[其它考试]理财规划师二级基础知识.doc

单选题1. 王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（ B）。A.投资收入B.财务自由C.基本收益D.财务独立【解析】只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才是达到了财务自由。当达到财务自由时，个人不再为赚取生活费用而工作，投资收入将成为个人(家庭)收入的主要来源。2. 为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循的三个原则不包括（ B）。A.准确性B.安全性C.及时性D.有效性3. 个人理财目标的首要目的是（ B）。A.个人价值最大化B.个人财务状况稳健合理C.保障财务安全D.实现财务自由【解析】个人理财的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。4. 下列违反客观公正原则的是（ C）。A.理财规划过程中不带感情色彩B.理财规划师以自己的专业知识进行判断C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【解析】理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。5. 根据（ D）原则，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认。A.客观性B.相关性C.可比性D.谨慎性【解析】谨慎性原则是指企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以入账。资料：假定某公司生产甲产品，单位变动成本为20元，单位销售价格为25元，固定成本总额为30000元。6. 销售数量在6000件的情况下，价格仍为25元，单位变动成本仍为20元，要实现目标利润10000元，固定成本应该降到（ C）元。A.10000B.15000C.20000D.25000【解析】固定成本=256000-206000-10000=20000(元)。7. 通货膨胀时持有（ C）较有利。A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产【解析】实物资产的特点是未来创造价值并能保留现金流量，因此，在通货膨胀时持有实物资产较为有利。8. 财务分析的起点是（ B）。A.公司章程B.财务报表C.财务报表附注D.财务情况说明书【解析】财务分析是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。财务分析的起点是财务报表，分析使用的数据大部分为公开发布的财务报表。9. 一般认为，负债收入比率的临界点是（ C）。A.0.2B.0.3C.0.4D.0.5【解析】负债收入比率也称为债务偿还收入比率(Debt-IncomeRatio)，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。有专家认为，0.4是负债收入比率的临界点，过高则容易发生财务危机。资料：某公司本期经营现金净流量为1000万元，资本性支出为1600万元。本期到期偿债本金和现金利息支出共计500万元，长期债务总额为2500万元，净利润为2000万元，分配现金股利300万元。10. 公司现金股利支付率为（ A）。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.6【解析】现金股利支付率=现金股利或分配的利润经营现金净流量：3001000=0.3。11. 如果企业速动比率很小，说明企业（ C）。A.流动资产占用过多B.短期偿债能力很强C.短期偿债风险很大D.资产流动能力很强【解析】速动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为：速动比率=(流动资产-存货)流动负债。一般来说，速动比率越高，反映企业短期偿债能力很强，企业短期偿债风险很小；反之，则偿债能力弱，偿债风险大。12. 反映企业偿债能力的指标不包括（ D）。A.流动比率B.速动比率C.现金比率D.存货周转率【解析】反映企业偿债能力的指标，除ABC三项外，还包括经营净现金比率、资产负债率和已获利息倍数。D项存货周转率反映企业的资产管理能力。13. 下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是（ B）。A.延期还款B.以资抵债C.预付账款D.债转股【解析】A项只是偿债时间延后，不涉及具体金额的变化；C项是资产形态的改变(现金或银行存款转为债权资产)；D项是债务转为股本，引起负债减少，所有者权益增加，不会引起资产的增减。14. 下列关于本量利分析的说法，错误的是（ D）。A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点B.本量利分析有助于发现和确定企业为增加利润的潜在能力C.本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用【解析】损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为固定成本和变动成本。然后根据产品销售价格，计算出产品销售量达到何种程度时，产品销售收入正好等于产品销售成本(即损益平衡点或保本点)。