废油提炼燃料油项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 废油提炼燃料油项目立项说明及投资计划废油提炼燃料油项目立项说明及投资计划第一章 项目概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx科技公司（二）公司简介公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。上一年度，xxx公司实现营业收入31958.04万元，同比增长8.17%（2412.81万元）。其中，主营业业务废油提炼燃料油生产及销售收入为26206.66万元，占营业总收入的82.00%。根据初步统计测算，公司实现利润总额8013.95万元，较去年同期相比增长652.17万元，增长率8.86%；实现净利润6010.46万元，较去年同期相比增长1313.01万元，增长率27.95%。二、项目概况（一）项目名称废油提炼燃料油项目（二）项目选址xxx循环经济产业园（三）项目用地规模项目总用地面积53453.38平方米（折合约80.14亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数67.40%，建筑容积率1.19，建设区域绿化覆盖率5.19%，固定资产投资强度177.63万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积53453.38平方米，建筑物基底占地面积36027.58平方米，总建筑面积63609.52平方米，其中：规划建设主体工程50683.70平方米，项目规划绿化面积3302.33平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计163台（套），设备购置费4341.20万元。（七）节能分析“废油提炼燃料油项目建设项目”，年用电量798200.46千瓦时，年总用水量21422.05立方米，项目年综合总耗能量（当量值）99.93吨标准煤/年。达产年综合节能量36.96吨标准煤/年，项目总节能率26.33%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx循环经济产业园发展规划，符合xxx循环经济产业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资19142.10万元，其中：固定资产投资14235.27万元，占项目总投资的74.37%；流动资金4906.83万元，占项目总投资的25.63%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入37344.00万元，总成本费用29633.33万元，税金及附加341.44万元，利润总额7710.67万元，利税总额9115.65万元，税后净利润5783.00万元，达产年纳税总额3332.65万元；达产年投资利润率40.28%，投资利税率47.62%，投资回报率30.21%，全部投资回收期4.81年，提供就业职位588个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。三、报告说明项目可行性研究报告核心提示：项目投资环境分析，项目背景和发展概况，项目建设的必要性，行业竞争格局分析，行业财务指标分析参考，行业市场分析与建设规模，项目建设条件与选址方案，项目不确定性及风险分析，行业发展趋势分析四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx循环经济产业园及xxx循环经济产业园废油提炼燃料油行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx循环经济产业园废油提炼燃料油产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx公司为适应国内外市场需求，拟建“废油提炼燃料油项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx循环经济产业园经济发展，为社会提供就业职位588个，达产年纳税总额3332.65万元，可以促进xxx循环经济产业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率40.28%，投资利税率47.62%，全部投资回报率30.21%，全部投资回收期4.81年，固定资产投资回收期4.81年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、制定和实施重点行业布局规划，修订产业转移指导目录，完善国家产业转移信息服务平台。将引导民间投资健康发展和促进民营企业转型升级纳入“中国制造2025”国家级示范区创建工作当中，及时总结推广地方先进经验。支持民营企业参与国家新型工业化产业示范基地的建设提升，参与国家新型工业化卓越提升计划和智慧集群建设，推动新型网络化协作组织的培育形成。