筹集的；而购买存款是在国际国内市场筹集的，融资成本更高，容易出现波动。因此，核心存款是商业银行较为稳定的资金来源。4、银行存款的经营管理：银行存款的经营管理主要包括存款的营销策略、存款的稳定性管理和存款的成本管理第一、银行存款的营销策略：包括储蓄存款营销策略、企业存款的营销策略第二、存款的稳定性管理：衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）*100%活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额*计算期天数）/存款支付率依据存款的波动程度而言，银行存款可以划分为三大类：易变性存款、准变性存款、稳定性存款，而银行存款稳定性经营的策略重点是提高易变性存款的稳定性。易变性存款稳定程度的高低主要取决于：存款客户的多少盒银行能否提供优质高效的服务。第三、存款的成本管理：银行在对存款成本进行定价时，主要从两个方面进行定价：明确定价法（与利息支出相关、以货币方式支付的成本）、隐含定价法（与非利息支出相关、以实物方式支付的成本，如支票和其他服务）影响存款成本定价的因素第一、市场利率的水平第二、其他银行的定价策略第三、不同存款账户的利率需求弹性第四、存款的期限结构第五、银行的盈利性第六、贷款与存款成本的关系第七、银行与客户的关系存款成本定价的方法成本加利润定价法、存款的边际成本定价法5、商业银行短期借款的管理商业银行短期借款的渠道同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款银行短期借款的特征1) 短期借款的期限短2) 对流动性的需要相对明确和集中3) 面临较高的利率风险4) 主要用于满足银行短期头寸不足的需要银行短期借款的管理要点1) 把握短期借款的时机2) 要注意研究借入资金成本3) 降低短期借款的流动性风险6、商业银行金融债券的管理金融债券筹资的特征1) 筹资的目的是增加长期资金来源和满足特定用途的资金需求2) 筹资的效率相对较高3) 筹资的金额较大时间较短4) 资金的稳定性高5) 筹资的范围广6) 资金的利用率高金融债券的管理要点1) 债券的发行和资金的使用应相互配合2) 注意利率和汇率的变化3) 掌握好发行时机4) 研究投资者心理7、商业银行长期借款的特点：a.筹资目的多样化b.筹资行为主动化c.筹资效率高效化d.资金的稳定性高e.资金的流动性强8、商业银行存款负债管理的目标第一、保持存款的合理结构第二、提高存款的利用率第三、降低存款的成本率第四、保持存款的增长率9、负债资金成本的构成：1) 利息成本2) 营业成本3) 资金成本4) 可用资金成本5) 相关成本6) 加权平均成本7) 边际存款成本10、负债成本的控制：第一、负债结构与成本选择：对负债成本的控制需要注意负债结构的调整和选择，正确处理各类负债的关系。第二、负债规模与成本控制：一家银行的负债规模应该与其资产规模相匹配，如果超过了一定界限，则会增加负债的成本，进而减少银行的收益。第四章 商业银行贷款业务1、商业银行贷款的种类一、按贷款的操作实务分：流动资金贷款（银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或者临时性资金需要的本外币贷款）、质押贷款、抵押贷款、贴现贷款、消费信贷、小额信贷二、按贷款的期限分：活期贷款、定期贷款（短期、中期、长期）三、按贷款的保障程度分类：信用贷款（无质押贷款）：是指银行仅凭借借款人信誉或保证人信誉，而无需提供一定质押物而发放的贷款。抵押贷款：是指银行为了贷款的安全，要求借款人向银行提供一定的担保品而向借款人发放的一种贷款。保证担保贷款：借贷双方以外的第三人向银行担保借款人一定履行偿还贷款义务，在借款人不能偿还贷款时，由担保人代替履行或承担赔偿责任。票据贴现：是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式而发放的贷款。