15. 先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标不包括（ B）。A.货币供给量B.贸易销售额C.消费者预期指数D.股票价格指数【解析】先行指标主要包括货币供给量、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量、机器和设备订货单的数量以及消费者预期指数等。B项属于同步指标。16. 在（ D），新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A.幼稚期B.成长期C.成熟期D.衰退期【解析】衰退期出现在较长的稳定期之后。由于大量替代品的出现，原行业产品的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量也开始下降，某些厂商开始向其他更有利可图的行业转移资金，因而原行业出现了厂商数目减少、利润水平停滞不前或不断下降的萧条景象。至此，整个行业便进入了衰退期。17. 煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的（ D）。A.幼稚期B.成长期C.成熟期D.衰退期【解析】煤炭开采、自行车、钟表等行业已进入衰退期。18. 关于熊彼特创新理论的描述正确的是（ A）。A.熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的B.这个过程基本上是平衡的、连续的并且是和谐的C.熊彼特理论的核心有两个过程：发明和创新D.创新是一种新发明的前几次应用，或者是改进了现有产品和工艺过程【解析】熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的。但这个过程基本上是不平衡的、不连续的并且是不和谐的。熊彼特理论的核心有三个过程：发明、创新和模仿。其中，创新是指一种新发明的首次应用，或者是改进了现有产品和工艺过程，使其适应不同的市场需求。19. 下列的固定资产折旧是指实际计提的折旧费的是（ A）。A.企业化管理的事业单位B.高等学校C.居民住房D.国家机关【解析】各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提的折旧费。20. 通货膨胀是指用某种价格指数衡量的（ A）的持续、普遍、明显的上涨。A.一般价格水平B.所有商品价格水平C.某种商品价格水平D.个别价格水平【解析】通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。一般说来，常用的指标有三种：零售物价指数、批发物价指数、国民生产总值物价平减指数。21. 货币政策对宏观经济进行全方位的调控，下列不属于调控作用突出表现的是（ C）。A.通过调控货币供应总量保持社会总供给与总需求的平衡B.通过调控利率和货币总量控制通货膨胀，保持物价总水平的稳定C.调节国民收入中投资与储蓄的比例及国民收入分配的公平与效率D.引导储蓄向投资的转化并实现资源的合理配置【解析】货币政策可以调节国民收入中投资与储蓄的比例，但对国民收入分配的公平与效率无能为力。22. 当政府采取强有力的宏观调控政策，紧缩银根，则（ D）。A.一般有利于公司企业，盈利上升B.投资者对上市公司有较好的盈利预期，股价上扬C.居民由于升息而收入提高，将促使股价上涨D.企业的投资和经营会受到不利影响，盈利下降【解析】如果宏观经济运行趋好，企业总体盈利水平提高，证券市场的市值自然上涨；如果政府采取强有力的宏观调控政策，紧缩银根，企业的投资和经营会受到不利影响，盈利下降，证券市场市值就会下降。23. 下列关于再贴现的说法错误的是（ C）。A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货币供给量【解析】中央银行挂牌的贴现率，可以高于也可以低于市场利率。24. 菲利普斯曲线所表明的是充分就业与（ B）之间的矛盾。A.经济增长B.物价稳定C.国际收支平衡D.失业25. 以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为（ A）。A.消费者价格指数B.批发价格指数C.零售物价指数D.商品价格指数【解析】物价指数主要分两类：一种批发价格指数，以批发价格为准进行编制；二是消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。26. 下列关于存折和存单的说法正确的是（ B）。A.存折和存单分别是定期存款和活期存款的存款凭证B.存单分为不可转让的和可转让的两种C.可转让存单记名，大部分存单期限在1年以内，一般面额越大，期限越长D.可转让存单利率低【解析】存折是活期存款的存款凭证，存单是定期存款的存款凭证；可转让大额定期存单特点是面额大、利率高、不记名、可转让流通。27. 能在总体上反映一国自主性交易的状况的是（ C）。A.经常项目B.资本项目C.贸易收支D.官方结算【解析】只有贸易收支才能在总体上反映一国自主性交易的状况。如果一国的贸易收支出现严重的不平衡现象，那么，不管其他项目的收支是否平衡，其国际收支在性质上可以说是不平衡的。28. 国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。下列不属于国际资本市场的不稳定性来源的是（ C）。A.