商业银行全面解决方案.doc

防防范范风风险险 提提高高效效率率 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 i 目 录 前前言言 . .1 1 商商业业银银行行管管理理系系统统需需求求分分析析. .1 1 对银行管理模式的理解1 银行业务对管理系统的要求2 小结：银行管理系统的特点3 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案. .3 3 新新准准则则解解决决方方案案. .4 4 新准则对银行的影响4 新准则解决方案的核心内容5 总账系统7 金融工具管理系统9 报表管理.11 数据平台.12 集集团团管管理理解解决决方方案案. .1 13 3 集团管理解决方案的核心内容.13 全面预算管理系统.13 人力资源管理系统.16 费用管理系统.18 资产管理系统.19 风险管理系统.22 激激励励考考核核解解决决方方案案. .2 23 3 基于eva的多维度盈利评价体系23 eva管理系统的功能25 附附录录一一：集集团团简简介介. .2 27 7 附附录录二二：集集团团银银行行业业典典型型客客户户. .2 29 9 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 1 页，共31页 前前前前前前言言言言言言 回望2008年，源于美国次贷危机的世界金融危机，成为全球金融机构的梦魇：百年老店一 夕坍塌，庞大如花旗也不得不分拆；中小银行纷纷倒下，仅美国就破产24家。各界普遍认 为金融监管缺失是导致本次危机的根本原因。得益于我国金融监管体系，我国银行业在这 次百年不遇的金融危机中做到了独树一帜，在贷款规模同比增长17.95%的基础上，不良贷 款继续保持“双降”。 展望2009年，金融危机尚未见底，由此可能带来的各种严重后果难以预料，银行业面临前 所未有的挑战：金融危机对我们实体经济的影响日益显现，如何尽量化解银行信贷资产质 量降低的风险，是当前银行面临的关键问题。同时，为应对金融危机，政府陆续制定了一 系列政策，形成了系统完整的促进经济平稳较快发展的一揽子计划。银监会要求银行“在 审慎风险管理、风险可控的前提下，创新融资方式，拓宽融资渠道，满足合理的资金需求，以 坚定的决心和实际行动加强改进信贷服务，加大对经济支持力度，促进国民经济平稳较快发 展”。“保增长”与“防风险”看似有些矛盾，却是银行必须完成的使命。 面对复杂多变、难以掌控的外部环境，银行可以做到的应该是完善自身管理，努力打造成 最结实的一条船以期安全渡过金融海啸。对此，银监会提出“金融机构要调整结构，抓好 内部功能建设，强化核心竞争力”。 为此，软件携金融行业多年积淀，推出本套管理信息系统全面解决方案，期望为银行防范 风险、提高管理水平、保持增长尽一己之力。 商商商商商商业业业业业业银银银银银银行行行行行行 管管管管管管理理理理理理系系系系系系统统统统统统需需需需需需求求求求求求 分分分分分分析析析析析析 银行是企业； 银行是集团型企业； 银行是经营资金业务的高风险集团型企业。 对对银银行行管管理理模模式式的的理理解解 作为集团型企业，银行必须解决好“授权”与“控制”，做到“放得下、拿得起”。 现代集团管理的核心是导向、流程导向、流程与考核考核。通过导向确立集团的价值观与发展方向，通 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 2 页，共31页 过流程传输集团的导向并规范企业的运作，通过考核加强导向。通常意义上的集团管理依 附于公司的导向与发展目标，因而其基本框架为通过集团战略和集团管理模式确立导向， 通过财务组织的选择承载并传输导向，通过预算管理、人力资源管理、风险管理、资产管 理、费用管理等职能、制度和流程的建设管理并规范企业的经营运作，通过业绩考核系统 （跨越财务与人力资源范畴）加强导向与流程。此外，集团管理必须具备良好的核算基础 与信息系统，以方便信息的提取、集成和分析。 资 产 管 理资 产 管 理 人 力 资 源 管 理人 力 资 源 管 理 风 险 管 理 体 系风 险 管 理 体 系 预 算 管 理 体 系预 算 管 理 体 系 集集团团战战略略 管理模式/财务组织选择 绩效管理 财务核算 / 信息系统 确立导向 建立流程 激励考核 费 用 管 理费 用 管 理 资金产品的特殊性和资金业务的高风险，在银行的风险管理、绩效管理等职能体系上体现 的更加充分。 银银行行业业务务对对管管理理系系统统的的要要求求 银行为广大用户提供快捷的金融服务，需要安全、稳定、高效的信息系统。