医用橡胶制品项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 医用橡胶制品项目立项说明及投资计划医用橡胶制品项目立项说明及投资计划第一章 概述一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx科技公司（二）公司简介本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入5673.59万元，同比增长30.33%（1320.24万元）。其中，主营业业务医用橡胶制品生产及销售收入为4984.44万元，占营业总收入的87.85%。根据初步统计测算，公司实现利润总额1461.90万元，较去年同期相比增长152.64万元，增长率11.66%；实现净利润1096.43万元，较去年同期相比增长104.26万元，增长率10.51%。二、项目概况（一）项目名称医用橡胶制品项目（二）项目选址xxx产业园（三）项目用地规模项目总用地面积7043.52平方米（折合约10.56亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数65.12%，建筑容积率1.21，建设区域绿化覆盖率7.64%，固定资产投资强度164.77万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积7043.52平方米，建筑物基底占地面积4586.74平方米，总建筑面积8522.66平方米，其中：规划建设主体工程5179.51平方米，项目规划绿化面积651.00平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计77台（套），设备购置费550.91万元。（七）节能分析“医用橡胶制品项目建设项目”，年用电量499180.41千瓦时，年总用水量3668.93立方米，项目年综合总耗能量（当量值）61.66吨标准煤/年。达产年综合节能量22.81吨标准煤/年，项目总节能率26.56%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业园发展规划，符合xxx产业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资2614.56万元，其中：固定资产投资1739.97万元，占项目总投资的66.55%；流动资金874.59万元，占项目总投资的33.45%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入6070.00万元，总成本费用4646.38万元，税金及附加51.74万元，利润总额1423.62万元，利税总额1671.72万元，税后净利润1067.71万元，达产年纳税总额604.00万元；达产年投资利润率54.45%，投资利税率63.94%，投资回报率40.84%，全部投资回收期3.95年，提供就业职位107个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。三、报告说明项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业园及xxx产业园医用橡胶制品行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业园医用橡胶制品产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“医用橡胶制品项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业园经济发展，为社会提供就业职位107个，达产年纳税总额604.00万元，可以促进xxx产业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率54.45%，投资利税率63.94%，全部投资回报率40.84%，全部投资回收期3.95年，固定资产投资回收期3.95年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、推行绿色制造升级是参与国际竞争、提高竞争力的必然选择。2008年国际金融危机后，为刺激经济振兴，创造就业机会、解决环境问题，联合国环境署提出绿色经济发展议题，在2009年的20国集团会议上被各国广泛采纳。各主要国家把绿色经济作为本国经济的未来，抢占未来全球经济竞争的制高点，加强战略规划和政策资金支持，绿色发展成为世界经济重要趋势。欧盟实施绿色工业发展计划，投资1050亿欧元支持欧盟地区的“绿色经济”；美国再次确认制造业是美国经济的核心，瞄准高端制造业、信息技术、低碳经济，利用技术优势谋划新的发展模式。一些国家为了维持竞争优势，不断设置和提高绿色壁垒，全球化面临新的挑战，绿色标准已经成为国际竞争的又一利器。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米7043.5210.56亩1.1容积率1.211.2建筑系数65.12%1.3投资强度万元/亩164.771.4基底面积平方米4586.741.5总建筑面积平方米8522.661.6绿化面积平方米651.00绿化率7.64%2总投资万元2614.562.1固定资产投资万元1739.972.1.1土建工程投资万元700.732.1.1.1土建工程投资占比万元26.80%2.1.2设备投资万元550.912.1.2.1设备投资占比21.07%2.1.3其它投资万元488.332.1.3.1其它投资占比18.68%2.1.4固定资产投资占比66.55%2.2流动资金万元874.592.2.1流动资金占比33.45%3收入万元6070.004总成本万元4646.385利润总额万元1423.626净利润万元1067.717所得税万元1.218增值税万元196.369税金及附加万元51.7410纳税总额万元604.0011利税总额万元1671.7212投资利润率54.45%13投资利税率63.94%14投资回报率40.84%15回收期年3.9516设备数量台（套）7717年用电量千瓦时499180.4118年用水量立方米3668.9319总能耗吨标准煤61.6620节能率26.56%21节能量吨标准煤22.8122员工数量人107第二章 背景和必要性研究一、项目建设背景1、从海外市场看，中国新兴产业全球化发展环境不容乐观。例如，2014年年末，美国公布第二起对华光伏双反案裁决，根据美方裁决，中国企业需交税率大幅上升，这将对中国光伏出口造成较大打击。从国内看，知识产权保护力度不足已经成为影响创新产业发展的重要因素，如深圳迈瑞等企业反映创新型医疗器械等产品经常被抄袭，同时维权成本高，影响企业创新积极性。此外，充分利用全球创新资源来弥补自身技术短板，也成为战略性新兴产业进一步发展的必要条件，急需加大相关工作力度，加速国际化创新体系建设。2、投资项目在国家发展和改革委员会发布的产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修正）将项目产品制造列为鼓励类项目。投资项目符合中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要的要求，因此，符合国家产业发展政策和行业发展规划。着眼大势认识当前经济形势，还要有长远眼光。影响当前经济形势的各种不利因素，都是我们前进中必然遇到的问题。这些问题，既有短期的也有长期的，既有周期性的也有结构性的。不能只盯眼前，纠结于局部，要从过往、现在和将来发展的大趋势中，辨析短期因素与长期因素的不同影响；从中外发展大量实践中，不断深化对周期性问题与结构性症结的认识。