融资证券化所带来的风险B.金融业国际化所带来的风险C.全球经济一体化所带来的风险D.金融市场运作自动化所带来的风险【解析】国际资本市场的不稳定性来自三个方面：融资证券化所带来的风险、金融业国际化所带来的风险和金融市场运作自动化所带来的风险。29. 市场利率和实际利率的关系是（ D）。A.市场利率大于实际利率B.市场利率等于实际利率C.市场利率小于实际利率D.不确定【解析】通常认为，实际利率等于名义利率减去通货膨胀率。题中“市场利率”即“市场名义利率”，而“实际利率”为“市场实际利率”，二者之间的关系是“名义利率”与“实际利率”之间的关系，二者的大小不确定。30. 在我国的货币层次中，财政金库存款属于（ D）。A.B.C.D.【解析】现阶段我国货币划分为以下四个层次：=流通中的现金；=+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款；=+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；=+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。31. 我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制度是从（ C）开始的。A.2005年7月11日B.2005年7月19日C.2005年7月21日D.2005年7月24日32. 在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括（ D）。A.基础货币B.活期存款的法定准备金比率C.定期存款的法定准备金比率D.通货比率【解析】乔顿模型是货币供给决定的一般模型。根据该模型，货币供给决定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额准备金比率、定期存款比率及通货比率。其中，前三个因素由中央银行决定，超额准备金比率由商业银行决定，最后两个因素则由社会公众决定。33. 个人和企业为某种自主性目的(如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等)而从事交易指的是（ C）。A.非自主性交易B.事后交易C.事前交易D.补偿性交易【解析】补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支逆差而向外国政府或会融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所指的交易是自主性交易，又称为事前交易。34. 商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。归纳起来商业信用主要分为（ C）两大类。A.赊销和委托代销B.预付货款和补偿贸易C.赊销和预付D.分期付款和预付35. 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ B）的税率征收企业所得税。A.10B.15C.18D.2036. 我国的关税减免不包括（ D）。A.法定减免B.特定减免C.临时减免和暂时免纳关税D.特殊行业减免【解析】目前，关税减免分三种情况：法定减免，是指依据税法规定可以直接实施的减免；特定减免，是在法定减免以外，为了实现特定的目的而对某些进出口货物特准给予的关税减免；临时减免和暂时免纳关税。37. 英国工程师查理2008年10月来华工作。在华工作期间境内企业每月支付其工资20000元，同年12月离境。那么查理2008年11月在我国应缴纳的个人所得税为（ A）元。A.2665B.3200C.3225D.3305【解析】应纳税额=(20000-2000-2800)20-375=2665(元)。资料：某教授2009年某月的收入具体包括：获得工资5000元；为一家公司提供咨询服务，获得劳务报酬20000元；获得稿酬20000元。38. 该教授当月应纳个人所得税共计（ B）元。A.5365B.5765C.5825D.6385【解析】当月应纳税额=325+3200+2240=5765(元)。39. 政府征税后，税款即成为财政收入，反映的是税收的（ B）。A.强制性B.无偿性C.政策性D.固定性40. 北京市民钟女士按照市场价格出租住房一套，每月租金收入为2500元。那么钟女士应纳营业税（ C）元。A.30B.60C.75D.125【解析】个人出租住房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。“服务业”税目的税率为5，但对个人按市场价格出租的居民住房暂按3的税率征收营业税。因此，钟女士应纳营业税=25003=75(元)。41. 营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率。其中，转让无形资产适用的税率为（ B）。A.3B.5C.8D.2042. 符合条件的小型微利企业，减按（ C）的税率征收企业所得税。A.15B.18C.20D.25资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。43. 康先生12月份取得的工资、薪金所得(不含年终奖)应纳税额为（ A）元。A.15B.35C.45D.60【解析】工资和月考核奖合并计算，应纳税额=(2000+300-2000)5=15(元)。44. 