银行的业务信 息系统种类很多，包括渠道层的各种终端系统、产品层的综合业务系统、信贷管理系统、 资金清算系统等等，统称为前台业务系统。前台业务系统为管理提供最原始的业务数据， 后台管理系统必须和前台业务系统紧密集成紧密集成，从前台业务系统提取原始业务数据进行加工 为管理所用。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 3 页，共31页 小小结结： ：银银行行管管理理系系统统的的特特点点 财务信息集中是基础，为管理提供口径一致的财务信息； 集团管理职能应支持集团管理各种模式，可灵活设置总行与支行管理权限； 各职能应体现银行业务特点，协助银行防范风险、提高经营效率； 管理系统必须与前台业务系统集成，实现erp系统核心思想：企业资源共享。 商商商商商商业业业业业业银银银银银银行行行行行行 全全全全全全面面面面面面解解解解解解决决决决决决方方方方方方案案案案案案 基于上述对银行管理系统需求的理解，软件在成熟的集团管理软件eas基础上，为商业银行 定制一套银行专版全面解决方案。 银行专版全面解决方案称为“91”方案，包括九个子系统和一个工具。其中九个子系统 按照集团管理框架可以分为三部分： 1)信息集中解决方案，即新准则解决方案： 总账系统； 金融工具管理系统； 报表管理。 2)集团管理解决方案： 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 4 页，共31页 全面预算管理系统； 人力资源管理系统； 费用管理系统； 资产管理系统； 风险管理系统。 3)激励考核解决方案： eva管理系统。 一个工具是“数据平台”，用于管理系统与前台业务系统的数据集成。 业 业业 业业 业业 业业 业业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 数据提取数据加工数据存储数据录入 建立流程 激励考核 e ev va a业 业 业 业 信息集中 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业业 业业 业业 业业 业业 业 业 业业 业业 业业 业 业 业业 业业 业业 业 业 业 业 业 业 业 业 业业 业 业 业 业 业 业 业业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业业 业业 业业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 新新新新新新准准准准准准则则则则则则 解解解解解解决决决决决决方方方方方方案案案案案案 新新准准则则对对银银行行的的影影响响 2006年财政部颁布企业会计准则（以下称新准则），2007年9月中国银监会提出“为提 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 5 页，共31页 高会计信息质量和可比性，完善风险管理，提高经营水平，加强银行业监管，促进我国银行 业快速、健康发展，中国银监会决定银行业金融机构全面执行新会计准则。 ”（详见中国 银监会关于银行业金融机构全面执行企业会计准则的通知（银监通200722号） 。 与以往分行业会计制度不同，新准则（包括1项基本准则和38项具体准则）适用于所有行业。 基于对新准则的分析和对商业银行当前主要业务的了解，认为现阶段对商业银行影响最大 的是第22号金融工具确认和计量和第30号财务报表列报准则。为此，特别为 银行开发金融工具管理系统，与eas总账系统和报表管理组成新准则解决方案，满足新准则 的确认计量与披露要求。 第30号： 财务报表 列报 第22号： 金融工具 确认和计 量 对应准则 严格规定银行应披露的内容：报 表、附注、风险等信息。 银行业务的核算方法发生较大变 化： 初始确认：金融资产分类 后续计量：贷款减值测试方 法、公允价值、权责发生制确认 收入 准则关键点 报报表表管管理理 信息的披露 金金融融工工具具 管管理理系系统统 金融资产的核算 金蝶解决方案主要内容 第30号： 财务报表 列报 第22号： 金融工具 确认和计 量 对应准则 严格规定银行应披露的内容：报 表、附注、风险等信息。 银行业务的核算方法发生较大变 化： 初始确认：金融资产分类 后续计量：贷款减值测试方 法、公允价值、权责发生制确认 收入 准则关键点 报报表表管管理理 信息的披露 金金融融工工具具 管管理理系系统统 金融资产的核算 金蝶解决方案主要内容 新准则中关于外币折算、递延所得税等规定，适用于所有行业，因此在eas总账系统中提供 相应解决方法。 