（工业和信息化部）五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米53453.3880.14亩1.1容积率1.191.2建筑系数67.40%1.3投资强度万元/亩177.631.4基底面积平方米36027.581.5总建筑面积平方米63609.521.6绿化面积平方米3302.33绿化率5.19%2总投资万元19142.102.1固定资产投资万元14235.272.1.1土建工程投资万元5036.012.1.1.1土建工程投资占比万元26.31%2.1.2设备投资万元4341.202.1.2.1设备投资占比22.68%2.1.3其它投资万元4858.062.1.3.1其它投资占比25.38%2.1.4固定资产投资占比74.37%2.2流动资金万元4906.832.2.1流动资金占比25.63%3收入万元37344.004总成本万元29633.335利润总额万元7710.676净利润万元5783.007所得税万元1.198增值税万元1063.549税金及附加万元341.4410纳税总额万元3332.6511利税总额万元9115.6512投资利润率40.28%13投资利税率47.62%14投资回报率30.21%15回收期年4.8116设备数量台（套）16317年用电量千瓦时798200.4618年用水量立方米21422.0519总能耗吨标准煤99.9320节能率26.33%21节能量吨标准煤36.9622员工数量人588第二章 背景及必要性研究分析一、项目建设背景1、“十三五”时期，是全面建成小康社会的决胜阶段，也是战略性新兴产业发展大有作为的重要战略机遇期。在经济处于“三期叠加”、原有增长动力减弱、增长步入“新常态”的大背景下，党中央、国务院积极推进供给侧结构性改革，深入实施西部大开发、创新驱动等重大发展战略，并相继出台了中国制造2025国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见“十三五”国家科技创新规划国家创新驱动发展战略纲要等重大指导政策，为推动技术创新、管理创新、模式创新和产业创新提供了良好的政策环境支撑，为培育壮大战略性新兴产业带来新契机。2、投资项目建设有利于促进项目承办单位技术水平提升，有利于促进企业自主研发能力提高，坚持重点突破与整体推进有机结合；紧紧围绕战略性新兴产业、高技术产业发展重点，把有限的科技资源集中到事关战略性新兴产业发展的关键技术、领域，集中到事关企业科技创新能力提升的重要环节，为此，投资项目建设有利于发挥导向、牵引、辐射和带动作用，延伸相关产业链，壮大产业集群，增强相关产业的发展水平和竞争能力。消费环境不断优化，综合与分类相结合的个人所得税制全面实施等将增强消费能力、释放消费潜力，工业品消费将继续保持平稳增长。消费环境不断优化。随着国家促进消费体制机制的政策进一步落实，消费领域信用体系将更加完善，消费者维权机制将更加健全，消费环境将更加优化；虽然居民收入增速有所放缓，但受益于个人所得税改革等政策，居民消费能力将有所增强；消费品供给将更加优质丰富，消费潜力将进一步释放。二、必要性分析1、推动绿色发展取得新突破，需要抓紧形成绿色的生产方式。既要积极调整产业结构，加快对传统制造业绿色改造，构建科技含量高、资源消耗低、环境污染少的产业框架；也要把绿色产业当作新的经济增长点来抓，通过政策引导，加大对环保产业、清洁生产产业、绿色服务业的支持力度。近年来，我们坚决淘汰钢铁、水泥、电解铝等行业的落后产能，取得了很大成绩，有力推动了产业发展向节能环保、环境友好转型。今年的工作还要加大力度、坚持不懈地抓下去。2、实体经济是一国经济的立身之本，是财富创造的根本源泉，是国家强盛的重要支柱。习近平总书记在主持中央政治局第三次集体学习时提出，要大力发展实体经济，筑牢现代化经济体系的坚实基础，与党的十九大报告中关于“建设现代化经济体系，必须把发展经济的着力点放在实体经济上”的论述一脉相承，是党中央立足全局、面向未来作出的重大战略抉择。我们要深刻领会习近平总书记关于发展实体经济的战略思想，抓住新一轮科技革命和产业变革机遇，更好适应把握引领经济发展新常态，加快新旧动能接续转换，打造国际竞争新优势。3、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 项目选址科学性分析一、项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。二、项目选址该项目选址位于xxx循环经济产业园。园区是经省人民政府批准成立的省级经济园区，园区位于市区东侧。园区区域面积80平方公里。经过十多年的开发建设，园区已建成了完善的工业基础设置和综合配套服务设施，创造了规范的法制环境，并已通过ISO14000环境管理体系认证。园区建有完善的服务体系，创业中心、项目服务中心、经贸局等可为各类企业提供周到细致的全面服务。优越的投资环境吸引了众多客商前来兴办企业，目前在园区注册的企业近3000家，其中工业企业2000余家，外商投资企业300余家。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率20.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数67.40%，建筑容积率1.19，建设区域绿化覆盖率5.19%，固定资产投资强度177.63万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程25471.5025471.5050683.7050683.704413.931.1主要生产车间15282.9015282.9030410.2230410.222736.641.2辅助生产车间8150.888150.8816218.7816218.781412.461.3其他生产车间2037.722037.722939.652939.65264.842仓储工程5404.145404.148401.788401.78532.142.1成品贮存1351.041351.042100.452100.45133.032.2原料仓储2810.152810.154368.934368.93276.712.3辅助材料仓库1242.951242.951932.411932.41122.393供配电工程288.22288.22288.22288.2220.543.1供配电室288.22288.22288.22288.2220.544给排水工程331.45331.45331.45331.4518.374.1给排水331.45331.45331.45331.4518.375服务性工程3422.623422.623422.623422