光学纤维项目立项说明及投资计划 (1)

泓域咨询MACRO/ 光学纤维项目立项说明及投资计划光学纤维项目立项说明及投资计划第一章 概述一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx有限公司（二）公司简介公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，创造新的辉煌。热忱欢迎社会各界人士咨询与合作。公司能源计量是企业实现科学管理的基础性工作，没有完善而准确的计量器具配置，就不能为企业能源消费的各个环节提供可靠的数据，能源计量工作也是评价一个企业管理水平的一项重要标志；项目承办单位依据ISO10012-1标准建立了完善的计量检测体系，并通过审核认证；随后又根据国家质检总局、国家发改委关于加强能源计量工作的实施意见以及xx省质监局关于加强全省能源计量工作的通知的文件精神，依据国家用能单位能源计量器具配备和管理通则（GB17176-2006）的要求配备了计量器具并实行量化管理；项目承办单位已经建立了“能源量化管理体系”并通过了当地质量技术监督局组织的评审认证，该体系的建立，进一步强化了项目承办单位对能源计量仪器（设备）的管理力度，实现了以量化管理促节能，提高了能源计量数据的真实性、准确性，凭借着不断完善的能源量化体系，实现了对各计量数据进行日统计、周分析、月汇总、年总结，通过能源计量数据的有效采集、处理、分析、控制，真实反映了项目承办单位能源消费的实际状态，为节能降耗、保护环境、提高企业的市场竞争力，做出了积极的贡献，从而大大提高了项目承办单位的能源综合管理水平。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入2119.67万元，同比增长30.76%（498.65万元）。其中，主营业业务光学纤维生产及销售收入为1882.54万元，占营业总收入的88.81%。根据初步统计测算，公司实现利润总额601.77万元，较去年同期相比增长121.15万元，增长率25.21%；实现净利润451.33万元，较去年同期相比增长51.62万元，增长率12.91%。二、项目概况（一）项目名称光学纤维项目（二）项目选址xxx产业基地（三）项目用地规模项目总用地面积11045.52平方米（折合约16.56亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数60.63%，建筑容积率1.07，建设区域绿化覆盖率5.66%，固定资产投资强度176.46万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积11045.52平方米，建筑物基底占地面积6696.90平方米，总建筑面积11818.71平方米，其中：规划建设主体工程7648.77平方米，项目规划绿化面积669.48平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计80台（套），设备购置费1047.68万元。（七）节能分析“光学纤维项目建设项目”，年用电量822447.53千瓦时，年总用水量1827.52立方米，项目年综合总耗能量（当量值）101.24吨标准煤/年。达产年综合节能量43.39吨标准煤/年，项目总节能率25.01%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业基地发展规划，符合xxx产业基地产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资3396.68万元，其中：固定资产投资2922.18万元，占项目总投资的86.03%；流动资金474.50万元，占项目总投资的13.97%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入4428.00万元，总成本费用3367.75万元，税金及附加61.73万元，利润总额1060.25万元，利税总额1268.22万元，税后净利润795.19万元，达产年纳税总额473.03万元；达产年投资利润率31.21%，投资利税率37.34%，投资回报率23.41%，全部投资回收期5.77年，提供就业职位66个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。三、报告说明对于初步确立投资意向的项目，在市场调查的基础上，对市场、投资、政策、企业等方面进行客观的机会分析，重点在于投资环境的分析及投资前景的判断，并提供项目提案和投资建议。包括：对投资环境的客观分析（市场分析、产业政策、税收政策、金融政策和财政政策）；对企业经营目标与战略分析和内外部资源条件分析（技术能力、管理能力、外部建设条件）；项目投资者或承办者的优劣势分析等。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业基地及xxx产业基地光学纤维行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业基地光学纤维产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“光学纤维项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业基地经济发展，为社会提供就业职位66个，达产年纳税总额473.03万元，可以促进xxx产业基地区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率31.21%，投资利税率37.34%，全部投资回报率23.41%，全部投资回收期5.77年，固定资产投资回收期5.77年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、推动产业链企业融资有序发展。产业链融资主要是围绕产业链上下游企业提供金融服务，具有效率高、成本低的优势和专业化、个性化的特点。要发挥大企业作用，加强对产业链上下游的支持。