经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的（ B）。A.25B.30C.35D.4045. 在委托与代理的关系中，下列说法正确的是（ B）。A.有委托必有代理B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果C.超越代理权意味着修改委托合同D.代理是委托的外部表现形式【解析】委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。46. 下列各项不属于民事法律关系要素的是（ D）。A.主体B.客体C.内容D.形式【解析】一般地，民事法律关系主要由三要素构成，即主体、客体、内容。47. 甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的承诺期限。2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消要约。该通知先于要约到达乙。对此，下列说法正确的是（ A）。A.甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达B.该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限C.以特快专递发出的通知撤销了该要约D.该要约是否有效，取决于乙是否承诺【解析】要约的撤回是指要约人在发出要约后，于要约到达受要约人之前取消其要约的行为；而要约的撤销是指在要约发生法律效力后，要约人取消要约从而使要约归于消灭的行为。题中属于要约的撤回。48. 2005年3月，张某将他与李某共有的一辆汽车出卖得款2万元。李某在外地得知后即来信要求分得1万元，张某未给。2008年1月，李某回到本地再次向张某索要，张某给了1万元。2月，张某得知诉讼日时效已过于是向李某索回1万元，李某拒绝，张起诉至法院，下列说法正确的是（ B）。A.判决李某归还张某1万元B.驳回张某的起诉C.调解由李某归还张某5000元D.判决由李某归还张某5000元【解析】诉讼时效届满，并不消灭实体权利。诉讼时效届满，导致权利人的“胜诉权”消失，人民法院不再予以强制保护。但是，权利人基于民事法律关系所享有的民事权利(实体权利)仍然存在，所以，义务人在诉讼时效届满之后自愿向权利人履行义务的，权利人仍然有权接受，不受诉讼时效限制。49. 公民某甲于2008年10月12日去世，其死前曾与他人签有遗赠扶养协议，且被遗赠人也尽了扶养义务。某甲临去世前1个月留有遗嘱。某甲去世后，其两个儿子从国外回来，要求继承遗产。根据继承法的规定，公民甲的遗产应按下列办法处理（ A）。A.遗赠扶养协议有效时，应先按遗赠扶养协议进行，然后再按遗嘱和法定继承进行B.遗赠扶养协议有效且遗赠亦有效时，应遗赠继承在先，遗赠扶养协议继承在后，然后再按法定继承进行C.应先法定继承，然后再按扶养协议和遗赠进行D.应由当事人协商解决，协商不成的，由人民法院判决【解析】继承法第5条规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。据此，遗赠扶养协议的效力优于遗嘱和遗赠的效力。50. 设立个人独资企业，应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地登记机关申请设立登记。申请设立需提交文件不包括（ C）。A.投资人签署的个人独资企业设立申请书B.投资人身份证明C.验资证明D.生产经营场所使用证明【解析】由于个人独资企业没有最低出资限制，因此申请时并不需要提交验资证明。51. 可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实（ D）。A.只能是合法行为B.只能是表示行为C.只能是民事行为D.可以是合法行为也可以是违法行为【解析】民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。而行为事实，作为民事法律事实中的一类，依照行为人的行为是否合法，将行为分为合法行为和违法行为。52. 依照继承法的规定，继承权的主体只能是（ A）。A.公民B.企业C.社会团体D.事业单位【解析】继承是指自然人死亡后遗留的个人合法财产依法转移给他人所有的法律制度。按照我国法律的规定，继承人只能是自然人，继承权也仅为自然人享有的权利。企事业单位或者其他组织不得作为继承权主体，但是可以作为受遗赠主体。53. 夫妻一方于婚前接受赠与，而在婚姻关系存续期间获得的财产，属于（ B）。A.夫妻一方婚前个人财产B.夫妻共同财产C.结婚时间较长的为共同财产D.由法院确定归属【解析】婚姻法第17条的规定，夫妻一方于婚前接受赠与，而在婚姻关系存续期间获得的财产仍然属于婚后所得财产，属于夫妻共同财产。54. 不安抗辩权是双务合同中的（ A）享有的法定权利。A.先履行方B.后履行方C.双方当事人D.财产状况严重恶化的一方当事人【解析】不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方，因对方当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性时，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。55. 甲向首饰店购买钻石戒指二枚，标签表明该钻石为天然钻石，买回后被人告知实为人造钻石。