惟此，才能跳出问题解决问题，立足于我国经济的内在韧性和巨大潜力，更加精准地抓住主要矛盾，有针对性地一一化解，最终赢得经济发展长期向好的未来。二、必要性分析1、伴随进入新常态，我国经济增长正从高速转向中高速，发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，结构调整正从增量扩能为主转向存量与增量并存的深度调整，发展动力正从传统增长点转向新增长点。新常态下“稳增长”的潜力十分巨大，机遇也非常难得。当前，新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化的“新四化”深入发展，国内市场潜力巨大，农业生产连年丰收，国民储蓄率较高，科技和教育整体水平提升，劳动力素质改善，改革不断深化，社会保持稳定，这些都为我国经济实现稳定增长创造了有利条件，开辟了广阔空间。我们完全有条件、有能力、有信心巩固经济发展的好势头。2、今年以来，中央从经济发展进入新常态的科学判断出发，坚持战略定力，保持宏观政策连续性和稳定性，创新调控思路和方式，推出一系列稳定增长、培育新动力、深化改革开放的重大举措，在错综复杂的国际国内经济形势下，实现了经济社会持续稳定发展，这是非常不容易的。前3个季度，国内生产总值同比增长7.4%，增速虽然放缓，但实际增量依然可观，在全球名列前茅。更重要的是，结构调整出现积极变化，服务业增长势头显著，内需不断扩大，社会托底工作得到强化，中国经济正在向形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演化。3、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。三、项目建设有利条件项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间，与此同时，项目建设地也成为资本市场追逐的热点，而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划，符合地区规划要求。第三章 项目选址方案一、项目选址原则项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。二、项目选址该项目选址位于xxx产业园。当地质量效益实现大提升。工业研发经费支出占地区生产总值的比重提高到2.3%，投资效率和企业效率显著增强，品牌经济加快发展，打造1个千亿级产业集群、4个五百亿级产业集群，全要素生产率、工业成本利润率稳步提高。绿色发展取得新进展。产业绿色、低碳水平上升，循环经济发展成效显现，工业污染源全面达标排放，主要污染物排放、单位工业增加值能耗、工业固体废物综合利用率等达到全省平均水平，万元工业增加值用水量显著降低，生态环境进一步改善。三、建设条件分析项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间，与此同时，项目建设地也成为资本市场追逐的热点，而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划，符合地区规划要求。四、用地控制指标投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率20.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数65.12%，建筑容积率1.21，建设区域绿化覆盖率7.64%，固定资产投资强度164.77万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程3242.833242.835179.515179.51468.441.1主要生产车间1945.701945.703107.713107.71290.431.2辅助生产车间1037.711037.711657.441657.44149.901.3其他生产车间259.43259.43300.41300.4128.112仓储工程688.01688.012173.052173.05142.932.1成品贮存172.00172.00543.26543.2635.732.2原料仓储357.77357.771129.991129.9974.322.3辅助材料仓库158.24158.24499.80499.8032.873供配电工程36.6936.6936.6936.692.713.1供配电室36.6936.6936.6936.692.714给排水工程42.2042.2042.2042.202.434.1给排水42.2042.2042.2042.202.435服务性工程435.74435.74435.74435.7428.665.1办公用房218.26218.26218.26218.2616.015.2生活服务217.48217.48217.48217.4812.186消防及环保工程122.92122.92122.92122.929.106.1消防环保工程122.92122.92122.92122.929.107项目总图工程18.3518.3518.3518.3527.667.1场地及道路硬化1265.87193.50193.507.2场区围墙193.501265.871265.877.3安全保卫室18.3518.3518.3518.358绿化工程537.2518.80合计4586.748522.668522.66700.73六、节约用地措施采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。七、选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输；通讯便捷、水资源丰富、能源供应充裕，适合于生产经营活动；为此，该区域是发展产品制造行业的理想场所。第四章 风险性分析一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。二、社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。三、市场风险分析1、市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。2、加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。四、资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。五、技术风险分析技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。六、财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。七、管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。八、其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。2、投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。（二）社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。（三）项目适应性分析投资项目建设对生态环境环境影响较小，投资项目所在地和影响区内的基础设施、生态环境的承载力等方面能满足项目建设的要求；投资项目将严格遵守安全生产和环境保护的“三同时”原则，在生产项目实施过程中，安全环境保护工程做到“同时设计、同时施工、同时竣工投产”，确保在项目投产后不会对企业内部和周围环境产生新的污染。