如利用大企业熟悉产业链的优势，设立产业创投基金，为产业链中具有市场前景的创业者提供支持，具有针对性强、效率高等特点，能够有效促进技术与市场融合、创新与产业对接，推动产业向中高端水平转型升级。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米11045.5216.56亩1.1容积率1.071.2建筑系数60.63%1.3投资强度万元/亩176.461.4基底面积平方米6696.901.5总建筑面积平方米11818.711.6绿化面积平方米669.48绿化率5.66%2总投资万元3396.682.1固定资产投资万元2922.182.1.1土建工程投资万元906.152.1.1.1土建工程投资占比万元26.68%2.1.2设备投资万元1047.682.1.2.1设备投资占比30.84%2.1.3其它投资万元968.352.1.3.1其它投资占比28.51%2.1.4固定资产投资占比86.03%2.2流动资金万元474.502.2.1流动资金占比13.97%3收入万元4428.004总成本万元3367.755利润总额万元1060.256净利润万元795.197所得税万元1.078增值税万元146.249税金及附加万元61.7310纳税总额万元473.0311利税总额万元1268.2212投资利润率31.21%13投资利税率37.34%14投资回报率23.41%15回收期年5.7716设备数量台（套）8017年用电量千瓦时822447.5318年用水量立方米1827.5219总能耗吨标准煤101.2420节能率25.01%21节能量吨标准煤43.3922员工数量人66第二章 背景及必要性研究分析一、项目建设背景1、强化需求侧政策引导。一是在国际规则允许范围内，加大对战略性新兴产业产品和服务的政府采购力度。二是加强充电设施、宽带网络、基因测序服务体系等的建设。三是通过融资租赁、保险补偿等方式促进首台套、首批次产品与服务的推广应用。2、投资项目建设有利于促进项目承办单位技术水平提升，有利于促进企业自主研发能力提高，坚持重点突破与整体推进有机结合；紧紧围绕战略性新兴产业、高技术产业发展重点，把有限的科技资源集中到事关战略性新兴产业发展的关键技术、领域，集中到事关企业科技创新能力提升的重要环节，为此，投资项目建设有利于发挥导向、牵引、辐射和带动作用，延伸相关产业链，壮大产业集群，增强相关产业的发展水平和竞争能力。全球经济放缓、中美经贸关系不确定性等将拖累我国出口，但进博会的成功举办有望改善我国贸易结构进而对出口形成支撑。整体看，我国工业企业出口增速可能会继续小幅放缓。稳中有进的宏观经济环境将为企业效益持续改善提供坚实支撑，工业品价格涨幅的趋缓将带动工业企业效益增速稳中趋缓。宏观经济保持稳中有进，将对工业企业生产形成带动作用，有助于提升市场活力、增强企业创新动力，为企业效益改善奠定坚实基础；规范降低涉企保证金和社保费率等一系列减费降税政策的落实，将提升企业盈利能力；去产能政策已取得阶段性成果，产品供需有望实现新的均衡，工业生产者出厂价格将趋于平稳。二、必要性分析1、经济包容性在经济发展中具有巨大的阻碍作用，是我国的经济在现在的情况得不到发展，我国在当下就存在这个问题，所以解决这个问题是我国现在需要做的事情，这个问题不解决就会阻碍经济新常态的发展。新常态的经济发展就能解决处理经济包容性的问题，是我国的经济能够快速发展。在经济发展的同时也要注意环境的保护，不要只顾发展经济而不管环境，最后造成用经济劳维持环境。在过去为了发展经济已经破坏了生态环境，为了可持续发展理念的实现，不要再为了发展经济，对环境造成破坏。环境的保护已经越来越受到各国的重视，新常态就是要在保护环境的同时发展经济。2、推动传统块状经济向现代产业集群提升。加大龙头企业培育力度，进一步促进其在块状经济中发挥产品辐射、技术示范、信息扩散和营销网络等方面的核心带动作用。鼓励企业积极向产业链的上下游扩展，支持企业依托原有产业优势发展相关产业，引导企业围绕主导产品开展专业化分工协作，促进块状经济产业链的纵向延伸和横向拓展，提升块状经济的产业分工地位和整体竞争力。完善块状经济生产性服务体系，加快公共服务平台建设，为企业转型升级提供技术支持、检验检测、金融保险、信息咨询、资质认证、物流仓储、人才培训等服务。促进产业和企业向开发区、工业园区和乡镇工业功能区集聚，使各类园区成为产业集群的核心区域。选择一批块状经济比较发达的县（市、区）作为全省培育现代产业集群示范点。3、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。三、项目建设有利条件项目建设所选区域交通运输条件十分便利，拥有集公路、铁路、航空于一体的现代化交通运输网络，物流运输方便快捷，为投资项目原料进货、产品销售和对外交流等提供了多条便捷通道，对于项目实现既定目标十分有利。第三章 选址可行性分析一、项目选址原则项目建设方案力求在满足项目产品生产工艺、消防安全、环境保护卫生等要求的前提下尽量合并建筑；充分利用自然空间，坚决贯彻执行“十分珍惜和合理利用土地”的基本国策，因地制宜合理布置。二、项目选址该项目选址位于xxx产业基地。园区不断优化产业园区功能分区。根据区域主体功能定位，科学划定产业园区功能边界和拓展空间，按照生产空间集约高效、生活空间宜居适度、生态空间山清水秀的原则，合理确定产业园区产业发展、公共服务、居住和生态用地比例，科学划定产业集聚区、人口集聚区、综合服务区、生态保护区等功能分区。鼓励产业园区建设用地的多功能立体开发和复合利用，按照统一规划和建设时序进行一体化整体开发，合理调整用地结构和布局，努力实现产业园区建设一体化、两型化、创新化。三、建设条件分析项目建设所选区域交通运输条件十分便利，拥有集公路、铁路、航空于一体的现代化交通运输网络，物流运输方便快捷，为投资项目原料进货、产品销售和对外交流等提供了多条便捷通道，对于项目实现既定目标十分有利。四、用地控制指标该项目均按照项目建设地建设用地规划许可证及建设用地规划设计要求进行设计，同时，严格按照项目建设地建设规划部门与国土资源管理部门提供的界址点坐标及用地方案图布置场区总平面图。