甲遂多次与首饰店交涉，历时1年零6个月，未果。现甲欲以欺诈为由诉请法院撤销该买卖关系，其主张能否得到支持?（ A）。A.不可以，因已超过行使撤销权的1年除斥期间B.可以，因首饰店主观存在欺诈的故意C.可以，因未过2年的诉讼时效D.可以，因双方系因重大误解订立合同【解析】根据合同法第55条的规定，具有撤销权的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。题中首饰店的行为属于欺诈，受欺诈人甲有撤销权，但是应自甲知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使，本题中已经历时1年零6个月，所以甲的撤销权已经消灭。56. 应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据证明对方（ B）。A.经营状况恶化B.丧失商业信誉C.转移财产D.更换法定代表人【解析】合同法第68条的规定，行使不安抗辩权的情形包括经营状况严重恶化；丧失商业信誉；转移财产，抽逃资金，以逃避债务；其他情形。57. 下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是（ D）。A.代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为B.代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为C.代理人同时代理双方的民事法律行为D.代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为【解析】代理权的限制和禁止包括三种形式，即自己代理、双方代理(又称为同时代理)和代理人的懈怠行为与诈害行为。D项属于无权代理中代理权已终止后的代理。58. 某投资项目现金流如下：初始投资20000元，第一年年末收入5000元，第二年年末收入10000元，第三年年末收入15000元，投资人要求的投资收益率为19，该项目是否值得投资?（ D）A.收支相抵，无所谓值不值得投资B.收支相抵，不值得投资C.不值得投资D.值得投资【解析】，解得IRR=19.4419，所以值得投资。59. 市场中现有股票A、股票B，可以买入量均为2手，投资者任意购买其中的2手，那么互斥而不对立的两个事件是（ D）。A.至少购买了1手股票A；购买的都是股票AB.至少购买了1手股票A；购买的都是股票BC.至少购买了1手股票A；至少购买了1手股票BD.恰好购买了1手股票A；刚好购买了1手股票B【解析】A项不互斥；C项不互斥；B项对立。60. 甲、乙和丙三种投资项目的信息如表7-15所示，相比较而言，（ A）投资项目更好。A.甲B.乙C.丙D.无法判断【解析】因为可供选择的投资项目具有不同的收益率和标准差，可以通过比较三者的变异系数进行选择。题中甲、乙、丙三个项目的变异系数分别为0.35(4.8914)、0.46(1.316)、0.65(8.513)。因此，甲项目更好。61. 只适用于数值型数据的是（ B）。A.众数B.算术平均数C.中位数D.均值【解析】众数既适用于数值型数据，也适用于品质数据；中位数适用于数值型数据和顺序数据。62. 某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为（ D）。A.9B.7.90C.10D.9.38【解析】。63. 下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是（ B）。A.资金时间价值是资金在周转使用中产生的B.资金的时间价值与通货膨胀密切相关C.资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴D.资金的时间价值相当于特定条件下的社会平均资金利润率【解析】即使不存在通货膨胀，等量资金在不同时点上的价值量也不相等。64. 假设股票A的价格在10，20元之间波动，则投资者购买该股票的价格不超过16元的，概率为（ C）。A.15B.25C.35D.45【解析】(16-10)(20-10)=35。65. 在经济繁荣时，如果投资组合中的两种金融资产收益呈同向变动趋势，那么这两种金融资产的协方差（ D）。A.为零B.为正C.为负D.无法确定符号【解析】两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益会呈反向变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。66. 一个投资组合的分布如表7-3所示。该投资组合的预期收益率是（ B）。A.4.55B.10.85C.11.25D.8.34【解析】计算过程：E(R)=0.5514+0.457=10.85。67. 假如尤文图斯夺得意甲冠军的概率是0.6，AC米兰夺得意甲冠军的概率是0.2，国际米兰夺得意甲冠军的概率是0.05，那么意甲冠军落入非意甲三强的概率是（ B）。A.0.85B.0.15C.0.06D.0.35【解析】因为冠军只有一队，满足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。68. 对客户收入支出表进行分析的作用不包括（ D）。A.收入支出表能够说明客户现金流入和流出的原因B.收入支出表可以深入反映客户的偿债能力C.