最新整理9篇企业内控管理之我见征文

最新整理9篇企业内控管理之我见征文税收，对于企业来说，和其它各种费用一样，都是企业的一种支出，在法律允许的情况下，当然是可以抵缴税的。公司在实际工作中由于对税法理解不深刻、财务管理不符合规定的要求，对于税法赋予的权利也没能很好的利用，以至于糊里糊涂的多缴税款、少缴被罚等。其实要想不缴冤枉税、不被处罚，首先要加强财务管理，只有这样，才能充分理解税法的内涵，用足用好税法规定的各项权利。这是每个公司加强内控管理必备基本功。中华人民共和国企业所得企业所得税条例及细则规定：纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。即：应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。这里所说的准予扣除的项目，是指与纳税人取得收入有关的成本、费用和损失。这里要特别注意，在计算应纳税所得额时，可以从收入总额中扣除的内容是准予扣除项目的金额，而不是实际发生的金额。中华人民共和国企业所得企业所得税条例还规定：纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收法律的规定有抵触的，应当依照国家有关税收法律的规定计算纳税。比如有些费用虽然是企业的实际支出，但并不能在企业所得税前进行扣除，像违法经营的罚款支出，企业支付给投资者的分红等是不充许税前扣除的。还有目前有扣除限额的项目，如工资、广告费、业务宣传费、业务招待费，只能在规定标准内扣除。另外，像固定资产、无形资产等支出，要按法定的使用期限以折旧、摊销的方式扣除，而不能在投入使用时一次扣除。这些都是需要企业在财务管理中加以注意的。一、企业无法享受应有税收优惠的原因在这里重点要说的是，由于企业对税法的不准确理解或财务制度不健全，使企业本该享有的权利而因种种原因没有享受到。这主要有以下几个方面：1、发生商品购销行为没有取得符合要求的发票比如，企业发生购入商品行为，而没有取得发票，只是以白条或其它无效的凭证入帐。或者企业是增值税一般纳税人，而在购进原材料等商品时，没有取得增值税专用发票，或只取得了普通发票。在没有取得发票的情况下，那么你所发生的此项支出，就不能在企业所得税前扣除。如果你是增值税一般纳税人，即使取得了普通发票，你也无法按规定可以抵扣的进项税额。因为按规定只有取得了注明增值税税额的增值税专用发票才能计算抵扣进项税额。2、费用支出没有取得凭证或没有取得符合规定的凭证如企业发生业务招待支出，而没有索取发票。企业发生运费支出，而没有向运输业主索要运费发票。这些都是企业经常发生的，尤其是一些财务知识严重缺乏的管理人员，总认为费用发生了，怎么处理是财务人员的事情。其不知，只因为不要发票，就失去了在所得税前扣除的条件。要杜绝这种现象发生，只能是各层级的管理人员除具备必要的财务常识，更要严格执行公司管理体系文件中相关的规定，及时、准确取得合法、有效的凭据。还有，公益性捐赠是企业可能发生的行为，企业的公益性捐赠，如果按照规定的程序、渠道进行捐赠，并取得相关的凭证是可以按不同捐助对象按1.5%、3%、10%、30%或全部税前扣除的了。这就是要符合如下规定：1、要通过中国境内的非营利的社会团体、国家机关向受赠单位进行捐赠。而不是企业直接向受赠单位进行捐赠。2、要取得接受捐赠或办理转赠的非营利的社团和国家机关，按照隶属关系分别使用由中央或省级财政部门统一负责（监）制的捐赠票据，并加盖接受捐赠或转赠单位的财务专用印章。税务机关才能据此对捐赠单位和个人的捐赠进行税前扣除。3、应该扣除而没有及时扣除的费用很多的费用扣除都有一些规定，有一条原则是配比原则，即纳税人发生的费用应在费用应配比或应分配的当期申报扣除。纳税人某一纳税年度应申报的可扣除费用不得提前或滞后申报扣除。比如，现行的企业的固定资产大多数都实行直线法扣除，即在规定的时限内平均扣除。如果在应申报扣除的年限内，而不申报扣除，那么在以后年度是不充许补扣的。类似的还有无形资产摊销，开办费摊销的等。4、应该提取而没有提取的费用税前扣除的确认还有一条重要原则，权责发生制原则。即纳税人应在费用发生时而不是在实际支付时确认扣除。像企业因经济情况等原因，实际发生的费用，当期可能支付不了，但以后是必需要支付的。比如职工工资、借款利息等，都应在费用发生时确认扣除。如果不按规定提取扣除，那么到实际支付时按规定就不能再扣除了。二、合格的财务管理是享受税收优惠的必要条件很多的税收优惠政策都对企业的财务核算有比较严格的要求。税收减免管理办法规定：纳税人同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算，独立计算减免项目的计税依据以及减免税额度。不能分别核算的，不能享受减免税；核算不清的，由税务机关按合理方法核定。核定征收企业所得税暂行办法（国税发200038号）规定，纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企业所得税：1、依照税收法律法规规定可以不设账簿的或按照税收法律法规规定应设置但未设置账簿的；2、只能准确核算收入总额，或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算的；3、只能准确核算成本费用支出，或成本费用支出能够查实，但其收入总额不能准确核算的；4、收入总额及成本费用支出均不能正确核算，不能向主管税务机关提供真实、准确、完整纳税资料，难以查实的；5、账目设置和核算虽然符合规定，但并未按规定保存有关账簿、凭证及有关纳税资料的；6、发生纳税义务，未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。