新新准准则则解解决决方方案案的的核核心心内内容容 新准则解决方案包括三个子系统和一个工具，其根本目的是通过建设财务总账实现财务信 息集中，作为集团管理的信息基础。 目前大多数商业银行已实现财务信息集中，只是这种集中是由综合业务系统承担总账功能 来实现的。综合业务系统的双重角色因此产生矛盾：作为业务系统要求安全稳定，作为管 理系统要求随需而变。本次银监会要求执行新准则，使得这种矛盾更加突出：改造综合业 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 6 页，共31页 务系统时间紧、风险大；不改造综合业务系统如何满足新准则要求。 鉴于此，银行业界提出彻底解决综合业务系统角色困境的方案：综合业务系统定位为银行 业务系统，新建财务总账系统承担财务核算工作。 按此思路，新准则解决方案中的各子系统的主要功能与信息流为： 各子系统功能： 总账系统核算银行完整业务信息。 综合业务系统保持现状实时记录银行存贷款业务。 金融工具管理系统作为新旧准则的转换工具，将前台业务系统的贷款信息转换为 新准则口径。 金融工具管理系统作为资金业务管理系统，管理银行资金业务。 数据平台负责按需从前台业务系统提取数据进行加工整理，供后台管理系统使用。 子系统间信息流： 综合业务系统每日交易结束后将当日发生业务汇总整理后传递给总账系统进行账 务处理； 金融工具管理系统实时将资金业务核算所需信息传递给总账系统进行账务处理； 报表管理从总账系统取数，生成银行资产负债表、利润表。 总总账账系系统统 综综合合业业务务系系统统 存、贷款非银行业务 信信贷贷管管理理系系统统 国国际际业业务务系系统统 业 业业 业业 业业 业 业 业业 业 报报表表管管理理 金金融融工工具具管管理理系系统统 资金业务 业 业业 业业 业业 业 业 业 业 1业业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 2业业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 7 页，共31页 总总账账系系统统 eas总账系统，用于解决新准则下银行财务信息集中的管理需求。 总账系统作为eas成熟模块，经过大量用户的实践与完善，具有强大的集团财务核算与查询 功能。 银银行行作作为为集集团团型型企企业业 应应用用总总账账系系统统的的关关键键功功能能 支持多组织架构设置，服务银行总行支行不同管理模式。 总账系统可以实现“单组织”与“多组织”两种组织架构，即全行一本账还是多本账。两 种组织架构各有优劣，配合总行对支行不同的管理模式。无论是一本账还是多本账，均能 生成全行和各支行的各种报表。 灵活的科目设置权限保证财务信息口径一致。 科目是财务反映业务的形式。总行通过统一设置科目要求各支行按照规定的方法进行财务 核算，才能保证各支行财务信息的一致可比。同时，各支行在总行要求下需要设置明细科 目来反映业务，以满足支行细化的管理需要。 总账系统的科目设置功能完全支持上述管理需求：首先由总行设置统一科目后下发到各支 行使用，各支行在总行科目下设置更明细科目，实现共性与个性管理需求。 强大的账表联查功能，协助总行掌控全行经营情况。 总账系统提供各种账表查询功能，总行可以随时查询各支行经营情况，可从最顶层的报表 数据层层挖掘直至记账凭证，协助总行了解全行经营情况、各支行各项业务经营情况，及 时发现经营问题采取解决措施。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 8 页，共31页 全行报表 联查业务单据 支行报表 帐簿、凭证 总总账账系系统统实实现现新新准准则则要要求求的的 方方法法 外币折算的解决方法 第19号外币折算准则规定：外币业务的核算方法主要有统账制和分账制两种；金融 企业可以自行选择统账制与分账制；采用分账制记账方法，其产生的汇兑差额的处理结果， 应当与统账制一致。 eas总账系统支持外币统账制与分账制两种核算方法。 实际操作时兼顾监管机构对外币业务的要求，建议银行采用统账制核算方法。 统账制核算方法的基本流程为： 1)保持前台业务系统对外币业务的记账方式：当外币业务发生时，由前台业务系统逐笔 记录外币业务的原币金额。 2)每日交易结束后，前台业务系统向eas总账系统传递当日交易汇总数据时，外币业务以 原币金额传递。 3)eas总账系统进行账务处理时，在凭证上记录外币的原币金额，同时调用当日汇率将原 币折本进行账务处理。这样，eas总账系统同时记录外币业务的原币金额、原币折本金额。 