电力公司6.抄核收稽查要点.pptx

抄核收稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、是否按规定建立和修改客户抄表档案 2、是否按规定编写抄表计划 3、新纳入远程抄表的客户是否通过双轨制试运行3个月 4、发现计量装置不符合技术规范要求、存在安全隐患或窃电 隐患等情况是否记录和及时报告 5、是否按规定执行抄表轮换制度 6、是否存在错抄、漏抄、估抄 7、发现远程抄表信息异常是否在1个工作日内到现场复核 8、是否建立抄表异常报告或备案制度，对异常的电量、电费 数据是否到用电现场复核并修正 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 9、发现计量表计异常情况是否记录和及时报告 10、发现违约用电、窃电行为，是否记录和立即报告 11、是否及时发现和报告客户用电量异常变化情况 12、是否及时发现并报告客户私自更改用电类别、或电价比例 与实际不符的情况 13、是否及时发现和报告其他用电异常情况 14、是否按时上传抄表数据 15、是否存在擅自调整抄表时间情况及是否按规定时间完成抄 表工作 16、新建档户是否在规定时限内开始抄表 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、执行电价是否符合相关规定 2、力率考核是否按规定执行 3、是否按规定执行分时电价 4、是否按规定执行两部制计费 5、是否按规定计收基本电费 6、初步核算后是否按规定处理异常电量数据 7、是否按规定程序及要求办理退还或追补电量电费 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、收取电费时是否按照规定在营销系统实时上机操作， 并开具发票，预付电费或预购电的电费是否开具购电回 执单 2、当日收取的款项是否按规定进行日结 3、当天日结电费款项是否按时存缴银行 4、双休日的电费收取是否按相关规定进行 5、支票收取及退回是否按相关规定进行 6、应实收调整过程处理是否正确 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 7、违约使用电费、违约金（滞纳金）是否按标准收取并 入账 8、是否按规定程序及要求处理欠费 9、电费回收责任是否落实到位，明确考核责任 10、是否按有关规定执行欠费客户停电、复电流程 11、是否按规定安装预付费装置及执行预售电 12、是否严格区分预收电费和实收电费 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、电价执行是否正确；各类别、各电压等级的客户电价 执行与实际用电性质是否相符 2、阶梯、丰枯、分时计费的峰、平、谷时段电价是否正 确；分时时段的设置是否正确；执行阶梯电价、丰枯电 价、分时计费的适用范围正确 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、是否编制已作坏账核销的应收款项（账销案存的应收账款）明细清 单 2、是否按规定审查核销客户条件 3、是否编制已作坏账核销的应收款项（账销案存的应收账款）明细清 单 4、是否及时记录对后续催收、债务人情况，定期向财务部门反馈账销 案存的应收款项变动情况 5、是否按规定复核应收报表及在系统生成应收帐务 6、是否按规定处理异常收费数据 7、是否按规定时限进行对帐（销账） 8、是否存在对帐（销账）错误 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、电费报表，是否使用公司统一规定的格式 2、报表数据是否真实、准确、一致 3、是否按规定按时上报电费相关报表 核心环节稽查要点 抄表 核算 收费 电价执行 电费账务 报表管理 其他 1、是否严格执行发票领用、使用、保管、缴存的有关规 定 2、是否按规定执行抄、核、收三分离制度 3、是否使用标准格式的业务工作表单 4、各业务环节是否超