关键是纳税人实行核定征收方式的，不得享受企业所得税各项优惠政策。纳税人按规定在享受企业所得税优惠政策期间或优惠政策到期后3年内，如出现第二条规定情形之一的，一经查实，应追回因享受优惠政策而减免的税款，其中，按规定执行优惠政策尚未到期的，还应按核定征收的方式恢复征税。其实，企业如果符合规定，享受税收优惠政策是最好的节税方法。但即使你符合规定的享受税收优惠政策的条件，也可能因为你的财务不符合要求而不能享受本可以享受的税收优惠。增值税对企业财务管理状况也有很高的要求，财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知（财税2005165号）规定：纳税人一经认定为正式一般纳税人，不得再转为小规模纳税人；虽然纳税人一经认定为正式一般纳税人，不得再转为小规模纳税人，好象纳税人的身份有了保障。但其实会计核算不健全对增值税一般纳税人的损害更严重。国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知（国税发199515号）规定：对年销售额在规定标准以上，会计核算不健全，或者不能够向税务机关提供准确税务资料的一般纳税人，经县级以上国家税务局批准，停止其抵扣进项税额，按销售额依照增值税税率计算应纳税额。同时取消其专用发票使用权，并收缴结存的专用发票。待纳税人完善会计核算，能保证向税务机关提供准确的税务资料后，方可准许抵扣进项税额，重新批准其专用发票的使用权。纳税人在停止抵扣进项税额期间所购进货物或应税劳务的进项税额，以及按规定抵扣的期初存货的已征税款，不得结转到经批准准许抵扣进项税额时抵扣。以上是财务核算状况直接的影响企业利益的情况，其实更多的对企业进行的节税筹划的前提都是企业要有符合规定的财务核算。所以，我们说加强企业的财务核算实在是企业节税的基本前提。企业要想节税，就必需从加强财务核算入手。加强内控管理财务人员必须做好的七件事一个制度健全的公司，财务人员必须要做好的7件事，现罗列出来，望能有所益处。一、算好账会计核算是企业财务管理的技撑，是企业财务最基础最重要职能之一。会计的基本职能无论是二职能论(反映与监督)、三职能论(反映、监督及参与决策)还是五职能论(反映、监督、预算、控制与决策)，其第一项职能都是反映，反映职能通过什么来实现，那就是会计核算。会计核算作为一门管理科学，而且是一门硬科学，它有一套严格的确认、记量、记录与报告程序与方法，会计是用价值的方式来记录企业经营过程、反映经营得失、报告经营成果，会计的审核和计算只有在业务发生后才能进行，因此会计核算都是事后反映，其依据国家的统一会计制度，会计政策、会计估计，也按大家所熟知的“会计法”、“会计准则”、“财务通则”等进行分类整理。作为管理科学一个分支，它有一整套的国际通行的方法和制度，包括记账方法、会计科目、会计假设及国家制定的会计准则、制度、法规、条例等，这些东西为整个会计核算提供了较全面的规范，目的是要得出一本“真账”，结论具有合法性、公允性，一贯性，相对来讲结论是“死的”，不同的人对相同的会计业务进行核算，在所有重大方面不应存在大的出入。在财务的七件事中，此职能最能得到大家的认可，也是目前企业财务中运用较好的职能之一，当然除有意做假账外。二、管好钱除会计核算外，会计最重要的职能就是监督了，会计监督是全方位的，包含企业运营过程中的各个结点，其中对企业资金的监督是各个公司都非常重视的事。对任何公司来说，资金的运用与管理都是一个非常重要的事，资金于企公司而言优如人们身上血液，没有、多了、少了、流动快了、流动慢了、不动了、感染了细菌，都有可能使公司终结，作为公司价值管理的财务部门，其重要职能包含资金的筹集、调度与监管，简单地说就是把企业的“钱”管好。资金的运用与管理有别于会计核算，没有一套严格的管理方法，企业间差别较大，资金计划、筹融资、各项业务结算与控制，都属于资金运用与管理范围，企业性质、资金流量、会计政策、信用政策、行业特点、主要决策者偏好、甚至资金调度人员的经验都可能给公司资金运用与管理带来偏差，通过建立公司资金管理制度可在一定程度上防止资金的使用不当，但要提高公司资金使用效率，单靠制度很难实现，除建立一套适合本公司的资金审批、监控系统外，更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。三、理好关系公司一般只设置财务部，人们很容易将财务与会计混在一起，只有及少数大型企业在财务部下分设会计科与财务科等，以将财务与会计分开。其实企业财务与会计是两个不同的事务，从会计与财务定义上我们就能很容易分开，会计的定义为：“确认、记量、记录与报告”，财务的定义为：“协调企业各方面的财务关系”，从定义上我们不难看出，会计是一门硬科学，他遵循严格的手段和方法，同一个东西无论谁来核算得到的结果都是一样的，其追求的是“真实”，财务协调的“财务关系”，而关系很难“定格”，很难有“标准”，因此财务是一门软科学，很难找出千篇一律的方法和手段，同一业务，不同的人去做，由于经验、取舍、偏好等的不同，得出的结论可能差异较大，其追求的是“合适”。