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数60.63%，建筑容积率1.07，建设区域绿化覆盖率5.66%，固定资产投资强度176.46万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程4734.714734.717648.777648.77645.081.1主要生产车间2840.832840.834589.264589.26399.951.2辅助生产车间1515.111515.112447.612447.61206.431.3其他生产车间378.78378.78443.63443.6338.702仓储工程1004.531004.532710.462710.46166.252.1成品贮存251.13251.13677.62677.6241.562.2原料仓储522.36522.361409.441409.4486.452.3辅助材料仓库231.04231.04623.41623.4138.243供配电工程53.5853.5853.5853.583.703.1供配电室53.5853.5853.5853.583.704给排水工程61.6161.6161.6161.613.314.1给排水61.6161.6161.6161.613.315服务性工程636.21636.21636.21636.2139.025.1办公用房316.55316.55316.55316.5522.015.2生活服务319.66319.66319.66319.6616.356消防及环保工程179.48179.48179.48179.4812.386.1消防环保工程179.48179.48179.48179.4812.387项目总图工程26.7926.7926.7926.7916.507.1场地及道路硬化1846.31287.10287.107.2场区围墙287.101846.311846.317.3安全保卫室26.7926.7926.7926.798绿化工程568.8319.91合计6696.9011818.7111818.71906.15六、节约用地措施采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。七、选址综合评价投资项目选址符合国家相关供地政策及规划要求，其建筑系数、建筑容积率、建设区域绿化覆盖率、办公及生活服务用地比例、投资强度等各项用地指标，均符合工业项目建设用地控制指标（2008版）中的相关规定要求。第四章 风险评价分析一、政策风险分析1、从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。2、项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。二、社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。三、市场风险分析1、市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。2、加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。四、资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。五、技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。六、财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。七、管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。八、其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。2、当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。（二）社会影响效果投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。（三）项目适应性分析项目产品正处于高速发展期，市场前景广阔；投资项目产品主要是项目产品的研发、生产和销售，有利于提升项目建设地项目产品整体制造水平，加快实现当地相关产业工业目标的实现，投资项目的建设符合项目建设地经济和社会发展的规划政策。（四）社会风险对策分析1、积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。2、投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。3、投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（五）社会风险评价随着当地居民思想意识和观念的变化，以及当地工业、贸易的发展，项目建设地居民对科技文化的需求必然提高，随着观念的变化，对教育和科技知识的需要也随之发生变化，从而有利用于当地教育和科技文化事业的发展。第五章 项目实施计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资1752.60万元，占计划投资的51.60%。其中：完成固定资产投资1058.94万元，占总投资的60.42%；完成流动资金投资693.66，占总投资的39.58%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元1752.601.1完成比例51.60%2完成固定资产投资万元1058.942.1完成比例60.42%3完成流动资金投资万元693.663.1完成比例39.58%三、进度安排注意事项工程师、预算员或报建员在对外行文中，要先草拟文本交文员打印，签名后（同时签署日期）交工程部经理审核批准转交文员发放，文员负责统一编号登记；涉及到工程变更、经济签证等影响工程造价的文件，必须由工程师、预算员同时签字后，交工程部经理审核批准方可施行。