北京市投入产出培训.ppt

北京市2012年 投入产出培训 卫生和行政事业 20132013年年3 3月月 填报范围 报表选择 报表填报 上报要求 主要内容 一、调查范围 卫生单位收入和构成：执行医院会计 制度（2011）的重点调查单位。 行政事业单位收入和支出构成：执 行行政事业单位会计制度的重点调查单位。 统计原则：法人原则。 北京某公司 A分公司（杭州） B分公司（北京） C分公司（海外） D子公司 产业活动单位 填报口径=公司本部+A+B+C 二、报表选择 确定报表类别 卫生单位 行政事业单位 确定是否典型调查单位 卫生单位收入和支出构成 修理费 差旅费 办公费（公杂费） 研究与开发费 卫生单位-典调 已培训 5张 确定是否典型调查单位 卫生单位收入和支出构成 卫生单位-非典调 确定是否典型调查单位 行政事业单位收入和支出构成 修理费 差旅费 办公费（公杂费） 行政事业单位-典调 已培训 4张 确定是否典型调查单位 行政事业单位收入和支出构成 行政事业单位-非典调 三、报表填报 卫生单位收入和支出构成 （投146表） P4 表头指标 组织机构代码 单位详细名称 登记注册类型 行业小类 2011年国民经济行业 分类，与101表一致 调查内容 卫生单位2012年各项收支及 其构成情况。 主栏指标 为卫生单位从事医疗卫生等服务 活动获得的各项收入和发生的医 疗业务成本等各种支出及其构成 情况指标。 主栏指标 一、本年收入合计 二、医疗业务成本 三、财政项目补助支出 四、科教项目补助支出 五、管理费用 六、其他支出 七、本年收支结余 八、补充指标 宾栏指标 为“金额”指标，反映卫生单位从事 医疗卫生等服务活动主栏各项指标 对应的本年累计发生额。 单位：千元 填报原则 即本调查表严格按照各被调查单位会计 核算中实际使用的费用划分方法和核算方法 进行填报，做到“不重不漏”，即单位在开 展管理业务活动过程中发生的每笔收入和支 出都应填入本调查表，而且在本调查表中只 能填写一次。 填报原则 “在哪核算就在哪填” 医疗业务成本 管理费用 “在哪核算就在哪填” 其他项 一、本年收入合计-4.其他收入 二、医疗业务成本-37.其他公用经费 1.人员经费-(15)其他补助支出 五、管理费用-37.其他公用经费 六、其他支出-7.其他支出 注意 其他项金额20%合计项 经确认确实无法细分其他项，则填报人员 需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容 及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档 （Word）的形式随调查表一并上报。 非强制 填报方法 “从大到小，从易到难”： 即先从较容易得到，准确性较高的大数 填起，在确认这些大的项目准确无误后 ，再逐层进一步细化，直至填出投入产 出基层调查所需要的全部数据。 资料来源 卫生单位财务会计核算资料以 及相应的明细核算资料和会计台 账填报。 填报方法 具体填报步骤（四步） 一、根据本单位收入费用总表、 财政补助收支情况表等取得调查表中 大项数据。 填报方法 具体填报步骤 二、根据本单位明细核算资料和会 计台帐分析填列本年收入合计、医疗 业务成本、管理费用、其他支出构成 指标。 填报方法 具体填报步骤 三、其中项的填报 对于“邮政通信费” 、“取暖费” 等设置 其中项的指标，如果企业相关台账中列有相应的 栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的 栏目，应根据台账的 “摘要” 栏内容， 或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分 别填报。 填报方法 具体填报步骤 四、其他项的填报 用企业会计核算中本年收入合计、医疗业务 成本合计、管理费用合计、其他支出合计等合计 项分别扣除调查表各本年收入指标、医疗业务成 本指标、管理费用指标、其他支出指标之和，差 额分别作为调查表中“其他收入”、“其他公用 经费” 、“其他支出”等其他项。 填表时需注意的几点： （1）对于调查表中设置了而成本费用 明细表中未设置的成本费用项目，应结 合各月成本费用明细核算资料或台账等 有关资料分析汇总填写。 （2）对于调查表中核算范围与成本费 用明细表核算范围不一致的指标，应依 据成本费用明细核算资料，按照调查表 指标要求调整填报，做到不重不漏。 填表时需注意的几点： 平衡关系-本年收入合计 1. 本年收入合计=医疗收入财政补助收入 科教项目收入其他收入 2. 医疗收入=门诊收入住院收入 3. 财政补助收入=基本支出项目支出 平衡关系-医疗业务成本 1. 医疗业务成本=各一级医疗业务成本项目之和 2. 人员经费=基本工资津贴补贴社会保障缴费 伙食补助费绩效工资其他工资福利 支出住房公积金提租补贴购房补 贴医疗费抚恤金生活补助奖励 金退职费其他补助支出 平衡关系-医疗业务成本 3. 药品费=西药中成药中草药 4. 卫生材料费=血费氧气费放射材料费化验材 料费其他卫生材料费 5. 邮政通信费邮政费上网费 6. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费 其他 7. 劳务费=劳务派遣费劳务工资 8. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务管理费 平衡关系-管理费用 1. 管理费用=各一级管理费用项目之和 2. 人员经费=基本工资津贴补贴社会保障缴费 伙食补助费绩效工资其他工资福利 支出住房公积金提租补贴购房补 贴医疗费抚恤金生活补助奖励 金退职费离休费退休费其他补 助支出 平衡关系-管理费用 3. 邮政通信费邮政费上网费 4. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工 宿舍取暖费其他 5. 劳务费=劳务派遣费劳务工资 6. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务 管理费 平衡关系-其他支出 其他支出=进修培训支出食堂服务支出 出租支出资产处置净损失捐 赠支出罚没支出其他支出 行政事业单位收入 和支出构成 （投153表） P13 调查内容 行政事业单位2012年各项收支 及其构成情况。 表头指标 组织机构代码 单位详细名称 登记注册类型 行业小类 “110”国有企 业 2011年国民经济行业 分类，与101表一致 主栏指标 为单位开展业务活动获得的各项收入和发生的 各项支出。 各项指标的含义和核算内容与会计决算报表一 致。 资料来源：本单位2012年度财务决算报表 以及相应的明细核算资料和会计台账。 主栏指标 一、固定资产原价 二、本年收入 三、本年支出 四、经营税金 五、本年收支结余 六、补充指标 指标名称代码 金 额 指标名称代码 金 额 (10)交通费32 (18)专用材料费48 其中：各类交通工具租用费33 其中：药品及医疗耗材49 燃料费34 农用材料50 维修费35 兽医用品51 保险费36 实验室用品52 过桥过路费37 军装、专用服装53 其他38 消耗性体育用品54 胶片、录音和录像带55 专用工具和仪器56 专用材料和用品57 这是由投入产出工作的目 的决定的，需要编制投入产出 表，获得产品部门之间的经济 技术联系，为国民经济核算服 务。 投入产出产品部门 它是按产品“同质性”标准来划分的部门，即生 产工艺相同、消耗结构相同、经济用途相同来划分的。 以国民经济行业分类行业小类为基础，将国民 经济划分为若干个产品部门 ： 以2007年投入产出调查为例，将国民经济划分为144 个产品部门 ： 农 业 5个部门 工 业 89个部门 建筑业 4个部门 服务业 46个部门 宾栏指标 为“金额”指标，反映主栏各项 指标对应的本年累计发生额。 单位：千元 填报原则 本调查表严格按照各被调查单位会计核 算中实际使用的成本划分方法和核算方法 进行填报，做到“不重不漏”，即单位在 开展管理业务活动过程中发生的每笔收入 和支出都应填入本调查表，而且在本调查 表中只能填写一次。 其他项 一、本年支出合计 1.工资福利支出-(8)其他工资福利支出 2.商品和服务支出 (8)取暖费-其他 (9)交通费-其他 (25)其他商品和服务支出 3.对个人和家庭的补助-其他对个人和家庭的补助 支出 9.