公司经营过程中所涉及到的财务关系很多，既有内部各部门之间的，也有公司与外部各供应商、客户、银行、税务、工商、政府部门等，财务部门应协调好这些关系。公司都说重视财务管理，但真正能理解什么是财务管理的公司其实不多，更多的将会计理解为财务。财务离不开会计，很多财务决策都得依赖会计核算，会计核算的许多方法也直接被财务利用，然而这毕竟是两门学科，不能混为一谈，财务管理属软科学，更多地需要有经验的人员进行管理，财务管理管理效用也往往高于会计核算。四、监控资产财务部的第一职能是会计核算，核算的目的当然不是为了几个阿拉伯数字，会计核算是用价值手段全面反映公司营运过程，实物从这个项目到那个项目，从这道工序到那道工序，无不在会计核算的反映之内，因此除了要求账账相符、账证相符外，账实是否相符，也是财务部的职能之一，也是财务履行其监督职能的一个重要方面。财务部门可通过定期与不定期进行资产的抽查与盘点，将公司资产实物与财务记录数据是否相符进行对比，从资产监管的角度来参与公司资产管理，以保证财务记录的真实性及企业资产的安全与完整性。五、管好信用信用管理作为公司财务管理的内容之一，本不应单独列为财务职能，但由于其重要程度，及信用管理的复杂性，促使公司将其从财务管理职能中分离出来单独形成职能。过剩经济时代，企业经营少不了与客户之间发生一些往来款项，其中不泛赊销，随着赊销业务的增加，企业呆坏账可能性也随之加大，在毛利率不高的情况下，一笔呆坏账往往超过公司全年利润，为控制呆坏账的发生，企业间的信用管理与控制也越来越被公司重视。公司的信用政策往往与销售业绩直接联系在一起，采用什么样的信用政策，客户的信用记录又如何?直接关系到公司销售量和呆坏账数量，因此公司进行信用管理不但是需要，也是十分必须的。各客户的购货量、货款支付的及时性、业务过程中是否容易合作等等，事业门和财务部门掌握都较全面，根据公司管理中的相互制约原则，公司信用管理工作一般落实在财务部门进行管理，信用管理成为财务工作的重要职责之一，管好客户信用也就控制了公司呆坏账的发生率。六、做好参谋在上面谈到二职能论、三职能论中都谈到会计的一项职能是决策，无论参与决策也好，提供决策依据也，全靠财务与会计是不够的，还要求与管理会计相结合。管理会计与财务会计不一样，它是通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支，如果我们说财务会计是记录企业的过去，那么管理会计则是预测企业的未来，财务会计能为企业内、外部相关利益者提供数据，而管理会计专为企业决策者提供数据。管理会计主要从管理的角度，根据决策者的需要重新将企业以往发生的财务事项进行重新组合，分解，利用趋势预测等方法，为决策者提供一些决策数据，虽然管理会计的重要来源是财务会计，但不象财务会计那样有严格的方法、政策限制，不受财务会计“公认会计原则”的限制和约束，得出的结论往往带有一些假设成份，由于其与企业会计核算不可分割，成为财务管理重要内容之一。公司财务应在会计核算与分析的基础上，结合管理会计，对企业生产经营、融资、投资方案等提供好决策数据，做好参谋。七、计好绩效谈到绩效考核，少不了各项经济技术指标的计量与比较，这些计量与比较当然少不了会计方面价值计量，而且大多是价值计量，生产过程中的增值、费用控制、产值等，这些都是财务会计的计量范围，在价值计量上公司还没有那一个部门能比财务部门更专业和全面，因此公司绩效考核工作少不了财务部门的参与，绩效考核中的大部分计算工作成为财务职责工作之一，分解、计算各部门绩效是财务部须做的七件事之一。总之，作为公司管理中心的财务，无论公司规模大小，公司财务都少不了以上七个方面的职能，尽管仅少数大型企业对这几个方面的职能有明确分工，绝大多数企业，由于财务机构、人员的限制没有对这些职能进行明确分工，而把其中的较多职能赋予在财务经理等少数人身上，但无论如何分工，七件事一件也不能少。企业内控管理之我见征文企业员工的安全意识对于一个企业的安全生产至关重要，但是多数企业往往存在公司员工安全意识淡漠的现象，直接影响到企业的安全生产。而且企业中绝大多数事故的发生地点都在一线车间，在事故中受到伤害的人员往往都是我们的一线员工。于是，如何抓好一线员工的安全工作，提高员工的安全意识，有效地预防和减少事故的发生，便成了公司安全管理工作中的当务之急。一、一线员工安全意识淡漠的具体表现普遍存在一线员工安全意识淡漠的问题，主要表现为以下几个方面：1、对于安全学习、安全教育等活动兴趣不高，甚至抑制、排斥，不愿意参加安全学习及教育活动，即便参加，也是敷衍塞责。2、工作中不能严格按照操作规程的要求执行，在进行操作调整及安全巡检时，松懈，疲塌，不认真，经常图省事，在操作时不规范，违章违纪，安全工作完全置于脑后。3、对岗位技术学习放松，部分一线员工总认为自己是老员工，技术水平很高，已经不需要再学习了，殊不知技术过硬才是安全生产的有力保证，对岗位技术学习放松完全是一种安全意识淡漠的表现。作为一个一线员工,在工作和安全学习当中出现了上述现象，说明这个员工的安全意识已经非常淡薄，急切需要提高。