4)期末，eas报表管理可以生成原币报表、原币折本报表，同时满足新准则、监管机构的 披露要求。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 9 页，共31页 企业所得税的解决方法 第18号所得税准则取消了应付税款法，采用资产负债表债务法，要将时间性差异确 认为递延所得税资产或负债，在今后期间抵扣或转回。 银行的金融资产计量方式将产生大量递延所得税资产与负债事项，为提高准确性、减轻工 作量，eas总账系统提供“多账簿”方案来解决所得税问题，即设置“会计账簿”和“税务 账簿”两套账。基本流程为： 1)实际业务发生时，先在会计账簿中按新准则要求进行确认计量； 2)然后调用事前配置好的规则，由系统将会计准则口径数据转换为税法口径在税务账簿 中进行账务处理； 3)最终由税务账簿生成各种税务报表。 税务会计报表 按计税基础核算的资产负债 计算应交所得税 税务会计账簿 财务会计报表 按照会计原则核算资产负债 计算出递延所得税资产及 递延所得税负债 计算所得税费用 凭证/账簿/报告 纳税申报表 财务会计账簿 折算 金金融融工工具具管管理理系系统统 金融工具管理系统是为银行执行新准则特别开发的系统，用于按新准则要求对金融资产负 债进行确认计量与管理。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 10 页，共31页 金金融融工工具具管管理理系系统统与与其其他他系系统统的的衔衔接接 金融工具管理系统处于综合业务系统与eas总账系统之间： 1)金融工具管理系统从综合业务系统中提取贷款基本信息； 2)金融工具管理系统进行贷款减值测试、资金业务处理后，按新准则要求生成凭证传递 给总账系统进行账务处理。 金金融融工工具具管管理理系系统统的的内内容容与与意意义义 金融工具管理系统的基本功能为：贷款减值测试模型、资金业务管理系统。 对于贷款业务来说，金融工具管理系统与综合业务系统、信贷管理系统分工完成贷款业务 的管理。 对于债券投资、贴现、回购等资金业务来说，金融工具管理系统独立完成各项业务的全过 程管理。例如债券投资，金融工具管理系统从债券买入开始，负责管理债券的计息、收息、 公允价值变动、减值准备、卖出、到期兑付等全部业务环节。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 11 页，共31页 在综合业 务系统中管 理 按五级分 类计提减值 现状 债券投资 贴现 回购 贷款的减值测试： 单项测试、组合测 试。 对应银行业务 最最重重大大意意义义： 保证业务系统的安全稳定，不不同同业业务务应应有有各各自自系系统统 进进行行管管理理。这样当一类业务发生变化时，只需修改 自身系统而不影响其他业务系统的平稳运行。 债券投资等资金业务天然具有从综合业务系统独立 出来的特点，即该业务不是柜台业务而是由总行统 一进行。 资金业务 管理系统 重重要要意意义义： 1）内置各种贷款减值模型。 2）生成减值和公允价值台账，可以清晰完整的记录 历次减值、公允价值的形成过程，便于外部审计与 内部查询。 一般意义： 1）准确。 2）减轻工作量。 贷款减值 测试 金融工具对银行的意义功能定位 在综合业 务系统中管 理 按五级分 类计提减值 现状 债券投资 贴现 回购 贷款的减值测试： 单项测试、组合测 试。 对应银行业务 最最重重大大意意义义： 保证业务系统的安全稳定，不不同同业业务务应应有有各各自自系系统统 进进行行管管理理。这样当一类业务发生变化时，只需修改 自身系统而不影响其他业务系统的平稳运行。 债券投资等资金业务天然具有从综合业务系统独立 出来的特点，即该业务不是柜台业务而是由总行统 一进行。 资金业务 管理系统 重重要要意意义义： 1）内置各种贷款减值模型。 2）生成减值和公允价值台账，可以清晰完整的记录 历次减值、公允价值的形成过程，便于外部审计与 内部查询。 一般意义： 1）准确。 2）减轻工作量。 贷款减值 测试 金融工具对银行的意义功能定位 报报表表管管理理 报表管理系统主要用于生成银行各式报表，关键功能是灵活定制报表与自动生成报表数据。 灵灵活活定定制制报报表表 报表是银行经营数据的组合，用于反映经营情况。因此，在银行的不同阶段、对于不同的 报表使用者，需要看到不同的报表。 报表管理系统提供灵活定制报表功能：使用者可以在系统中便捷的生成新的表格，也可将 excel表格复制到系统中。 自自动动生生成成 定定制制报报表表 报表所反映的数据包括财务数据、业务数据、人力资源数据等等，这些数据存在于银行的 各种系统中。 报表管理系统实现与银行其他系统的数据集成，可以调用各业务系统的数据，自动生成定 制报表。