最新经济责任审计报告

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 8 最新经济责任审计报告 同志经济责任审计报告 联社 : 稽查大队于 200年月日至月日 ,对市联社理事长 200年月至 200年月任期的履职情况进行了审计 ,涉及违规资金万元 应负主管责任的问题个 ,涉及违规资金万元 ;应负领导责任的问题个 ,涉及违规资金万元 一、同志应负主管责任的问题个 审计发现应负主管责任的问题个 ,涉及金额 万元 信贷方面问题个 ,涉及金额万元 ;财务方面问题个 ,涉及金额万元 ;风险管理方面问题个 ,涉及金额万元 ;人事方面问题个 ,涉及金额万元 ;监审保方面问题个 ,涉及金额万元 . 信贷方面问题个 . 笔 ,结欠 1500 万元 . 贷款情况 . 200x 年 ,联社 用社向 司发放村集体土地抵押贷款 1500 万元 ,到期日 200x 年 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 8 日 联社审批同意人 : ,最终审批人 :主要违规表现 . 一是审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款 元贷款时 ,联社审查中心审查报告中明确指出 :“该公司结欠 1000 万元贷款逾期半年未还” 500万元 . 二是贷后管理不到位 该村委会未出具同意抵押承诺书 贷款发放了 15个月 ,上述贷款抵押不合规的问题 ,市联社未能及时发现和督促整改 . 风险状况 . 一是该公司于 200x 年停产 ,法定代表人张 经外出下落不明 ,无第一还款 . 二是用于抵押的土地属村委会集体所有 ,该村委会未出具同意抵押承诺书并将土地出租 ,第二还款无保障 . 被审计人应承担的责任 . 应负主管责任的问题 在知道借款人存在不良信用记录的情况下 ,仍然审批同意向其发放贷款 ,应负主管责任 . 应负领导责任的问题 负责全面工作 ,在贷款发放后 ,由于组织贷后检查不到位 ,至精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 8 审计日 ,对 规的违规问题未能发现 ,应负组织监督检查不到位的领导责任 . 处理依据 . 贷款通则第十七条规定“借款人申请贷款 ,应恪守信用等基本条件” ;第六十五条规定 :贷款人的有关责任人员违反本通则有关规定 ,应当给予纪律处分和罚款 ;情节严重或屡次违反的 ,应当调离工作岗位 ,取消任职资格 ;造成严重经济损失或者构成其他经济犯罪的 ,应当依照有关法律规定追究刑事责任 . 2. 风险管理方面问题个 . 笔 500 万元 . 接收情况 . 200x 年 ,用社接收 司的机器设备抵偿该公司贷款 500 万元 ,联社审批同意人 :,最终审批人 :主要违规表现 . 审批不符合接收程序抵贷资产 未经中介机构评估 ,且年久失修 ,基本报废 ;二是信用社接收抵贷资产时 ,未经全体职工会议讨论 ;三是 联社在未见中介机构评估报告的情况下 ,仍审批同意接收该抵贷精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 8 资产 . 风险状况 . 信用社接收该公司机器设备已基本报废无法使用 ,且难于处置 ,风险较大 . 被审计人应承担的责任 . 主持全面工作 ,对审批不符合接收程序抵贷资产的违规问题 ,应负违规审批的主管责任 . 处理依据 . 湖北省金融系统工作人员违反金融规章制度行为处理的实施细则第二十三条规定 :工作人员违反业务操作规章制度 ,有下列行为之一 ,视情节给予开除及以下处分 :违反金融业务规定操作程序办理业务的 . 2. 人事管理方面问题个 . 基本情况 . 经 联社党委会研究同意 ,200x 年 至今 ,联社采取每年续签一年聘用合同的方式 ,聘请 位退休人员 主要从事稿件写作工作 ,现已连续用工 44个月未报省联社备案 ,聘用合同上市联社一方签字人为 联社理事长 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 8 主要违规表现 . 续聘工勤人员未上报省联社备案 . 被审计人应承担的责任 . 主持全面工作 ,对续聘工勤人员未报省联社备案的问题 ,应负主管责任 . 处理依据 . 湖北省农村信用社员工违反规章制度处理办法第三十四条规定 :对国家金融方针、政 策、法律、法规和上级规章、制度、决定、指示等不按要求及时传达、贯彻和组织实施的 ,给予各级负责人警告处分 ;造成一定后果的 ,给予记过至记大过处分 ;造成严重后果的 ,给予降级至开除处分 . 2. 二、同志应负领导责任的问题个 审计发现应负领导责任问题个 信贷方面问题个 ,涉及金额万元 ;财务方面问题个 ,涉及金额万元 ;风险管理方面问题个 ,涉及金额万元 ;人事方面问题个 ,涉及金额万元 ;监审保方面问题个 ,涉及金额万 元 ;党建问题个 ,涉及金额万元 . 财务管理方面问题个 . 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 6 / 8 笔 450 万元 . 基本情况 . 200x年 00万元的情况下 ,考虑到该公司属于信用社存款大户 ,为了方便公司申办工商营业执照 ,经市、县联社审批同意 ,业部向该公司出具验资证明标注存款余额为 450 万元 ,联社财务科审批同意人 :主要违规表现 . 联社财务科审批同意 联社营业部为企业出具与事实不符的验资证明 . 风 险状况 . 200x 年 ,公司因货款纠纷将 联社作为连带责任人进行了起诉 联社于 200x 年 、 200x 年 目前再次向省高院上诉尚无判决结果 ,风险较大 . 被审计人应承担的责任 . 对此问题 ,联社财务科审批同意出具验资证明时 ,市联社分管领导 口头同意此事 ,但未向 联社理事长 报 志作为 联社理事长 ,对市联社财务科违规审批出具虚假验资证明的问题 ,应负监督管理不到位的领导责任 . 处理依据 . 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 7 / 8 员工违规处理办法第一百五十八条规定 :违规对外签订借款合同或对外提供担保、保函、票据、资信证明的 ,给予有关责任人开除或辞退处理 . 2. 监审保方面问题个 . 基本案情 . 200x年 00x年 开户信用社的名义 ,私自编制“农村信用社特种转账传票” ,通过“社内往来”科目划转信用社账户资金 6 笔 ,金额 137万元 ,挪作其朋友经商之用 . 主要违规表现 . 一是 联社有案 不报 联社至审计日未向市联社上报案情 . 二是 联社监督管理不到位 ,未严格执行对账制度 . 三是 联社组织监督检查不到位 联社至审计日未向市联社上报案情 ,市联社也未能及时发现及处置 . 被审计人应承担的责任 . 主持全面工作 ,因组织监督检查不到位 ,对 联社有案不报的问题 ,未能及时发现