当然像工作时反应迟钝、注意力不集中、存在侥幸心理等，也是安全意识淡漠的范畴。二、 一线员工安全意识淡薄原因分析：一线员工安全意识淡漠主要由以下几方面原因所致：1、主要安全管理部门受人力等因素的限制，对基层班组的安全活动的监督检查不彻底，使得有些部门或车间在开展此项工作时经常敷衍了事。2、有些管理人员对于安全教育活动自身就不够重视，往往是走形式，上行下效，使得一线员工对安全教育环节也就不那么重视，从而导致安全教育活动流于形式。3、班组安全教育活动方式方法单调，一些班组进行安全教育活动时，往往由班组安全员宣读安全教育材料，员工不讨论，也不发言，只是听听而已，有的班组安全活动记录完全由一个人一支笔来完成，其他员工哪里管你安全教育活动在干什么学什么。4、缺乏必要的激励机制，往往激励机制能很好地唤醒员工的安全意识，使安全生产警钟长鸣。三、提高一线员工安全意识的几点想法和做法1、坚持每月向各部门和班组下达安全活动具体内容，并建立详细的部门和班组安全教育活动管理制度及考核办法，希望通过这些能够让一线员工的安全意识得到充分提高。2、为使各个班组的安全教育活动不流于形式，可利用多媒体，自编教材，特别是案例教育，通过安全案例的学习教育，使所有员工从案例事故当中汲取经验教训，起案例对自己岗位安全生产的借鉴作用，并能应用到实际工作当中。3、加强安全管理部门对班组安全工作的监管，多角度提高各班组对安全教育活动的认识，尤其是各部门负责人和班组长，做到责任到人，形成上下齐抓共管的局面，这样一线员工就会从心理上重视，行动上执行，活动中见效。4、针对不同的工作岗位，不同的工作性质，把安全知识学习内容更加细致化，有针对性的开展安全教育活动，改变以前安全教育活动中存在的学习内容千篇一律的现象。5、建立一线员工安全意识星级制度，根据公司的生产特点，针对员工不同的工作岗位，制定出适合本岗位的安全知识题库，根据员工对于安全知识的掌握程度确定每位员工的安全知识星级（最高五星级），并实行与员工的奖金挂钩的管理制度，以此激励员工掌握安全知识，提高安全意识。6、建立班组长安全风险提示制度。一线员工由于较长时间在同一个岗位上工作，对于本岗位的工艺、设备等知识掌握较好，员工有时候就会产生一种麻痹思想，认为自己对于装置太熟悉了，不会发生什么意外，当员工有了这种想法，危险也就悄然而至。针对这种情况，建立班组长安全风险提示制度，即班组长每次在安排员工上岗时，必须对将要去执行任务的员工进行风险提示，告知员工将要进行的工作可能存在哪些安全危险，有哪些注意事项，当员工到达岗位后，必然会谨慎操作，从而达到提高员工安全意识的目的。总之，一线员工安全意识的提高及安全知识的教育学习是一个相互促进，相互转化的过程，安全意识的提高会促进一线员工学习安全知识的积极性，而员工又能通过学习安全知识达到提高安全意识的目的。在实际的工作中，我们要将二者有机的结合起来，不能孤立的去抓其中的某一项工作，并且要结合本单位的实际开展工作，只有这样，才能真正实现员工安全意识的提高，达到公司安全生产的目的。企业内控管理之我见征文档案是公司在生产经营和管理等活动中形成的，对国家、社会和本企业具有保存价值的各种形式和载体的文件材料。公司对本单位所形成的档案享有依法管理和使用的权利，并履行保证本企业档案完整、准确和安全的义务。企业档案管理工作作为企业管理的一部分，具有不可或缺的地位，下面就企业档案管理谈一些个人的看法。一、企业档案管理的重要性一个好企业的档案管理工作，能以多种方式，全方位、多层次地记述企业及社会发展的动向和内容，档案资料的分析总结工作，对企业发展也具有重要的参考指导意义。目前企业的各种文书资料、人事档案、技术图纸、财务凭证等等，都要求要比较完整和真实地保存下来，要为日后的工作提供证明和便利。档案管理工作在企业管理中逐渐规范法、科学化，因此，必须充分认识到档案管理工作在企业生存发展中所起的重要作用。二、切实做好档案收集工作档案收集工作是档案管理中最基础的部分，只有收集工作做好了，才能有效地开展整理、鉴定、保管、编研等工作，档案工作才能存在并得到发展。并且档案收集的齐全与否，直接影响档案工作的其他环节，最终影响企业对档案的有效控制和利用。对于档案管理人员来说，做好档案收集工作与个人的职业素养和责任感有很大关系，但仅凭个人去做会很困难，需要法律、制度去支持。因此首先要了解企业档案管理的相关规定，其次争取公司全体成员的支持，在公司上下宣传档案法和档案工作的重要性，营造氛围，以便收集工作的展开。企业档案工作不仅仅是档案工作人员的事情，而是需要企业所有部门中所有成员共同参与才能取得成效的一项工作，对于企业部门和企业员工来说，有责任及时地去统计、分析、上报日常运作中的各项数据和各种资料，这些最基础、最真实的数据资料经汇总、筛选及加工整理，便能形成一定规模的档案工作。三、档案资料要“藏用并举”现阶段下，企业要转变以往档案管理工作中“重藏轻用”的观念，充分认识管理是必要的手段，利用才是真正的目的。对档案资料，要做到“藏用并举”，档案数量的多少决定档案工作规模的大小，档案的质量高低决定档案工作的水平高低。在企业的发展中，要建立健全档案管理制度，确保档案管理工作规范化开展，要提高员工档案意识，保证档案完整、准确和安全。档案管理者既要充分认识到档案资料有巨大的信息量和需求市场，还要树立效率观念，积极拓展档案信息资源，及时对档案资料进行更新维护，并要及时准确地为利用者提供档案资料。