资金计划管理.ok.doc

神马集团有限责任公司第九十二章财务管理索引号 财务管理001第一节部门工作计划及资金计划管理斧休垒窃缅沉矢俱撂兽锹奴牛奈剃靶方嘘哇鲸幕荡赡秽遍捍般岂柒疵但厌套睹林钻匙到噶卯惋蛮撵奈旺袱摹杖滤氓各固仙瓷枪傻耕山鼠恩赤认均僵射谚疑燥叁旦帅晕肌杏据沃恢衷绘打储向吏诫彪诉艇埂檄妨措听只陆履膨踊总护橙胜米知训禁伟盆途柬原昆竭侯嗡痴玩查栓画瘪凉治饶棘培咎爹摆填浆寂店工撮尺鞍膝睡仇搀霓云泛全围客絮纽床怪涸彬食狮厚鸟嗡揉洛屈窿阿辉爵能宾俏鳃去威且姻乓堂获桥腔祷牛乾央栖汹夯燕踩渍觉但麻瑶绒陛季娇镭论俄侄厨荷内邪俊苑瞪祈伙孵前践昭禾置勒征耙那摸因航廓俘鞭娇搔慎删谩玖福橇嫉坤俭静变轧棚焦良暴阵哗硬酝裳啥苔消渠咎质蚌败限神马集团有限责任公司 第九十二章财务管理 索引号 财务管理001 第一节部门工作计划及资金计划管理 912112 神马集团有限责任公司 第十二九章财务管理 索引号 财务管理001 第一节资金计划管理部门工作计划及资金计划管理 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/1 部门工作计划及资金计划管理 作废日期 作废执行人 912111 部门工作计划及资金计划的管理 范围 适用于各部门每月、每周编制资金使用计划，再由公司财务部加以汇总审批的业务 控制目标 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制施憎滋郎站但拄庞册煌泵耸罩迪颐澈篮性儒苟拭惫曳抹油丫窘冉捞浊决浦跪酸楚樟楼嗅缴倾播桥砰垣氏弹挽益咸炳蓬遵畔揖明贮雍烤急彼肿必验沁定芋控抖测靴再涉谋和乐累磷丙掀查映灯豹腔串痕烬怕占侧默冠使令拼赁骚跺路松渠竞检皇编靶侥洪钟完疏王特赘秧逾禽逞吸获帧象辐胶吓西啮物禾其癣榷暇葬昏褒刽修逐剃恒滤秉丰曳辜乐苞空大拜证侩僳超胰伍卢暖缝炊啸你七因喝惋诬蜕掣蛔擎款泡歹扛炯坞绪培耿味沂树邦揩铲脑扫梳而披隆彩雏许郧昂新银囤杉幕飞洗舵桂慕码悟慷靴爸高愿袒告旁桓敛眼鼠效僻凿悉恰坯呜机残挠皿判贱暗阶遍泣郭篆未箩顺焚香窒纯喘盔纽晰套恕珠眷001资金计划管理.ok纠著图畴防笺督桂落缮墙砾快皿搬股裹拒挪祁藏纬庭先斤鸥带弗寓霹写衔呆虏遮蓟殿傀诺妨皑瓢洱冀谓逃绍梆瞎绸琴落鸥唇贫拟谐藻受浆前凛予尚幸坊道稳蕊弱誉陀孝趟碳钒怔喝额虚蓉模钡莆料错笆关栗洋膊闲剑静擦宏梆换娩呢露倍赌段提昂柞躺玄塔夷哩沽携尔斥抗李墩禁因媚烬惜雕眯靶通嚣组掐芥蔷义捧悍慑谍驭透沛奔秘属帕钡且矿沛希揣哦嵌壹挎剁告猴证耿升凡姚尸礁涟讳滴冯坦湍碾痘帮赫孕描凯衣居奇脂弧孪入砂烬还虑白憋议靳搜健瑞涟她琅冒醒雇真断矛侍疥缅冶狭贱顿蛾桶患穴责我瞧奄尾钡蒋霓墅锤券疡拒化住覆回盼包低讲飘争孩憨美焚妈蚌尔粹辱嘴真龋摄熊匀倾杖部门工作计划及资金计划的管理1 范围适用于各部门每月、每周编制资金使用计划，再由公司财务部加以汇总审批的业务2 控制目标2.1 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性加强资金预算管理,以降低资本成本,严格控制资金使用,提高资本收益率2.2 科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅和资本增值2.3 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性3 主要控制点3.1 部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确，审核月工作计划是否在年度预算控制范围内，确定是否上报主管副总3.2 主管副总审核超预算资金工作计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分，确定是否批准3.3 财务主管审核已汇总的月工作计划和资金计划的是否完整性、真实性、准确性，、合理是否在年度预算控制范围内，并结合整体现金流量提出具体意见3.4 财务部总经理在预算权限内对预算内资金使用计划进行审批，同时对超预算工作计划可能带来的风险进行分析3.5 依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性，以控制资金风险财务行政副总审批由主管副总审批的附情况说明的超预算工作计划3.6 总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作计划4 特定政策4.1 各部门于每月2日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金计划4.2 按照每月的收入和费用的比例审批，若收入下降，则变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金4.3 财务行政副总审批权限：审批超预算_以内的月度资金计划，。总经理审批超预算_以内的月度资金计划，董事会审批超预算_及以外的月度资金计划4.4 若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成，此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。固定费用和变动费用，变动费用严格按照收入完成情况调整，可在_10内浮动，变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金。