四、按贷款的用途分：商业贷款、农业贷款、房地产贷款、消费贷款五、按贷款的偿还方式分：一次性偿还贷款、分期偿还贷款六、按贷款的质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款七、按银行发放贷款的自主程度分类：自营贷款、委托贷款、特定贷款八、按计息方式分：固定利率贷款、浮动利率贷款九、按贷款的数额分类：批发贷款、零售贷款2、商业银行贷款的操作流程贷款的申请贷款的调查贷款的决策贷款合同的签订贷款的发放贷款的检查贷款的偿还3、商业银行贷款的信用分析包括非财务分析和财务分析非财务分析一、 贷款目的分析二、 贷款来源分析三、 借款人的资信状况分析：品德、能力、资本、担保、经营环境四、 行业分析五、 产品分析财务分析一、 财务报表分析：资产项目分析、负债与资本项目分析、损益项目分析、财务状况变动项目二、 财务比率分析：流动性比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（现金+等值现金）/流动资产盈利能力比率销售利润率=（销售额-税额-销售成本）/销售总额资产收益率=纯收益/资产总额普通股收益率=（扣除税款和利息后的纯收益-优先股股息）/普通股权益额市盈率=每股市价/每股盈利结构性比率负债比率=负债总额/资产总额负债净值比率=负债总额/资本净值流动负债率=流动负债/全部负债流动资产率=流动资产/总资产股东权益比率=股东权益/总资产财务杠杆倍数=总资产/股东权益偿还能力比率=息税前利润/（利息费用+债务本金+优先股股息+租赁费用）经营能力比率资产周转率=销售净额/资产总额固定资产周转率=销售净额/固定资产净值存货周转率=销售净成本/平均存货额应收账款周转率=销售净额/应收账款平均余额4、商业银行的贷款定价贷款定价原则一、 利润最大化二、 保证贷款安全三、 扩大市场份额四、 维护银行形象贷款价格的构成一、 贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率二、 承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用三、 补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款四、 隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容影响贷款价格的主要因素一、 资金成本：包括资金平均成本和资金边际成本二、 贷款的风险程度三、 贷款费用四、 贷款期限五、 借款人的信用及于银行的关系六、 贷款的目标收益率七、 补偿存款余额八、 贷款供求状况贷款定价的方法一、 目标收益率定价法：税前产权资本收益率=（贷款收益-贷款成本）/应摊产权资本二、 基础利率定价法：以各种基础利率为标准，根据借款人的资信等，在基准利率基础上确定一定的加息率或乘数来对贷款定价三、 保留补偿余额定价法：是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分四、 成本加成定价法：贷款利率=贷款成本率+利率加成五、 优惠加数定价法和优惠乘数定价法5、贷款风险管理体系一、授权管理制度二、授信管理制度三、尽职调查制度四、审贷分离制度五、集体审批制度6、贷款风险控制方法一、规避风险法：商业银行通过禁止向高风险企业发放贷款来避免贷款风险发生的办法二、减少风险法：通过贷款风险管理，减少因人为因素而造成的贷款风险的方法三、转移风险法：将贷款所产生的风险转移给别人而保证自身收益安全的方法。包括转让和保险四、分散风险法：将贷款的风险分散，让更多的人参与到贷款活动中来，产生的风险由更多人承担的方法7、问题贷款的监测与处置：问题贷款的成因问题贷款的监测一、 企业在银行的账户二、 企业自身的财务报表三、 企业人事管理及与银行的关系四、 企业的经营状况问题贷款的处置一、 分析具体原因，采取相应措施二、 签订贷款处理协议三、 清偿抵押品四、 诉诸法律五、 依法收贷六、 申请破产七、 呆账冲销第五章 商业银行投资业务1、商业银行投资的功能一、稳定银行收入二、降低银行经营风险三、增加银行的流动性四、合理避税2、商业银行投资的种类（一）政府债券一、中央政府债券：国库券、政府公债二、政府机构债券：由中央政府所属部门或机构发行，以中央政府信誉为担保的一种债务凭证三、地方政府债券：普通责任债券、收益公债、摊派债券（二）金融债券金融债券与银行存款的区别一、 金融债券的利息一般不计复利，不能提前支取，延期兑付也不计逾期利息；而银行存款一般是可以提前支取的，不过只是损失一部分利息，过期支取则可获得按活期计算的利息。