“藏以致用”，要充分挖掘档案资料的所蕴含的丰富信息，只有得到充分利用，才能体现出档案管理工作的价值。四、新形势下档案管理的思考第一，企业要高度重视、支持和加强档案信息化建设，将其纳入企业有关职能部门的岗位职责和员工绩效考核范围；第二，企业要建立健全档案工作规章制度，并加强档案专业人才的培养和档案工作者的学习；第三，应用现代化网络信息技术，完成对纸质档案的数字化，建立健全企业电子档案和网络信息管理中心；第四，拓展企业部分档案资料的开发利用，持开放包容的态度，为其他企业或个人提供服务等。总之，对于企业来说，档案管理是一项具有挑战性、持续性的工作，还要适应未来的工作环境，必须从现在开始加强档案资料的管理。企业内控管理之我见征文企业文化是什么？是新员工入职第一天的亲切感受和肃然起敬，是进入公司半年后更想为之奋斗的激情，这些都是我一开始对企业文化的感受。在现代企业的管理中,企业文化已经被越来越重视,好的企业文化在企业管理和市场竞争中的作业越来越突出。现代市场竞争越来越表现为企业文化的竞争。企业文化是指一个企业长期形成的一种稳定的文化传统,它是企业员工共同的价值观、思想信念、行为准则、道德规范的总和。它的实质是企业员工的经营理念、价值观和企业精神。从定义中我们不难看到企业文化强调“企业所有员工”也就是说以人为本的企业文化是最适宜的，最具有号召力，创造力和凝聚力的。正如中材的企业文化“尊重人才，以人为本”敬人的用人之道。企业价值观和员工价值观高度统一的企业文化在企业的发展中有哪些更有效。1、 粘合剂作用企业文化可以在不需要命令的情况下协调员工的行为。硬性的规章制度只能维持表面上的和平，而无法过到真正的和谐。企业文化为企业的员工树立了共同的信念和价值观，能够代替权威机构来协调员工的行为，并可以保证为了激发员工的创造性而采取的放权措施不会导致混乱。2、 方向指示灯作用企业文化可以为所有的员工指明奋斗的目标和行为准则。在柔性管理中，要靠员工的自觉性来完成工作，利用员工的创造性来做相关的决策。因些，就必须放权，但放权容易导致方向不清，互相冲突，这时，就要靠企业文化来为所有员工指明方向。3、 激励作用企业活力是企业持续发展的关键，而企业活力却来源于员工的积极性和创造性，这就需要建立建全的企业激励机制。传统的物质利益为中心的激励机制是必要的，但不是唯一的。企业文化通过建立一种共同的价值观和企业精神，形成一种群体意识，产生一种集体激励动力，使员工自觉地为争取企业集体荣誉感而奋发努力。4、 控制作用为了保证企业的正常秩序而制定出必要的规章制度，但无论怎样完善的规章制度也无法保证每个成员在任何时候都能遵守。企业文化是通过一种观念的力量，氛围的影响去约束，规范、控制员工的个体行为。这种控制不是通过硬性的强制力量，而是由硬性控制转向转性内化控制；由控制员工行为转向控制员工意识；由控制员工个人转向控制企业群体；由控制员工短期行为转向对其价值和长期目标的控制。因些，对员工行为的控制更为持久和有效。5、 能创造良好的经营环境企业文化建设给企业塑造了内容丰富，广泛认同的企业形象文化。首先良好的企业形象，是企业文化建设的关键，也是取信于市场和社会的首要内容。在现代企业竞争中，良好的企业形象是一个企业的无价之宝，是企业赢得竞争优势的重要因素。首先，它可以为新产品提供质量保证，成为开拓市场的动力。如果一个企业在消费者心中留下了很深刻的良好印象，这种预存的形象会使消费者在未使用该企业产品时就倾向于认同的态度，这种预存现象，经验和直觉，往往会在消费者购买行为中起主导作用，为企业的产品吸引更多的顾客。其次，它容易吸引更多的人才。良好的企业形象能增强员工的向心力和凝聚力，它能使内部员工保持一种团结向上的土气和旺盛的斗志，容易留住人才，还能像磁铁一样招揽各种各样的人才。再次，良好的企业形象能创造一个良性的外部经营环境。良好的企业形象有助于寻找可靠的原材料供应商，得到政府的支持和大众的认可，增加企业在外界的信任感，从而提高企业在同行中的竞争力。企业文化战略已经成为企业发展的重要战略。所以缸垫厂在中国中材集团大的企业文化背景下要提炼出有缸垫厂特色的企业文化，塑造出良好的企业形象，力争做气缸垫行业的品牌企业。企业内控管理之我见征文工作已有一年有余，从懵懂无知到略显从容，这样一段经历使自己感受良多。借这次内控管理征文的机会，写写自己在出纳岗位上的一些想法，珍珠也好，鱼目也罢，权且作为自己直观想法的一次表达。项目的资金使用工作是公司经营管理的一个重要环节，关乎“钱是怎么花出去的”这一根本问题，同时公司财务管理对各项目财务工作负有监督的责任。因此，从我的工作感受上来看，项目上的资金使用完全可以由公司直接管理。每月的收入甲方可以直接打到公司账户，月初时各项目可以将当月的资金计划及资金申请报回公司，公司根据具体情况划给资金。这样既有利于公司资金的集中管理及合理分配，同时可以在很大程度上避免那些不必要的支出。对于项目上的报销，是一个存在严重问题的环节。项目要正常运行，设备、材料、后勤、办公室都需要开销，因此应该控制在合理的范围内，要让采购人员有一个正确的做事风格。我觉得职权分离还是比较可行的办法，毕竟一人为私，两人为公。物料的采购过程应为：计划审批采购验收入库报账出库，应严格执行此流程，杜绝出现先采购后补计划单，先借款后报销的现象，防止公款私用，防止大手大脚。