.62216.785.1办公用房1457.471457.471457.471457.47115.175.2生活服务1965.151965.151965.151965.15107.446消防及环保工程965.54965.54965.54965.5468.806.1消防环保工程965.54965.54965.54965.5468.807项目总图工程144.11144.11144.11144.11-385.757.1场地及道路硬化9819.952156.312156.317.2场区围墙2156.319819.959819.957.3安全保卫室144.11144.11144.11144.118绿化工程4320.04151.20合计36027.5863609.5263609.525036.01六、节约用地措施投资项目建设认真贯彻执行专业化生产的原则，除了主要生产过程和关键工序由项目承办单位实施外，其他附属商品采取外协（外购）的方式，从而减少重复建设，节约了资金、能源和土地资源。七、选址综合评价项目承办单位通过对可供选择的建设地区进行缜密比选后，充分考虑了项目拟建区域的交通条件、土地取得成本及职工交通便利条件，项目经营期所需的内外部条件：距原料产地的远近、企业劳动力成本、生产成本以及拟建区域产业配套情况、基础设施条件等，通过建设条件比选最终选定的项目最佳建设地点项目建设地，投资项目建设区域供电、供水、道路、照明、供汽、供气、通讯网络、施工环境等条件均较好，可保证项目的建设和正常经营，所选区域完善的基础设施和配套的生活设施为项目建设提供了良好的投资环境。第四章 项目风险性分析一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。2、以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。四、资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。五、技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。六、财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。七、管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。八、其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。2、投资项目具有较强的盈利能力，在促进企业发展、提高职工生活水平的同时必将更好地回报社会，能进一步强化教育和社会福利体系，使学龄儿童有优良的教育环境和教育设施，使老年人和残疾人得到更多的社会关爱，使弱势群体进一步感受社会制度的优越性。（二）社会影响效果项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。（三）项目适应性分析投资项目建设对生态环境环境影响较小，投资项目所在地和影响区内的基础设施、生态环境的承载力等方面能满足项目建设的要求；投资项目将严格遵守安全生产和环境保护的“三同时”原则，在生产项目实施过程中，安全环境保护工程做到“同时设计、同时施工、同时竣工投产”，确保在项目投产后不会对企业内部和周围环境产生新的污染。（四）社会风险对策分析1、工地厕所要有化粪池并防止渗漏，定期用水冲洗、打扫，及时进行消毒、灭蚊蝇；化学药品、外加剂要妥善保管库内存放；油料的保管和使用，防止跑、冒、滴、漏，污染道路、场所、水源；施工和生活废水的排放要通过沉淀池后再按规定排入污水管或河流。2、投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。3、从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。（五）社会风险评价项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供发展元素，有利于项目建设区的建设和综合发展。第五章 项目进度说明一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资18086.37万元，占计划投资的94.48%。其中：完成固定资产投资11173.89万元，占总投资的61.78%；完成流动资金投资6912.48，占总投资的38.22%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元18086.371.1完成比例94.48%2完成固定资产投资万元11173.892.1完成比例61.78%3完成流动资金投资万元6912.483.1完成比例38.22%三、进度安排注意事项施工单位要根据施工图编制详细的施工组织设计，根据生产系统投产次序安排车间和设施的施工顺序，主体车间及其相应的辅助公用设施的配套要完整；土建施工和设备的验收、发运、运输以及设备安装都要做出适当的安排，保证项目建设合理交叉进行。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员588人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人4001.2人均年工资万元4.951.3年工资额万元2322.812工程技术人员工资2.1平均人数人882.2人均年工资万元6.162.3年工资额万元493.823企业管理人员工资3.1平均人数人243.2人均年工资万元7.153.3年工资额万元158.824品质管理人员工资4.1平均人数人474.2人均年工资万元5.004.3年工资额万元280.145其他人员工资5.1平均人数人295.2人均年工资万元7.585.3年工资额万元170.106职工工资总额万元24456.60五、员工培训加强人员培训，努力提高全体员工的风险意识和技术水平，由项目承办单位办公室负责组织员工进行上岗培训，统一进行生产理论知识、案例知识、组织纪律性、文明礼貌知识、团队精神及爱厂如家意识的学习培训；然后采用“师徒教学”方式并邀请本公司经验丰富的专业技术人员进行操作技能、岗位责任及作业安全等方面的实践型培训。