（四）社会风险对策分析1、施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。2、投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。3、积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。（五）社会风险评价通过社会风险分析评价，投资项目不存在灾难性或严重风险，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保项目最终目标的实现。第五章 项目进度计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资2440.79万元，占计划投资的93.35%。其中：完成固定资产投资1887.29万元，占总投资的77.32%；完成流动资金投资553.50，占总投资的22.68%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元2440.791.1完成比例93.35%2完成固定资产投资万元1887.292.1完成比例77.32%3完成流动资金投资万元553.503.1完成比例22.68%三、进度安排注意事项投资项目承办单位是项目承办单位，作为项目业主在项目批准立项后应成立项目建设办公室；办公室主任即项目经理，具体负责项目建设的实施工作；项目建设办公室负责建立并完善财务管理系统和工程质量管理系统，分别负责编报工程计划和工程决算书；开展物资设备的招标采购工作，检查工程进度、资金使用、运行状况、监督工程质量。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员107人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人731.2人均年工资万元4.841.3年工资额万元403.452工程技术人员工资2.1平均人数人162.2人均年工资万元5.282.3年工资额万元105.953企业管理人员工资3.1平均人数人43.2人均年工资万元7.283.3年工资额万元27.014品质管理人员工资4.1平均人数人94.2人均年工资万元5.554.3年工资额万元46.505其他人员工资5.1平均人数人55.2人均年工资万元6.055.3年工资额万元21.276职工工资总额万元2861.09五、员工培训新增员工在上岗前，由项目承办单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。六、项目实施保障将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。第六章 项目投资计划方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资1739.97(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元700.73550.91164.771739.971.1工程费用万元700.73550.913735.681.1.1建筑工程费用万元700.73700.7326.80%1.1.2设备购置及安装费万元550.91550.9121.07%1.2工程建设其他费用万元488.33488.3318.68%1.2.1无形资产万元289.57289.571.3预备费万元198.76198.761.3.1基本预备费万元87.1387.131.3.2涨价预备费万元111.63111.632建设期利息万元3固定资产投资现值万元1739.971739.97（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金874.59万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元3735.682068.123570.513735.683735.683735.681.1应收账款万元1120.70504.32896.561120.701120.701120.701.2存货万元1681.06756.481344.841681.061681.061681.061.2.1原辅材料万元504.32226.94403.45504.32504.32504.321.2.2燃料动力万元25.2211.3520.1725.2225.2225.221.2.3在产品万元773.29347.98618.63773.29773.29773.291.2.4产成品万元378.24170.21302.59378.24378.24378.241.3现金万元933.92420.26747.14933.92933.92933.922流动负债万元2861.091287.492288.872861.092861.092861.092.1应付账款万元2861.091287.492288.872861.092861.092861.093流动资金万元874.59393.57699.67874.59874.59874.594铺底流动资金万元291.53131.19233.22291.53291.53291.53（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资2614.56万元，其中：固定资产投资1739.97万元，占项目总投资的66.55%；流动资金874.59万元，占项目总投资的33.45%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资700.73万元，占项目总投资的26.80%；设备购置费550.91万元，占项目总投资的21.07%；其它投资488.33万元，占项目总投资的18.68%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=1739.97+874.59=2614.56（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元1739.9766.55%1.1项目建设投资万元1739.9766.55%1.2建设期利息万元-2流动资金万元874.5933.45%3总投资万元万元2614.56二、资金筹措全部自筹。第七章 经济效益可行性一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入2731.50万元，总成本3719.56万元，利润总额-988.06万元，净利润38.78万元，增值税88.36万元，税金及附加-741.04万元，所得税-247.01万元；第二年收入4856.00万元，总成本5856.65万元，利润总额-1000.65万元，净利润-750.49万元，增值税157.09万元，税金及附加47.02万元，所得税-250.16万元；第三年生产负荷100%，收入6070.00万元，总成本4646.38万元，利润总额1423.62万元，净利润1067.71万元，增值税196.36万元，税金及附加51.74万元，所得税355.90万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入6070.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=196.36万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元2731.504856.006070.006070.006070.001.1医用橡胶制品万元2731.504856.006070.006070.00607