二、 金融债券的利率固定，一般都较高，高于同期储蓄利率，因为其发行主题的信誉高于一般企业、公司，所以其利率低于一般公司债券。三、 商业银行吸收存款的目的是一般意义上的扩大信贷资金来源总量，而发行金融债券往往是为了解决特定用途的资金需求四、 吸收存款是经常性的、无限额的，取决于存款人的意愿，而金融债券的发行则是集中地、有限额的，取决于发行者的需要五、 银行存款一般是记名式的，资金流动性较低而金融债券一般是无记名的，可以转让流通，具有较高的流动性。（三） 公司债券一、 信用债券二、 抵押债券三、 可转换债券四、 收益债券五、 认股权债券六、 分期公司债券（四）股票股票和债券相比：联系一、两者都是有价证券，都代表了对一定财产权益的分配权 二、在价格上两者都要受市场利率水平的影响 三、两者在市场上相互影响相互制约区别一、投资性质不同：股票代表对公司财产的所有权，债权代表对公司的债权 二、投资风险程度不同：股票投资风险大于债券 三、获得收益的先后顺序不同：债券优先于股票 四、收益率水平不同：股票高于债券 五、功能不同：债券只能作为投资对象，投资功能差；股票既可作为投资对象，又有很强的投机功能3、商业银行投资收益与风险投资收益收益率R=（证券期末价格或转让时的价格-银行证券投资的初始成本+1年内所获收益）/银行证券投资的初始成本*100%*债券投资收益率的计算*票面收益率：即名义收益率当前收益率=年息收入/债券当年市场价格*100%持有期收益率=债券年利息收入+（债券卖出价格-债券买进价格）/持有年数/债券买进价格*100%到期收益率=（债券面值+到期利息额-买入价）/（买入价*剩余年数）*100%*股票投资收益率的计算*股票价格=股票收益率*股票面值/银行利率市盈率=某种股票市价/该股票上年每股税后红利价差收益率=（股票卖出价-股票买入价）/股票在手时间/股票买入价*100%投资风险*投资风险的种类*信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、回购风险*投资风险的估测*标准差法：某证券的标准差=（某证券在某一时期的收益率X-该证券的平均收益率X的平均数）/时期总数N系数法：=（某种证券的预期报酬-该期报酬中非风险的部分）/（整个市场证券组合的预期报酬-该期报酬中的非风险部分）投资收益与投资风险的关系投资收益与投资风险是证券投资中不可分割的两个方面。通常可以把投资收益与投资风险的关系简单的归结为正向的关系，也就是说，收益水平越高的证券所承受的风险程度越大。4、商业银行投资策略：一、有效证券组合策略二、梯形投资策略：是指商业银行把投资资金相对平均的投放到各种期限的有价证券上，保持等额投资以获取平均收益。具体的操作方式是：商业银行用其资金购入市场上各种期限的证券，如此循环往复，使投资者经常的持有相等金额的各种不同期限的证券。这种情况如果用图形表示恰似距离相等的阶梯，故成为梯形投资策略。*优点*1) 方法简便，易于操作2) 投资人不必经常观察和预测市场利率变化，始终采取同样对策，既减少了工作量又避免了预测失误造成的损失3) 可保证投资人获取平均的投资收益率*缺点*1) 缺乏灵活性2) 不能满足变现需求三、杠铃投资策略：是指商业银行把资金集中投资于短期和长期证券上而相应减少对中期证券的投资，以期获取较高收益和流动性的一种投资方法。因而这种投资从图形上直观地看如同两头大中见小的杠铃，故称之为杠铃投资策略。一般说来，如果商业银行能准确预测市场利率的变化，杠铃投资策略要优于投资策略，它既可以使银行保持较强的流动性，又可以获得较高收益。四、公式投资计划策略：分级、平均资金、常数、固定比率、变动比率投资计划五、趋势投资计划策略六、债券转换策略：价格、收益净值、市场内部差额、税收转换第六章 商业银行中间业务1、商业银行中间业务的含义商业银行在经营存款、放款和证券投资等基本业务的同时，还代理客户承办首付和其他委托事项，并从中收取手续费等。在这些业务活动中，商业银行既不是债务人也不是债权人，而是业务相关方面的中间人，故这些业务被称之为中介业务。这些业务大多也不直接在资