六、项目实施保障项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。第六章 项目投资情况一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资14235.27(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5036.014341.20177.6314235.271.1工程费用万元5036.014341.2029363.431.1.1建筑工程费用万元5036.015036.0126.31%1.1.2设备购置及安装费万元4341.204341.2022.68%1.2工程建设其他费用万元4858.064858.0625.38%1.2.1无形资产万元2481.032481.031.3预备费万元2377.032377.031.3.1基本预备费万元1145.631145.631.3.2涨价预备费万元1231.401231.402建设期利息万元3固定资产投资现值万元14235.2714235.27（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金4906.83万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元29363.4315311.5419009.9029363.4329363.4329363.431.1应收账款万元8809.034844.976606.778809.038809.038809.031.2存货万元13213.547267.459910.1613213.5413213.5413213.541.2.1原辅材料万元3964.062180.232973.053964.063964.063964.061.2.2燃料动力万元198.20109.01148.65198.20198.20198.201.2.3在产品万元6078.233343.034558.676078.236078.236078.231.2.4产成品万元2973.051635.182229.782973.052973.052973.051.3现金万元7340.864037.475505.647340.867340.867340.862流动负债万元24456.6013451.1318342.4524456.6024456.6024456.602.1应付账款万元24456.6013451.1318342.4524456.6024456.6024456.603流动资金万元4906.832698.763680.124906.834906.834906.834铺底流动资金万元1635.59899.581226.711635.591635.591635.59（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资19142.10万元，其中：固定资产投资14235.27万元，占项目总投资的74.37%；流动资金4906.83万元，占项目总投资的25.63%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5036.01万元，占项目总投资的26.31%；设备购置费4341.20万元，占项目总投资的22.68%；其它投资4858.06万元，占项目总投资的25.38%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14235.27+4906.83=19142.10（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元14235.2774.37%1.1项目建设投资万元14235.2774.37%1.2建设期利息万元-2流动资金万元4906.8325.63%3总投资万元万元19142.10二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经营收益分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入20539.20万元，总成本4599.27万元，利润总额15939.93万元，净利润284.01万元，增值税584.95万元，税金及附加11954.95万元，所得税3984.98万元；第二年收入28008.00万元，总成本5827.25万元，利润总额22180.75万元，净利润16635.56万元，增值税797.65万元，税金及附加309.53万元，所得税5545.19万元；第三年生产负荷100%，收入37344.00万元，总成本29633.33万元，利润总额7710.67万元，净利润5783.00万元，增值税1063.54万元，税金及附加341.44万元，所得税1927.67万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入37344.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1063.54万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元20539.2028008.0037344.0037344.0037344.001.1废油提炼燃料油万元20539.2028008.0037344.0037344.0037344.002现价增加值万元6572.548962.5611