应该由各部门按照需要做采购计划，经项目经理批准后，交于各部门负责人采购，统一验收入库，然后采购人拿计划单、验收单及发票于项目财务部报销。对于这项工作，项目负责人应该认真管理，坚决支持财务部门对先采购后补计划单的资金使用不予报销的决定。只有这样，才能避免出现胡乱采购、“拿公家的钱不当钱”的现象发生。在与各供应商的资金往来中，应尽量走银行账。对于商店超市等不得不采取现金交易的场合，可由采购人员先行垫付，在物资入库后予以报销。或者将备用金限制在一定范围内，毕竟大额的突发交易是极个别的现象。这样不会存在员工报销不及时扣发工资，也避免项目现金流动性大的现象。对于采购回来的物资应分类做以台帐统计，防止出现丢失、随意破坏，继而再做计划，重复采购的现象，尤其要避免养成一种“反正有公家买单”的心理。对丢失、损坏的物资应纠其责任人，给与相应警告或处罚，使其负起责任。由于各种原因，项目上难免会发生招待费用，而招待费用不外乎个人外出办事的餐饮发票，这种现象应予控制。建议采用当前一些政府部门的做法，对于不可避免的招待费用应记录参与招待的人员和事由及领导批复文字。而个人外出办事的餐饮发票应有当天外出办事领导的批复文字。同时制定相应的消费限制，使单次招待费用不得超出规定的范围，对于超出部分由个人承担，不能使员工养成公款随意吃喝的不良行为。以上是我在出纳岗位上亲身体验过后的一些想法，或许是简单而大家都知道的方法，也或许是一些纸上谈兵的建议。我只是希望大家能够拧成一股绳，共同在为公司降本增效上发力。项目部是公司的一部分，公司的流动性质造就了部分员工注定以项目为家的生活，因此更应该给员工以家的感觉，只有这样，员工才能在工作中真正为公司着想，把公司的发展看做自己分内的事。企业内控管理之我见征文“前事不忘后事师，自来坟典萃先知；国步何由探轨迹，民情从以识端倪。”这是郭沫若在1960年写下的题赠档案馆中的诗句，盛赞档案作用之重要。秦末，刘邦军队入咸阳，萧何取秦之典籍，这些典籍对治理关中起到非常重要的作用。明内阁大学士邱濬对档案的作用是这样说的：“今世赖之以知古，后世赖之以知今者也。”（明实录）由此可见，档案的作用与价值是毋庸置疑的，一纸档案解千愁，它可以垂鉴历史，展望未来，启发决策思路。既然档案如此重要，那么，何谓档案？我公司档案管理的现状和有哪些急需改进的问题？解决这些问题有哪些方法和措施？如何提高公司整体档案管理水平？作为一名非档案专业且工作阅历浅薄的员工来说，我实在不敢妄言，现仅依据自己一年多的档案工作经验，结合本公司档案工作实际情况谈一点粗浅的认识。一、 关于档案的一点理解在未接触档案之前，我自己对于档案的定义仅限于记录自己成长的人事档案，而却不知，如同个人成长一样，一个企业的发展也有它的成长记录，也就是企业档案。企业档案是企业内部运行过程中形成的原始记录，它客观、真实地记录了企业在生产、经营、管理活动等各方面的过程和成果，是各项事业持续发展的重要依据，是企业的无形资产和宝贵财富，具有丰富的文化内涵，既能指导现实工作，又能为查考历史提供重要的凭据。随着社会主义市场经济的不断发展，企业档案作为一项无形资产在企业管理中彰显了其重要的地位和作用，企业档案的潜在价值是企业固本强基谋发展不可或缺的基石。提起档案，总是很容易将它等同于文件和资料，而其实，档案不等于文件。具有一定查考利用价值的文件，才能形成档案。档案是由文件转化而来的，文件是档案的基础和前身，档案是文件的精华和归宿，而“归档”，使文件转化为档案。档案是指社会组织和个人在社会实践活动中直接形成，保存备查的各种形式、载体的数据、信息、知识的记录。史学家称，“档案是没有掺过水的史料”，档案是直接形成的原始的历史记录，它继承了文件的原始性和记录性，是再现历史真实面貌的原始文献。档案的原始性说明档案不是人们有意识编写、加工的，而是为完成某项工作自然的形成的。对于后人来说，它是第一手的资料，具有很大的凭证作用。档案信息的回溯性使之成为贯通古今的信息流，不仅成了今人了解过去，后人了解今人的中介，而且又是为现实服务和预测未来的系统的信息。在企业档案里，有文书档案、科技档案、专门档案、照片和影像档案等，而我接触较多的是文书档案和科技档案，所以本文也仅从这两方面简单的叙述。二、 公司档案管理基本现状公司档案全宗包含文书档案、科技档案、财务档案、音像档案等，存放在公司总部档案室；公司1998年之前的档案存放在武功基地档案室。我公司档案管理1998年获国家档案管理二级单位称号，公司档案管理基础较好，较为规范，检索工具有序。但近年来，公司档案管理水平基本上停留在原有的水平上，未有长足进步。随着社会和企业发展，提升档案管理工作水平是当务之急。（一） 关于文书档案短时间的档案管理工作，使我意识到，工作中要养成“随办随归档”的习惯，遵循文件材料的形成规律，保持文件之间的有机联系，为将来档案的利用提供真实原始有效的凭据。通过对文书材料的收集、修整、鉴定、装订、分类、编号、加盖归档章、编目、装盒、填写盒内备考表，每一个步骤都严格按照文书档案整理规则来进行，使我深刻的体会到学习时老师说的“档案整理不是一项高难度的工作，但却是一件很繁琐、高劳动量的工作”这句话的含义。从最初对档案一无所知，自己联系定制标准档案盒，到全部完成这几年积累的档案，于我自己来说，是一次很好的历练与成长。