收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响D.收入支出表能够反映客户的投资能力69. （ C）是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。A.当事人条款B.鉴于条款C.委托事项条款D.理财服务费用条款70. 个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况。以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是（ C）。A.客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据B.按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债C.客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产D.对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中【解析】客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。 多选题1. 家庭与事业形成期的理财目标有（ ABCDE）。A.购买房屋B.增加收入C.风险保障D.储蓄和投资E.建立退休资金【解析】除题中五项外，家庭与事业形成期的理财目标还包括：子女出生和养育、建立应急基金。2. 退休前期理财需求分析不包括（ BD）。A.财产传承B.增加收入C.养老金储备D.准备善后费用E.提高投资收益的稳定性【解析】退休前期的理财需求包括：提高投资收益的稳定性；养老金储备；财产传承。B项增加收入属于家庭与事业成长期的理财需求分析内容；D项准备善后费用属于退休期的理财需求分析内容。3. 反映企业资产管理能力的指标有（ ABDE）。A.应收账款周转率B.存货周转率C.市盈率D.流动资产周转率E.总资产周转率【解析】资产管理比率是用来衡量公司在资产管理方面的效率的财务比率。通常包括应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率和总资产周转率。C项市盈率是反映投资收益的指标。4. 在现金流量表分析中，盈利质量分析的指标主要包括（ AB）。A.盈利现金比率B.再投资比率C.现金股利支付率D.强制性现金支付E.现金偿债比率【解析】盈利质量分析是指根据经营活动现金净流量与净利润、资本支出等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能力的一种分析方法。盈利质量分析主要包含以下两个指标：盈利现金比率、再投资比率。5. 下列说法正确的有（ ABCD）。A.适度的通货膨胀有利于股票价格上扬B.增加财政补贴可以扩大社会总需求和刺激供给增加C.回购部分短期国债有利于股票价格上扬D.降低再贴现率有利于股票价格上扬E.提高法定存款准备金率有利于股票价格上扬【解析】由于提高法定存款准备金率对应着数额庞大的存款总量，并通过货币乘数的作用使货币供应量更大幅度地减少，证券市场价格便趋于下跌。6. 关于中央银行货币政策对证券市场影响的论述，正确的有（ ABDE）。A.如果中央银行降低存款准备金率或降低再贴现率，通常都会导致证券市场行情上扬B.如果中央银行提高存款准备金率，通过货币乘数的作用，使货币供应量更大幅度地减少，证券市场趋于下跌C.如果中央银行降低存款准备金率或降低再贴现率，通常都会导致证券市场行情下跌D.如果中央银行提高再贴现率，对再贴现资格加以严格审查，商业银行资金成本增加，市场贴现利率上升，社会信用收缩，证券市场的资金供应减少，使证券市场走势趋软E.如果中央银行增发大量国债，通常会导致证券市场行情下跌【解析】从总体上来说，松的货币政策将使得证券市场价格上扬；紧的货币政策将使得证券市场价格下跌。因此，C项属于松的货币政策，将会导致证券市场行情上扬。7. 经济萧条时期的表现为（ ABC）。A.需求严重不足、生产相对过剩B.价格低落、企业盈利水平极低、生产萎缩C.出现大量破产倒闭、失业率增大D.经济处于崩溃期E.生产和销售回涨，就业增加【解析】经济周期是一个连续不断的循环过程，繁荣过后是衰退，衰退过后是繁荣。一般不会出现崩溃的情况。本题中ABC三项都属于经济衰退时期的主要特征，D项则过于严重，而E项是复苏期的表现。8. 紧的货币政策主要手段有（ ABC）。A.减少货币供应量B.提高利率C.加强信贷控制D.增加货币供应量E.大量回购国债【解析】紧的货币政策的主要政策手段是：减少货币供应量，提高利率，加强信贷控制。DE两项属于松的货币政策。9. 下面关于分业经营的说法，正确的有（ ABCDE）。A.商业银行不能从事有价证券的买卖、中介、承销等证券投资业务B.商业银行也不能从事保险公司经营范围内的各项业务活动C.经营证券业务的投资银行不能开展除保险金以外的存款及任何形式的贷款业务(如透支等)D.保险公司既不能利用沉淀资金自行开展信贷业务，也不能进行股票投资和其他类型的实业投资E.任何商业银行、投资银行和保险公司不能以设立子公司的名义向对方的业务范围进行渗透【解析】分业经营要求任何以吸收存款为主要资金来源的商业银行只能经营短期间接性资产业务、负债业务和中间业务，不能从事题中ABCDE五项中的业务内容。10. 货币的基本功能是（ AC）。A.交换媒介B.储藏手段C.价值尺度D.