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员66人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人451.2人均年工资万元4.011.3年工资额万元196.712工程技术人员工资2.1平均人数人102.2人均年工资万元5.592.3年工资额万元66.503企业管理人员工资3.1平均人数人33.2人均年工资万元6.273.3年工资额万元20.624品质管理人员工资4.1平均人数人54.2人均年工资万元5.904.3年工资额万元28.085其他人员工资5.1平均人数人35.2人均年工资万元7.035.3年工资额万元18.706职工工资总额万元2860.52五、员工培训人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。六、项目实施保障将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。第六章 投资估算一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2922.18(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元906.151047.68176.462922.181.1工程费用万元906.151047.683335.021.1.1建筑工程费用万元906.15906.1526.68%1.1.2设备购置及安装费万元1047.681047.6830.84%1.2工程建设其他费用万元968.35968.3528.51%1.2.1无形资产万元407.81407.811.3预备费万元560.54560.541.3.1基本预备费万元283.30283.301.3.2涨价预备费万元277.24277.242建设期利息万元3固定资产投资现值万元2922.182922.18（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金474.50万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元3335.021796.072388.353335.023335.023335.021.1应收账款万元1000.51550.28700.351000.511000.511000.511.2存货万元1500.76825.421050.531500.761500.761500.761.2.1原辅材料万元450.23247.63315.16450.23450.23450.231.2.2燃料动力万元22.5112.3815.7622.5122.5122.511.2.3在产品万元690.35379.69483.24690.35690.35690.351.2.4产成品万元337.67185.72236.37337.67337.67337.671.3现金万元833.75458.57583.63833.75833.75833.752流动负债万元2860.521573.292002.362860.522860.522860.522.1应付账款万元2860.521573.292002.362860.522860.522860.523流动资金万元474.50260.98332.15474.50474.50474.504铺底流动资金万元158.1786.99110.72158.17158.17158.17（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资3396.68万元，其中：固定资产投资2922.18万元，占项目总投资的86.03%；流动资金474.50万元，占项目总投资的13.97%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资906.15万元，占项目总投资的26.68%；设备购置费1047.68万元，占项目总投资的30.84%；其它投资968.35万元，占项目总投资的28.51%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2922.18+474.50=3396.68（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元2922.1886.03%1.1项目建设投资万元2922.1886.03%1.2建设期利息万元-2流动资金万元474.5013.97%3总投资万元万元3396.68二、资金筹措全部自筹。第七章 经济效益评估一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入2435.40万元，总成本11773.27万元，利润总额-9337.87万元，净利润53.83万元，增值税80.43万元，税金及附加-7003.40万元，所得税-2334.47万元；第二年收入3099.60万元，总成本14226.88万元，利润总额-11127.28万元，净利润-8345.46万元，增值税102.37万元，税金及附加56.47万元，所得税-2781.82万元；第三年生产负荷100%，收入4428.00万元，总成本3367.75万元，利润总额1060.25万元，净利润795.19万元，增值税146.24万元，税金及附加61.73万元，所得税265.06万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入4428.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=146.24万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元2435.403099.604428.004428.004428.001.1光学纤维万元2435.403099.604428.004428.