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 12 页，共31页 新新准准则则报报表表 的的披披露露方方式式 第30号财务报表列报中规定了银行需要披露的各项信息，数据信息包括5张主表、39 项重要项目说明和4项风险管理信息。 报表管理系统已预置上述表格，并设置完成取数公式，为银行按新准则要求进行信息披露 提供数据支持。 数数据据平平台台 数据平台作为信息桥梁连接商行现有各业务系统，从中提取需要的信息，为后台管理系统 提供信息。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 13 页，共31页 可以将数据以凭证方式自动传递给总账系统，进行账务处理， 同时可以向报表管理系统传递数据直接生成各种报表。 数据传递 按需进行数据加工，如数据汇总、计算逾期时间等。数据加工 海量的数据存储功能。数据存储 提供界面手工填写信息，对应保存到各条记录中。信息填写 从前台各业务系统提取需要的数据，可以接受各种数据格式。数据抽取 功能描述功能 可以将数据以凭证方式自动传递给总账系统，进行账务处理， 同时可以向报表管理系统传递数据直接生成各种报表。 数据传递 按需进行数据加工，如数据汇总、计算逾期时间等。数据加工 海量的数据存储功能。数据存储 提供界面手工填写信息，对应保存到各条记录中。信息填写 从前台各业务系统提取需要的数据，可以接受各种数据格式。数据抽取 功能描述功能 集集集集集集团团团团团团管管管管管管理理理理理理解解解解解解决决决决决决 方方方方方方案案案案案案 集集团团管管理理解解决决方方案案的的核核心心内内容容 集团管理解决方案包括五个子系统，通过制定目标、过程控制来实现总行对支行的管理与 授权。五个子系统各有侧重： 全面预算管理系统侧重制定目标； 在目标之下需要管好“人、财、物”，对应人力资源管理、费用管理和资产管理三个 子系统； 银行作为经营资金业务的高风险企业，需要随时进行资产负债管理、把控总体风险， 对应由“风险管理”提供各项风险指标供管理层使用。 全全面面预预算算管管理理系系统统 对对银银行行全全面面预预算算管管理理的的理理解解 全面预算管理是一项过程管理手段，实施全面预算管理可以帮助银行实现四大职能：明确 目标、分配资源、落实权责、收集管理信息。 预算程序是预算管理的核心，通过预算程序实现预算管理上述职能。预算管理分为七大程 序，环环相扣，缺一不可；预算管理始于预算目标，终于预算考核，将预算与银行经营目 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 14 页，共31页 标、激励考核相联系，体现预算作为过程管理手段对目标实现过程的管理。 次年12月 当年112月上年9月12月 预算的执行与控制 经营 计划 预算的调整与修正 预算 考核 预算分析与反馈 编制 审批 预算 目标 全全面面预预算算管管理理系系统统的的主主要要功功能能 eas预算管理系统以预算管理程序为纲搭建预算管理体系，分为预算编制、预算审批、预算 控制、预算分析、预算调整六个模块，预算考核与人力资源管理系统的绩效考核模块合并。 预算管理系统经过多年实践与完善，可以满足银行全面预算管理对信息系统的各种需求， 其中比较关键的功能体现在灵活定制预算表、预算控制方法、权限分配三方面。 灵灵活活定定制制预预算算 编编制制表表 年度预算是银行战略目标的细化，因此每年的预算编制内容应该不同，表现为预算编制使 用不同的预算编制表。 eas预算编制采用类似excel的人性化操作风格，可以与excel表格相互拷贝，按需定制预算 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 15 页，共31页 编制表。 银行总行确定当年预算编制表格式后，通过“下发”功能将表格分配给各支行，各支行使 用统一表格进行预算编制，提供总行需要的各种信息，便于总行汇总审批。 预预算算控控制制与与费费用用管管理理等等系系统统的的集集成成 预算编制明确了各支行经营目标后，即转入日常经营。预算编制确定的目标成为日常经营 的控制标准，主要体现在银行经营费用的控制方面。管理层审批下级费用申请时，需要了 解该费用项目的预算目标与已完成情况。 预算管理系统的预算控制模块与费用管理系统集成，在进行费用申请与审批时可以调用预 算数据，作为审批依据。 设设置置控控制制策策略略支支持持各各种种管管理理模模式式 总行对支行的授权体现在预算控制权限的设置上，控制权限因支行不同、管理阶段不同而 变化。 