世界货币E.延期支付【解析】BDE三项是由基本职能衍生而来的附加功能。11. 下列属于货币市场特征的有（ ABD）。A.交易期限短，以36个月的居多B.交易的目的主要是短期资金周转的需要C.流动性差，风险大D.具有“准货币”的特点E.收益较高【解析】货币市场有三个主要特征：交易期限短，金融资产的交易期限短的只有1天，长的也不超过1年，其中以36个月的居多；交易的目的主要是短期资金周转的需要，一般是用来弥补流动资金的临时不足；交易的金融工具流动性很强且风险小，可以在市场上随时出售兑现，具有“准货币”的特点。CE两项是资本市场的特点。12. 国际收支平衡表中的平衡项目包括（ BD）。A.经常项目B.错误与遗漏C.分配的特别提款权D.官方储备项目E.单方面转移项目【解析】平衡项目是指为了弥补国际收支不平衡的项目，主要是错误与遗漏和官方储备项目。13. 下列属于影响贴现付款额大小因素的有（ ABCD）。A.票面金额B.年贴现率C.未到期天数D.年计息日E.票面利率【解析】贴现付款额的计算公式为：贴现付款额=票面金额(1-年贴现率未到期天数年计息日)。可见，影响贴现付款额大小的因素不包括E项。14. 下列关于通货紧缩的描述正确的是（ ABDE）。A.通货紧缩条件下的物价水平持续下降是由许多原因所导致的一种不正常现象B.通货紧缩条件下的物价水平持续下降是整个社会的价格水平普遍下降C.通货紧缩条件下的物价水平下降存在于相对较短的时间D.通货紧缩指在较长的时期内，社会价格总水平连续不断下降的动态过程E.通货紧缩导致了恶性循环，社会总需求进一步下降【解析】通货紧缩条件下的物价水平下降，不是存在于相对较短的时间内，而是在较长的时期内，社会价格总水平连续不断下降的动态过程，故C项错误。15. 按照国际汇率制度来划分，汇率可分成固定汇率和浮动汇率。由于各国情况的不同，浮动汇率制度由可进一步分为（ BCDE）。A.一定范围内浮动B.自由浮动C.管理浮动D.联合浮动E.钉住浮动16. 下列关于国际收支顺差影响的说法，正确的有（ ACDE）。A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展，加重国内的失业B.国际收支顺差将使外国货币供应量增加，减轻通货膨胀C.国际收支顺差往往将加剧国际间摩擦D.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展E.国际收支顺差会增大其外汇储备，加强其对外支付能力【解析】B项国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀。17. 基金取得的（ ABC），要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20的个人所得税。A.股票的股息B.红利收入C.债券利息收入D.储蓄存款的利息收入E.资本利得18. 税法规定免征城镇土地使用税的包括（ ABCDE）。A.个人所有的居住房屋B.个人所有的院落用地C.免税单位职工家属的宿舍用地D.集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地E.个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地19. 下列行为中，不属于代理的是（ ABCD）。A.甲有朋友远道而来，甲不在家，乙代甲招待该客人B.甲董事长为公司的法定代表人，甲以该公司的名义与乙公司签订合同C.甲将希望与乙女缔结婚姻的意思表示委托丙代为告知D.某房屋中介促成甲乙之间房屋交易的完成E.高某出差，代理甲公司采购一批货物【解析】A项属于道德行为，不具有法律意义；B项属于代表行为；C项属于传达行为，虽然该种意思表示不能代理，但是可以借助使者传达；D项属于居间行为。20. 中级人民法院有权审理以下（ AB）案件。A.重大涉外案件B.在本辖区有重大影响的案件C.在全国有重大影响的案件D.所有第一审民事案件E.高级人民法院确定由中级人民法院管辖的案件【解析】除法律有特殊规定以外，基层人民法院管辖第一审民事案件，中级人民法院管辖重大涉外案件、在本辖区有重大影响的案件、最高人民法院确定由中级人民法院管辖的案件。最高人民法院管辖在全国有重大影响的案件以及最高人民法院认为应当由其审理的案件。21. 甲有4个女儿乙、丙、丁、戊，其中（ ABCD）不享有继承权。A.乙故意杀害甲B.丁不尽赡养义务，经常虐待甲，一次把甲赶出家门，几天不许进门C.丙为争夺遗产而杀害乙D.戊伪造遗嘱，将全部遗产归自己所有E.谁不享有继承权应当由甲确定【解析】遗产继承人有下列行为之一的，丧失继承权：故意杀害被继承人的；为争夺遗产而杀害其他继承人的；遗弃被继承人的，或者虐待被继承人情节严重的；伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的。以上四种丧失继承权的情形是法定的，不是被继承人决定的。22. 关于法定与自愿原则下列说法正确的是（ BCD）。A.公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B.法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C.需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D.