（二） 科技档案具有很强的成套性在档案整理规范中，有一个原则就是“谁产生谁归档”，科技文件需由科技人员收集、鉴定、分类、编号，整理归档，再移交档案室保管。但是公司目前的科技档案管理还存在一些问题，比如说，有些工程竣工时整理资料，没有按照档案整理规则进行规范的整理，大多是竣工后直接把项目部所有形成的资料全部直接打包移交，很多不需要归档保存的无查考价值的一般性材料也移交给档案室，占用了存储空间而且给查找带来了很多不便。如今档案室的竣工资料都是直接按项目列放在一起，没有立卷编目装盒，而且由于时间及搬迁和移借等原因，各项目之间的资料有的交叉陈列，不便查找。（三）公司的项目及行政各类合同也需进一步完善，特别是项目合同，现在合同依旧延续原来的方法，按移交的先后顺序直接往后连续编页，但是导致一个项目的不同时间的多份合同失去了原本该有的成套性和关联性，给查找利用带来很大的困扰。三、 关于档案管理的几点思考档案管理的实质和价值不在保管，而是查阅和利用。传统的档案管理是将纸质的文字档案整理好保管起来不丢失就好，但是现代的档案管理是将档案拿出来供人利用，要将被动保管变为主动服务利用的模式，用服务去挖掘潜在效益，所以一切都应以方便利用为基点。（一）简化整理、深化检索，引进档案信息化管理。档案的价值在于利用，档案整理的目的是便于查找。纸质档案的整理工作繁琐，劳动强度大。而以件为单位，利用计算机检索，方便快捷，并降低了人为因素在文件归档工作中的影响。档案管理信息化是发展趋势，随时公司的发展，利用计算机等现代化的工具和软件，提升公司档案管理水平，促进公司档案管理工作上台阶，是档案管理工作面临的重要使命。（二）规范整理，有序收集，进一步完善健全公司档案及文件管理制度，统一公司档案分类规划及归档范围。随着公司发展，所属单位越来越多。如何在平时工作中做好资料归档收集工作，做好档案整理工作？需要明确公司档案管理体系，每个分公司都设置兼职档案员，负责所属单位的文书、技术等相关档案资料的收集；需要进一步完善健全公司档案及公文管理制度，按国家标准规范管理公司档案及公文；公司档案全宗包含种类多，需要制订统一的分类规划，明确制订档案资料归档范围，遍于指导专兼职档案管理员日常的工作；从组织、制度、规则上规范公司档案管理工作，为提升档案管理水平打下坚实基础。（三）切实加强档案的开发编研工作，主动为生产经营服务。新形势下，档案部门应该集档案的收藏、交流于一身，成为能够提供档案存储、加工、开发利用等服务的信息中心，使“静止”的档案信息变成了“流动”的档案信息，“死”档案变成了“活”档案，“陈”档案变成了“新”档案。九十年代，档案室整理编纂了公司大事记、公司历史沿革、公司档案全宗介绍等资料。随着企业发展和社会进步，如何利用计算机等现代化的管理手段，整理编研公司档案资料，能够主动、高效地为公司生产经营提供利用和服务，是公司档案管理工作的新命题。（四）做好文书工作和档案工作的规范衔接。文件是档案的基础，文件质量的高低直接关系到档案的质量的好坏，没有高质量的文件作为基础，档案的质量就得不到有效的提高，由此可见，档案管理水平的高低是建立在文书部分规范化处理文件的基础之上的。因而，在实际的文件处理过程中，要时刻意识档案管理工作，从而真正实现文书、档案工作一体化。要做好这一点，需要文书人员重视文件材料的质量，例如纸张的大小、文字的格式等都需要有一个标准。严禁使用圆珠笔、红墨水、铅笔等起草、修改和批阅文件材料等。（五）做好档案利用信息的反馈工作。公司每到年底都会向集团报送档案统计年报，了解档案利用情况，但通常只统计查阅人数、查阅卷（册）数。这些数据虽然也能反映档案利用情况，但这只是表面现象，无法说明档案直接或间接产生的经济效益、社会效益，档案工作在企业生产、建设中所起的作用也反映不出来。所以，需要认真做好档案开发利用活动的记录工作。比如，在档案查询登记时，将查（借）阅档案的利用目的写清楚，不再笼统地写成“工作参考”。查（借）阅完毕，主动询问查阅者是否实现了查阅目的、未查到的原因。通过这些主动服务措施挖掘出公司档案的潜在价值，促进科技和生产的发展。文件资料的形成、积累、归档、使用是一个长期的过程，而档案管理的关键点在于“随办随归档、谁办谁归档”，规定哪个部门产生的文件资料由哪个部门负责收集随时整理归档，建立源头管理模式，做到每一项工作完成以后形成比较系统完整的文件资料，并按要求归档保存。“犹龙柱下窥藏史,呼凤舆前听诵诗。”档案管理工作默默无闻却非常重要。短短的档案工作经历，使我意识到，档案是企业宝贵的精神和物质财富，是不可再生的资源。一个企业的生存发展壮大的历史过程就埋藏在档案之中，企业档案信息工作不仅是企业科学管理的重要基础，而且是体现企业科学管理水平的重要标志。继续加强学习，不断提升档案管理水平，做好新时期公司档案管理工作，为公司生产经营工作提供便捷高效的服务。企业内控管理之我见征文随着公司业务的快速发展，产业结构的调整，新理念、新技术的应用，新的基层管理模式也随之进行了调整，公司区域管理模式应运而生。区域管理在企业管理中具有巨大优势将使企业更高效的运作。区域管理更是现代企业管理的重要组成部分，其“定位”说得透彻点就是个复合、全能应用型的基层管理机构。也只有这样，企业管理才能在现代快捷管理节奏中游刃有余。