预算控制模块中的“预算控制策略编辑”功能，可以针对具体支行、具体费用项目设置不 同的控制策略。例如对于预算目标完成较好的支行，可以扩大授权金额；而对于预算目标 出现困难的支行，总行可以适当缩小授权金额，对支行经营给予更多关注与支持，协助其 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 16 页，共31页 完成预算目标。 人人力力资资源源管管理理系系统统 高素质的员工是银行为广大用户提供优质金融服务的基础，因此银行的人力资源管理尤为 重要。 人人力力资资源源 管管理理系系统统的的主主要要内内容容 eas人力资源管理系统以“绩效管理”和“能力素质”为设计核心，全面覆盖人才的“选、 育、用、留”的所有环节，具体模块与流程示意为： 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 17 页，共31页 集集 团团 总总 部部 战战略略目目标标 政政策策制制度度 下下 属属 子子 公公 司司 / 分分 公公 司司 / 事事 业业 部部 定岗 定编 薪酬 预算 组组织织规规划划考考核核体体系系人人力力成成本本 执执行行、报报告告体体系系 计计划划、监监控控体体系系 总总经经理理工工作作台台 分析报表 组织绩效 核心人才干部 人才资本增值 经经理理人人工工作作台台 我的报表 我的审批任务 我的面试任务 我的下属培训 我的下属考核 员员工工工工作作台台 我的消息 我的档案 我的薪酬 我的培训 我的绩效 组组织织管管理理 组织规划 职务体系 职位管理 人力规划 招招聘聘选选拔拔 人才简历库 面试流程监控 人才录用 培培训训发发展展 培训规划 培训资源 培训活动 培训记录 培训总结 绩绩效效考考核核 组织绩效 个人绩效 360度考核 综合绩效 工 作 流 引 擎 驱 动 职职员员管管理理 人员信息 职称体系 合同档案 后备人才 人事事务 薪薪酬酬管管理理 薪点方案 费用分配 核算检查 自定义公式 部门奖金分配 所得税计算 社保年金 战略 kpi 自 定 义 报 表 平 台 能能力力素素质质模模型型 时时间间管管理理 考勤 假期 年假管理 薪酬接口 用户管理 / 权限管理 / 规则参数配置 / 控制策略 / 预警平台 / 消息中心 / 邮件中心 / 移动平台 合并 报表 bos客客户户化化二二次次开开发发平平台台 绩效考核是人力资源管理的重要组成部分，绩效考核与eva管理衔接，由eva管理系统为绩 效考核提供人员、支行的eva评价结果。 人人力力资资源源 管管理理系系统统 的的特特点点 以组织能力为核心的战略人力资源管理 协同管理的运作模式 能力驱动的人力资源管理系统 推动战略实现的绩效全过程管理 高效灵活准确的薪酬管理体系 以能力提升为目的的培训开发管理 集中与分散兼顾的集团hr管理 真正集成于erp的hr系统 人人力力资资源源 管管理理系系统统 的的应应用用价价值值 从简单繁琐的人事事务管理转变为实现战略的规划型人力资源管理。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 18 页，共31页 从部门级人力资源管理模式转变为全员参与的企业级人力资源管理模式。 从数据分散屏蔽管理转变为信息集中共享管理的模式。 从统一标准僵化的人力资源管理模式转变为个性化的人力资源管理模式。 费费用用管管理理系系统统 简而言之，银行的利润利息收入利息支出运营成本风险准备，运营成本包括人员 成本、资产折旧和经营费用。经营费用管理占用了银行大量日常工作时间：每发生一笔费 用，都要有相应的审批控制流程，申请、审批、报销等环节上至行长下至员工都非常熟悉。 如何提高费用支出效率以最小的代价获得最大的收益、如何提高费用审批效率既控制风险 又提高工作效率，是银行对费用管理的关键需求。 费费用用管管理理 系系统统的的主主要要内内容容 针对银行费用管理的关键需求，eas费用管理系统向前与业务人员的各种业务单据衔接，向 后自动生成总账记账凭证，其间包括费用申请、借款、报销三个主要模块。 费用申请单各种业务单据 费用报销单借款单 总账凭证 费费用用管管理理 系系统统的的特特点点 信息高度共享，提高工作效率 费用管理系统的基本理念是各业务系统高度协同，体现为业务信息只需填写一次，其他系 统与单据自动调用该信息，保证信息一致、提供工作效率。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 19 页，共31页 例如支行申请出差，首先需填写出差申请单由管理层审批该事项。待出差事项审批完 成后，填写费用申请单申请出差费用时，系统自动调用出差申请单中的信息。