如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证E.违反法律规定办理的公证是无效的【解析AE两项是公证合法性原则的要求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。23. 按照我国婚姻法规定的精神，夫妻财产约定可以采用（ ABD）。A.分别财产制B.一般共同制C.联合财产制D.混合财产制【解析】联合财产制又称管理共同制，是指婚姻成立后，夫妻的财产所有权仍归各自所有，但双方的财产联合在一起，由丈夫管理，丈夫对妻子的财产有收益权、孳息的所有权和依法处分权。婚姻关系终止时，妻子的原有财产由妻或其继承人收回。这种财产制度不利于男女双方在家庭生活中的平等地位，因此不为我国夫妻约定财产制所采用。24. 甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业，则下列关于其设立程序与条件的说法正确的是（ ABDE）。A.甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他组织B.三者必须签订书面合伙协议C.可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，但不得以劳务出资D.合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样E.有经营场所和从事合伙经营的条件【解析】合伙企业法第16条规定，合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。第64条规定，有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资。有限合伙人不得以劳务出资。25. 下列各项财产中，（ ADE）在夫妻共同生活较长时间后仍是个人财产。A.复员军人在复员时所得的医疗费B.婚前财产与婚后财产无法查清C.复员军人所的复员费D.婚前的个人财产，由双方长期共同经营的E.婚前一方父母为二人结婚购置房屋的出资【解析】下列财产，如无特别约定，原则上应为夫或妻一方个人财产，且不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共有财产。具体有：一方的婚前财产，一方因身体受伤害所得的医疗费、残疾人生活补助费等费用，遗嘱或赠与合同中确定只归一方的财产，一方专用的生活用品，其他应当归夫妻一方的财产。当事人结婚前，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定为对自己子女的个人赠与，但父母明确表示赠与双方的除外。26. 关于年金分类的对应关系，下列表述正确的有（ BD）。A.按照起讫日期，划分为简单年金和一般年金B.按照持续期，划分为有限年金和无限年金C.按照每期年金额发生的时间，划分为确定年金和不确定年金D.按照每期年金收支额是否相等，划分为等额年金和不等额年金E.按照年金发生期间与计息期间是否一致，划分为后付年金、先付年金等【解析】年金的分类包括：按照起讫日期划分，分为确定年金和不确定年金；按照每期年金收支额是否相等划分，分为等额年金和不等额年金；按照年金持续期是否有限划分，分为有限年金和无限年金；按照每期年金额发生的时间划分，分为后付年金和先付年金；按照年金发生期间与计息期间的是否一致划分，分为简单年金和一般年金。27. 下列关于算术平均数的特点的叙述正确的是（ AE）。A.是集中趋势最主要的测试值B.适用于数值型数据，也适用于品质数据C.不受极端极影响D.主要用于处理经分组整理的数据E.受各级分布频数的影响【解析】算术平均数适用于数值型数据，不适应于品质数据，受极端值影响。处理未分组的原始数据是简单算术平均数，加权算术平均数也可处理经分组整理的数据。28. 下列关于概率的说法，错误的有（ BD）。A.一概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型B.如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的积C.当随机事件A的结果不影响随机事件B发生的概率时，则称两个事件是独立的D.如果两个事件相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的和E.一些概率既不能由等可能性来计算，也不可能从试验得出，需要根据常识、经验和其他相关因素来判断，这种概率称为主观概率【解析】B项如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的和；D项如果两个事件相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的积。29. 客户的经常性支出包括（ AC）。A.住房贷款按揭偿还B.为起诉某一侵权人而支付的律师代理费C.客户重视法律问题，一直聘请常年法律顾问的支出D.客户去某地旅游而支付的旅游费用E.意外受伤的医疗费支出【解析】经常性支出主要是指生活中按期要支付的费用，例如客户的住房贷款按揭偿还。如果客户重视法律问题，一直聘请常年法律顾问，则这些法律服务费也算是经常性支出。30. 取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括（ ABCE）。A.关于理财规划师资质的声明B.关于客户许可的声明C.关于实施