单位及个人汇款业务操作指引.doc

单位及个人汇款业务操作指引交易一级分类二级分类三级分类操作指引相关操作具体操作关键点登记解付单位经常项下货物贸易款项入待核查户，核查后结汇、划转或退汇；预收、延收项下须登陆贸易信贷登记管理系统操作；出具出口收汇核销联前提：已核查、结汇或转出申报基础信息、核销信息、申报信息贸易融资款项入待核查账户，核查后结汇或转出相应贸易款项从境外收回后出具核销联福费廷、无追索权的信保融资业务可在贷款结汇或入账时出具核销联相应贸易款项从境外收回后申报基础信息、核销信息、申报信息服务贸易款项凭相关单证如合同、发票等，结汇或入经常项目账户不出具出口收汇核销联申报基础信息、申报信息既有货物贸易又有服务贸易1、货物贸易部分进入待核查账户2、服务贸易部分在审核相应合同、发票后结汇或进入经常项目外汇账户出具出口收汇核销联对货物贸易部分收汇进行联网核查后，出具全额核销专用联，在核销专用联上签注已核查的货物贸易收汇金额。企业无法区分或无法提供服务贸易相应单证，整笔资金一并进入待核查账户。申报基础信息、核销信息、申报信息nra账户直接入账不出具出口收汇核销联申报基础信息、申报信息1、跨境收入需申报（交易附言注明：非居民从境外收款）2、境内划入nra户，非居民不需申报。资本项下外商投资项下资本金通过外汇局直接投资外汇业务信息系统办理，入相应资本项目账户申报基础信息、申报信息资本金结汇由资本金账户开户行直接办理；不得为未完成验资手续的资本金办理结汇外债及担保款项外债项下入账后须在外汇局办理外债提款登记手续，入外债专户；未经批准，境内中资企业向我行借用外汇贷款不得接受境外机构或个人提供的担保申报基础信息、申报信息外债资金结汇须外汇局核准；境内贷款项下接受境外担保履约结汇须外汇局核准个人经常项下经营性-货物贸易款项入个人外汇结算账户个人不核销针对个体工商户申报基础信息、申报信息非经营性入个人储蓄账户申报基础信息、申报信息资本项下境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金所得外汇收入汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入个人外汇储蓄账户申报基础信息、申报信息须经外汇局核准外汇保险款项所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金可以存入个人外汇储蓄账户，也可以结汇申报基础信息、申报信息须经外汇局核准交易一级分类二级分类三级分类操作指引相关操作备注汇出汇款单位经常项下货物贸易查询进口单位付汇名录，分类管理；预付及90天以上延付项下须通过贸易信贷登记管理系统操作进口付汇核销改革通过“贸易收付汇核查系统”核查申报基础信息、核销信息、申报信息服务贸易1、海运费凭海运发票购付汇联（宁波特殊，无购付汇联字样）。2、国际空运、陆运项下运费及相关费用：对境外机构支付等值5万美元以下（含5万美元）或对境外个人支付等值5千美元以下（含5千美元）的凭合同或发票可直接办理；以上的提供清单、发票。3、特殊非贸易金额等值10万美元（含）以下的，凭合同、发票可在银行直接办理，等值10万美元以上的，凭外汇局核准件办理。不核销1、境内机构和个人向境外单笔支付等值3万美元（不含）以上的，应当向主管税务机关申请办理服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明2、逐笔登记，按季填报特殊非贸易项目售付汇登记表申报基础信息、申报信息nra账户行内划转（nra账户划转到境内居民）直接办理由境内居民申报基础信息、申报信息交易附言注明“收到境内非居民外汇款项”行内划转（nra账户划转到nra账户）直接办理不需申报nra汇往境内，直接办理不需申报应在付款报文或划转凭证的付款附言中注明“nra payment”字样境外汇款，直接办理申报基础信息、申报信息交易附言注明“非居民向境外付款”资本项下外商投资项下凭外汇局核准件办理购付汇手续申报基础信息、申报信息须经外汇局核准外债及担保款项外债项下还本付息须经外汇局核准；对外担保履约及境内机构对外支付担保费须经外汇局核准申报基础信息、申报信息须经外汇局核准个人经常项下经营性-货物贸易款项外汇资金划转到外贸代理企业，通过企业付汇个人不申报针对个体工商户非经营性按照外汇局操作指南操作申报基础信息、申报信息资本项下境内