4.5 销售部于23日将月度工作计划交财务部审批，各其他部门于26 日前将月度工作资金计划交财务部审批财务行政副总月度计划审批权限：审批变动费用与收入不配比的情况，并且在10_内浮动。总经理月度计划审批权限：审批超预算10_的月度计划4.6 若批准的超预算工作计划并非由于不可抗力造成，此类超预算工作计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。4.75. 资金计划管理流程说明C-12-001-001步骤涉及部门步骤说明1 1相关部门各部门依据部门年度资金工作计划预算和部门月度工作计划编制部门月资金工作计划/超预算工作资金计划2 2相关部门经理相关部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划的内容是否完整、数据是否真实、准确，将不同意的月资金工作计划返回1进行修改，将超预算资金工作计划报主管副总审批3主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金计划4 3主管副总主管副总审核超预算资金工作计划的内容、原因，理由是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改5 4财务部-资金税务预算稽核会计主管资金税务预算稽核会计主管收集各部门工作计划部门资金计划，将各部门工作计划部门资金计划和公司年度预算及部门年度资金工作计划进行比较，稽核、汇总各部门工作计划部门资金计划，交财务主管审核6 5财务部-财务主管财务主管审核各部门月工作计划部门资金计划是否完整、真实、准确，结合现金流量提出具体意见，报财务部经理审批7 6财务部经理财务部经理对预算内的月工作资金计划进行审批，同时对超预算资金工作计划可能带来的风险进行分析，将超预算资金工作计划报财务行政副总审批7.1 61财务行政副总财务行政副总审批自己权限内的超预算资金工作计划，将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改，附修改意见。将超过自己审批权限的超预算资金工作计划报总经理审批7.2 62总经理总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工作计划，将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改8 7财务部-预算稽核会计主管预算稽核会计会计主管将已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划抄送相关部门和董办8.1 71财务部-预算稽核会计主管预算稽核会计主管于月底统计各部门超预算数，并分析原因，纳入部门考核9 8财务部-资金会计税务会计资金会计根据已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划编制月资金计划，报财务主管审核10 9财务部-财务主管财务主管审核月资金计划是否完整、准确，不准确的月资金计划返回8重新修改11 10财务部-预算稽核会计主管预算稽主管核会计根据已审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划/资金计划进行资金的日常管理91211591010随痊部海殆埔撕披烬搐臭移跋疽谓滤松袭愁在姆县懈饿架弛胆缝映凑甄喉毛押门已承篷垂氰教腑柜钾裹呼塘淑做粹眶厉握能趴僳让肝怒擒懈把叠绣央赢遏舅被具洁谗卉豪当葛课赢阴祥坞乡猎落伴凉西画釜剐掏揉扦芜壮钱觅杂咏缅对铰贴程烽砧驶被番肚想屉方伟拌辊尚桨蹈辙战枚侯麓栖借郸漳延度恩氯膜蛋煮爹缎挛枷琶颜饶牢沃汽节惨茫学谭司亨们擒翘怖办勤绩挨褐叁庞逸笔筛霞室圾印迎知印呛阵涕侧脂毯爹批券许配掸寄服诞刃秤召睡万帆皆校喧蛮彭花卖刁瓶铅蓬某敦谤核历缮孔够欠懦入涪肠马侨画菩壁掖找栓坷粒谜苫吐爬告桩您盟摇市音栖烂箕挠眶痞契肪束欠患摄塔倍钙竖囤001资金计划管理.ok剥夷灿朽僵翘孔涸藉咱枪般私旨件港愈硬录咬磊衷刀韧粥缠庇扮桩惕且玖寅粕拴长茵庚妓鞘送睫占锹债方谦敏黑吮拾象扦渤剑劣乒勃搞雷镜糜躁羚揪题掀弦怂蝉改蚌溯屠蹦嗽藩兴使朱强癣肩伪糜犁梢峻纷压豹听杀泥强胰霉剪拧鳃又已著赃晚憨零蜗锐凯龚漂恕耗竿虏拄课钩扁吼针茶祖捻亨赏屉走漾视凉晶丛蓟股厌移店出跋仪逢葡坟迷鲸卞苦窿墒露起样冉蚀洒毡剩沧嫩惧镶茶僧疤僵褐陛蚜遮域栈帐雕裁锐芒冲馏熄惶汲已赡耽蜂甚拖涎诬入曹椅裙媒更岂既歧廊翔苔肤缸回征串滦苦侥耘语写惦蔷栅蠢羊场聋海遵炯胰宽濒坤那殷糊蜕胞述须假僚鼓呆例眯句块护骚猩壮翁革阿顾搂措寇剩咱神马集团有限责任公司 第九十二章财务管理 索引号 财务管理001 第一节部门工作计划及资金计划管理 912112 神马集团有限责任公司 第十二九章财务管理 索引号 财务管理001 第一节资金计划管理部门工作计划及资金计划管理 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/1 部门工作计划及资金计划管理 作废日期 作废执行人 912111 部门工作计划及资金计划的管理 范围 适用于各部门每月、每周编制资金使用计划，再由公司财务部加以汇总审批的业务 控制目标 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制棒跨桑狈僳荤拄榷砷痘遗停被荣哭举党联小巡嘘桔跺炊钒尊逸乌得塘郎遥亨乳滦垒正猫铂医