最 终完成报销后，再根据报销事项自动生成记账凭证，完成账务处理。 配合管理模式的变化，自定义审批流程 费用审批流程直接体现了银行现阶段的职责分工，是调节总行与支行、支行内部管理权限 的有效手段，因此银行的费用审批流程必须能快速调整、适应最新的管理需求。 eas费用管理搭建在eas bos平台上，可以随时修改审批流程。通常的审批流程包括两方面 内容：审批人和金额数量标准。 详细的审批提醒功能，提示当事人需处理的业务 可以随时展示报销人当前费用的处理情况，消息提醒领导需审批处理的单据内容。 资资产产管管理理系系统统 随着银行规模的扩大，支行数量越来越多，每个支行使用的资产数量越来越多，如何提高 资产的使用效率、保证资产安全，是银行资产管理的核心问题。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 20 页，共31页 资资产产管管理理 系系统统的的主主要要内内容容 eas资产管理系统分为固定资产、低值易耗品、无形资产、待摊费用等资产管理。 对于每类资产，分为实物管理和价值管理两部分。实物管理包括资产买入、调拨、清理等 资产全生命周期管理，价值管理配合实物管理包括资产初始确认、后续计量。 资产新增 资产新增 资产清理 资产清理 资产变更 资产变更 计提折旧 计提折旧 相相关关业业务务 基基础础业业务务 保险处理 保险处理 资产评估 资产评估 拆分组合 拆分组合 资产租赁 资产租赁 资产调拨 资产调拨 资产抵押 资产抵押 资产盘点 资产盘点 资产维修 资产维修 减值处理 减值处理 分类编码 分类编码 税务调整 税务调整 总总行行统统计计查查询询 总总 账账 系系 统统总总 账账 系系 统统 资资产产管管理理 系系统统的的特特点点 支持会计准则与税收不同折旧方法的调整 新准则允许银行选择恰当的折旧政策，因而产生了所得税时间性差异。资产管理系统对同 一项资产可以将会计折旧方法调整为税务允许的折旧方法：会计折旧结果进行账务处理， 税务折旧结果进行纳税调整。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 21 页，共31页 具备非常丰富的查询报表，多维度查询资产使用情况 借助此功能，总行可以随时掌握各支行资产使用情况，包括数量、状态等信息，可以进行 支行间的资产调拨，提高资产使用效率。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 22 页，共31页 风风险险管管理理系系统统 银行的风险主要分为信用风险、市场风险、操作性风险、流动性风险。 其中信用风险主要由银行信贷管理系统进行管理，操作性风险由银行各项业务操作流程进 行管理； 风险管理系统主要管理的是市场风险与流动性风险。 市场风险指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表 内和表外业务发生损失的风险。 流动性风险指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户流动性 需求的可能性。流动性风险的直接表现就是通常的“挤兑”。保持良好的流动性是银行经 营管理的一项基本原则。 风风险险管管理理的的 基基本本内内容容 风险管理的范围非常广泛、内容非常复杂，理解其精髓为：寻找风险与收益之间的最佳平 衡点或者临界点。 资资产产业业务务 贷款 资金业务 负负债债业业务务 储蓄存款 公司存款 风风险险管管理理系系统统的的主主要要功功能能 eas风险管理系统的主要功能分为三项：设置风险指标、计算风险指标值、风险预警。 设置风险指标 风险管理首先应设置风险指标。风险管理系统首先预置了理论与实务界认可的各种风险指 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 23 页，共31页 标，如资本充足率、存贷比等指标，并可以支持银行灵活的定制个性化风险指标。 计算风险指标值 风险管理系统同样借助数据平台提取各种业务数据，依据风险指标公式自动计算风险指标 值。 风险预警 风险管理系统可设置风险指标临界值，以临界值来控制当期风险指标，对接近或超过临界 值的风险指标提出预警，提示管理层关注。 同时，风险管理系统可进行历年数据分析，支持银行确定临界值。 激激激激激激励励励励励励考考考考考考核核核核核核解解解解解解决决决决决决方方方方方方案案案案案案 激励考核的基本流程是建立激励考核方案，经营期后计算完成情况对绩效进行考核。 其中激励考核方案的核心是设置绩效考核指标。绩效指标通常包括盈利指标、能力与素质 指标、态度指标等几方面，其中盈利指标为重中之重。