论文：处置农村信用社不良贷款的有效途径.doc

论文：处置农村信用社不良贷款的有效途径 结合“入世”后金融业的全面开放时间以及农村信用社的实际情况，笔者认为，适应当前农村信用社的实际，采取体内与体外相结合，并以体内消化为主的综合处置方法，是农村信用社尽快消化不良贷款的有效途径。 （一）体内消化 强化内部管理，加上国家政策的扶持，是农村信用社利用自身“元气”处置不良贷款的根本措施，也是体内消化的主要方法。 强化管理。分清造成不良贷款的原因，加强信用社内部管理。首先，加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协调清收农村信用社不良贷款。其次，谨慎运用法律武器，重锤出击，依法强制清收，保全信用社的资产。再次，采取积极的清收政策，落实不良贷款清收责任制，发动和鼓励全员参与清收，对收回的不良贷款，可按一定比例给予奖励，以调动员工清息收贷工作的积极性和主动性。最后，选择可行有效的方法进行贷款重组。一是分清情况，区别对待，对部分符合条件的不良贷款实行转贷，以盘活信用社部分不良贷款，降低信用社风险。为防止不讲原则地办理转贷，不良贷款办理转贷应严格控制比例和权限审批制度。二是办理借新还旧，并设法完善抵押、担保手续，维护信用社的债权。对能按时支付利息的不良贷款，可采用贷新还旧的做法，重新办理贷款手续，中断诉讼时效，并设法完善担保手续，但应把贷款审查重点放在担保条件和本息的减少方面。三是以物抵贷，最大限度地降低信用社资产风险。以物抵贷只是解决不良贷款的权宜之计，如果数额过大，信用社会因实物资产迅速膨胀而影响到信用社资产的流动性。因此，信用社应采取措施规范以物抵贷业务的管理，取得以物抵贷的资产应按照“严格控制，合法取得，妥善保管，有效处置”等原则，严格把关和控制，牢记“银行不是当铺”。同时，加大对抵贷物的保管、处置和变现工作的力度，防止偿贷物的流失。 政策扶持。一是增加再贷款。由于种种原因，农村信用社不同程度地存在存款增幅低于国有商业银行和邮政储蓄的现象，甚至于出现了存款绝对额下降现象，这直接抑制了农村信用社的信贷扩张能力，从而使农村信用社降低了盈利能力。此时增加对农村信用社的再贷款犹如向农村信用社打了一针“强心剂”，会促使信用社管好、用活这块低成本资金。再贷款的额度应以信用社的不良贷款总额为限额。二是提高呆账准备金率。用呆账准备金进行核销贷款是一种直接和彻底化解不良资产的方法，它对于减少信用社的不良贷款绝对数，缓解信用社经营压力，提高资产质量是完全必要的。三是减免信用社的营业税。目前，随着金融体制改革的深化，农村信用社已经恢复合作制性质，如继续对其征收营业税易造成营运资金抽紧和信贷资金隐性流失，这既不利于培植税源，亦不利于农村信用社的经营。建议按照合作制的要求，减免农村信用社的营业税，让利给信用社，使其增强经营能力和化解历史遗留的“包袱”。四是扩大信用社的存、贷款利率的浮动权限。根据风险收益对等原则，对信用社给予利率优惠待遇，适当允许信用社在存、贷款利率方面有更大的浮动权限。 （二）体外消化 对于一些由于政策性原因造成的不良贷款，依靠农村信用社的力量是无法进行消化的，应运用体外消化的方法。体外消化有两种方式可进行选择。一是借鉴国有商业银行剥离不良资产的做法，根据各地的实际情况，由当地政府出资设立或由信用合作管理部门直接经营一个单独机构，来统一处理农村信用社存在的不良贷款。这有利于借助地方政府的财力资源来帮助信用社处置不良资产，充实信用社的资本金。二是折价出售风险度比较高的不良资产。充分利用现有的国家金融资产管理公司的职能，将信用社的不良资产折价出售给资产管理公司。具体操作应由人民银行商请国务院及有关部委指定一家或几家资产管理公司收购，其收购价格应由信用社和资产管理公司协商，如果出现意见不一致时，可由双方都认可的资产评估机构进