在“十二五”期间，公司开展的“现场安全标准化”建设以及“安全、绿色、环保”矿山建设工作，取到了显著成效，各项目积极响应，本着“做一项工程，竖一块牌子，赢一方口碑”的价值理念，严格按照公司要求，高标准完成各矿山的标准化建设，明显增强了公司的安全风险管控水平，大大提升了公司竞争力，树立了良好的企业形象，圆满实现了“对外树形象、对内保安全”的目标，确保了公司安全、稳定、持续、健康发展。公司成立至今已经走过35个春秋，业务范围包括采矿服务、矿山工程、安装工程等，公司“十三五”规划中，明确业务延伸至建筑石材加工。35载峥嵘岁月，企业一步步做大、做强、做优，如今矿山业务已经成为公司的支柱产业。自去年，公司采用区域管理的模式，把全国各地的项目按照地域划分管理，从而形成了公司总领，区域协同的崭新局面，开创了矿山行业区域管理的先河。这是企业管理的一大进步，为公司做强做优找到了一条可行的管理路径。众所周知，区域管理的好处很多，可以实现区域资源共享。整合、利用好这些资源可以很好地为本区域所服务。充分发挥人力资源集中、物资集中的优势，逐步建立起相对统一的集中管理平台和合理分布的区域网点，并在区域经理的带领下保持“区域网”畅通，辐射四周，服务企业。那么，如何才能有效加强区域管理？相信对于如何做好区域管理工作，每个人站在自己的角度，伴着自己的经历，都有不一样的见解和方法。条条大道通罗马，只要能有效加强区域管理，助力公司发展，都是好方法。我认为要做好区域管理，对工作就必须要高标准、严要求。其主要任务应是：“内抓管理、外拓市场、带好团队”。这不仅仅是作为一个区域管理者的基本职责，更是需要不断努力的方向。要做好区域管理，首先是要炼好内功。区域管理涉及方方面面，需要通盘考虑、精心策划，理顺关系、抓住重点。所有的工作要由内至外，从基本抓起，并且要抓到位，俗话说抓而不紧等于不抓。对内要细化管理，包括生产管理、项目形象管理、成本管理、风险管理、人才管理，作为区域经理要站在区域的高度，用系统论、控制论、信息论的方法考虑问题，管理工作要横向到边，纵向到底，并做到严谨细致；区域管理更要按照公司董事长、总经理“把公司矿山打造成安全、绿色、环保矿山” 的要求狠下功夫，保持独特的优势，提高公司在行业竞争力。因为只有矿山项目区域化管理才能做到区域市场协同、资源高效利用。区域业务做好的基础是把现有的每个项目做好。千里之堤，毁于蚁穴。在区域项目管理上实行规范化管理的同时，要充分调动全员的工作积极性，做到岗位落实，责任到己。认真学习和执行国家、行业和公司各项规章制度，全面提高自身及员工的整体素质，从而提高区域管理工作的能力。以业主为中心，做好服务工作；区域管理要及时解决生产现场的各种技术、质量、进度、人员、协调等问题，才能对本区域高效、快捷的良性运行进行可控的优质管理。同时，良好的沟通工作，是项目成功的一半。在矿山项目中环境的好坏直接关系到采矿（施工）的成本。采矿（施工）的环境管理主要有两个方面，一是内部环境，二是外部社会环境，每个环节对环境的要求也不一样，协调好内外部环境是工程（采矿）顺利进展的关键。所以对项目的管理环境也是极其重要的一环，须通过制定相关规则和制度来加强。同时，加大与业主及政府相关职能部门的沟通。要继续以“干好一个项目、影响一片市场”为出发点。一个好的项目就是一个好的实物广告，提高企业在当地和行业的知名度和影响力。评价一个区域的好坏，并不是简单的个体数目相加，而是要求每个个体都要健康、强大，做到没有短板，再有机结合起来，才能形成一个完整且强大的区域集体。企业管理同样也是这个道理，把公司比作一座大厦，那每个区域就是桩基，桩基不坚实、不稳固，大厦何以如山岳般屹立不倒。在区域项目机械、物资配置方面一定要配置合理、提高功效。矿山采矿（施工）项目，对施工机械的管理尤为重要，随着科技的不断进步，项目较多地利用大型机械来提高施工效率，起到了既安全高效又经济实惠的目的。根据区域项目施工条件、结合外界环境来计划配置现场施工机具，要充分考虑和计划机具的数量和使用周期，做到合理布置、均衡使用，以减少起伏较大、利用效率低下。遇到水泥市场不景气、冬季停产等因素，要及时把该项目的设备调整到就近需要的项目，适时调整方案和措施，既能保证生产的顺利进行，又能节约成本来管理和使用大型施工机具，坚决杜绝浪费。材料采购方面更要下功夫，在有条件的地区，要利用区域这个平台实现物资管理的标准一体化、信息一体化和采购一体化，通过建立相应的平台实施火工材料、柴油及机械配件等大宗材料、配件的集中采购和区域配送，真正从源头和过程控制中大幅降低物资采购管理，提高企业经济效益。在抓好内部管理的同时，努力开拓区域内新的市场。面对愈来愈激烈的市场竞争与成本压力，区域要尽可能寻找新的业务，这样可以把区域业务做成良性发展、健康循环，在本地区作出规模效应。同时，可以大大降低差旅、经营及管理成本。要利用区域内的信息优势资源和良好形象，扩大影响力，争取更多的业务，同时也得把每一个新业务做好，做出品牌。假如大理项目、富民项目没有给新业主留下较好的印象，可能就没有后来丽江项目、昆明项目的顺利签约。当然，我们在争取新项目时，也不是不要质量，一定要经过筛选，必须要对新业主、新业务进行全面的评估与评价，找出重点，密切跟踪，为项目招投标营造良好的工作氛围。严格合同管理，要全面研究合同的签署内容及签署背景，以便项目开工前的策划工作，做到心中有数。在执行中要及时准确地把握合同履行情况，同业主保持经常沟通，出现问题及时解决，敢于承认自己的不足。针对不