绩效指标集中体现了银行的管理导 向，决定着银行业务发展方向。 银行与一般工商企业最大的不同是产品的不同，银行经营的是资金。资金这一特殊产品导 致银行在业绩评价方面与一般工商企业差异巨大。根据银行业界的研究成果，开发eva管理 系统，帮助银行真实评价绩效、引导资源配置、实现银行管理导向。 基基于于eva的的多多维维度度盈盈利利评评价价体体系系 常见的盈利指标主要是利润，利润利息收入利息支出运营成本风险准备。 资金产品的特殊性，使得通常的利润指标完全不能全面评价银行内部各评价主体的真实盈 利能力。因此，业界提出基于eva(economic value added 经济增加值)的多维度盈利评价体 系，用于银行评价内部评价主体的真实盈利能力。 多多维维度度评评价价的的含含义义 当前大多数银行的评价主体为机构，即支行。管理较好的银行引入“员工”评价维度，主 要考核客户经理的业绩。但总体而言，机构与员工维度主要是为业绩激励，与薪酬挂钩很 密切，对业务发展的引导与帮助不是很明显。 绩效管理不是绩效考核，其目的不仅仅是计算个人业绩，更重要的目的是了解各产品、各 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 24 页，共31页 客户的真实盈利能力，引导资源配置。 因此，多维度的盈利评价应包括：机构、员工、产品、客户和渠道五个维度。 其中后三个维度更多是为银行了解真实盈利点，来引导资源配置。例如究竟是个人住房贷 款盈利能力高，还是个人汽车贷款盈利能力高。精确分析后的结果很可能与平时经验感觉 大相径庭。 e ev va a的的含含义义与与关关键键点点 银行会计利润表的利润利息收入利息支出运营成本风险准备 与之对应，评价主体的eva（外部利息收入内部资金收入）（外部利息支出内部资 金支出）本主体承担运营成本风险准备经济资本成本，此时才是该评价主体的真实 盈利能力。 与会计利润表的利润相比，eva增加了内部资金收入与支出、经济资本成本，将运营成本分 解为本主体承担的运营成本。 内部资金收入与支出：指将存款贡献给其他支行使用或占用其他支行资金而计算的内 部资金利息收支。计算内部资金资金利息收支的关键是制定内部资金转移价格。 内部资金转移定价（ftp）是一种向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的内 部定价机制。这种转移并不发生实际的资金流动，而是通过专门的管理信息系统来实现, 是以支行为核算主体的横向管理体制过渡到以业务线为核算主体的纵向管理体制的基础。 经济资本成本：经济资本成本可理解为银行资产所占用的经济资本应获得的期望收益， 即资本的机会成本。 本主体承担运营成本：因为新增了员工、产品、客户、渠道等评价维度，需要将机构 的管理费用按照一定规则分摊到各主体。合理准确的分摊是评价是否准确的关键因素， 因此需要制定费用分摊方法来进行费用分摊。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 25 页，共31页 基于eva的多维度盈利评价体系示意图 小小结结： e ev va a实实施施关关键键点点 评评价价盈盈利利能能力力的的方方法法 多维度分析。应分五个维度来评价盈利能力，引导资源配置。 eva作为评价指标。鉴于资金产品的特殊性，应以eva取代利润指标作为盈利能力评价 主指标。 实实施施 e ev va a评评价价法法的的前前提提 确定评价模型。eva评价需要制定内部资金转移价格、进行费用分摊、计算经济资本成 本。 收集评价数据。进行多维度评价的基础就是所有业务在发生时就要录入各个维度信息。 即一笔业务发生时要明确“是哪个支行的业务、是哪位客户经理开发的、销售的什么 产品、客户是谁、通过什么渠道销售的”。 eva管管理理系系统统的的功功能能 基于上述理解，为银行业定制eva管理系统，用于银行多维度eva评价。 eva管理系统的主要功能为：收集各维度业务数据，利用内置模型计算eva。 商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案 第 26 页，共31页 收收集集各各维维度度业业务务数数据据 eva管理系统可以从各业务系统提取业务数据。 如果银行业务数据尚未分解到五个维度，系统提供比例分解功能，可以人为设定分配比例 来对总数进行分解。 内内置置多多种种模模型型计计算算 e ev va a所所需需参参数数 在有了基础业务数据后，计算eva的关键是计算内部资金转移定价、经济资本成本和费用分 摊。 而在每个参数计算上，理论与实务界都