其他支出 注意 其他项金额20%合计项 经确认确实无法细分其他项，则填报人员 需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容 及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档 （Word）的形式随调查表一并上报。 非强制 填报方法 “从大到小，从易到难”。即先从较容 易得到，准确性较高的大数填起，在确 认这些大的项目准确无误后，再逐层进 一步细化，直至填出投入产出基层调查 所需要的全部数据。 填报方法 具体填报步骤（四步） 一、根据本单位收入支出决算表取得 调查表中大项数据。 指标名称 代码金额 一、固定资产原价01 二、本年收入合计02 三、本年支出合计06 四、经营税金90 五、本年收支结余91 填报方法 具体填报步骤 二、根据本单位基本支出明细表和 项目支出明细表，填报调查表中“ 行政事业性支出及事业单位经营支出” 构成指标。 指标名称代码金额指标名称代码金额 1.工资福利支出07 (3)退职（役）费72 (1)基本工资08 (4)抚恤金73 (2)津贴09 (5)生活补助74 (3)奖金10 (6)救济金75 (4)社会保障缴费11 (7)医疗费76 (5)伙食费12 (8)助学金77 (6)伙食补助费13 (9)奖励金78 (7)绩效工资14 (10)生产补贴79 (8)其他工资福利支出15 (11)住房公积金80 2.商品和服务支出16 (12)提租补贴81 (1)办公费17 (13)购房补贴82 (2)印刷费18 (14)其他对个人和家庭的补助支出83 4.基本建设支出84 (25)其他商品和服务支出68 5.其他资本性支出85 3.对个人和家庭的补助69 6.对企事业单位的补贴86 (1)离休费70 7.赠与87 (2)退休费71 8.贷款转贷及产权参股88 填报方法 具体填报步骤 三、对于“租赁费”、“专用材料费”等设置其中 项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目， 可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应 根据相关台帐的 “摘要” 栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。 指标名称代码 金 额 指标名称代码 金 额 (10)交通费32 (18)专用材料费48 其中：各类交通工具租用费33 其中：药品及医疗耗材49 燃料费34 农用材料50 维修费35 兽医用品51 保险费36 实验室用品52 过桥过路费37 军装、专用服装53 其他38 消耗性体育用品54 胶片、录音和录像带55 专用工具和仪器56 专用材料和用品57 填报方法 具体填报步骤 四、其他项的填报 用企业会计核算中本年支出合计、工资 福利支出等合计项分别扣除调查表各支出构成 指标指标之和，差额分别作为调查表中“其他 支出”、“其他工资福利支出”等其他项。 平衡关系 1.本年收入合计财政拨款+事业收入+经营收 入 2.本年支出合计=工资福利支出商品和服务支 出对个人和家庭的补助基本建设支出其 他资本性支出对企事业单位的补贴赠与 贷款转贷及产权参股其他支出 3.工资福利支出=基本工资津贴奖金社会 保障缴费伙食费伙食补助费绩效工资 其他工资福利支出 平衡关系 4. 商品和服务支出=各一级商品和服务支 出项目之和 5. 邮政通信费邮政费上网费 6. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工 宿舍取暖费其他 平衡关系 7. 交通费=各类交通工具租用费燃料费 维修费保险费过路过 桥费洗车费其他 8. 租赁费房屋租赁费 平衡关系 9. 专用材料费药品及医疗耗材农用材 料兽医用品实验室用品军 装、专用服装消耗性体育用品 胶片、录音和录像带专用工 具和仪器专用材料和用品 10. 劳务费=劳务派遣费劳务工资 平衡关系 11. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务 管理费 12. 对个人和家庭的补助=离休费退休费退 职（役）费抚恤金生活补助救 济费医疗费助学金奖励金生 产补贴住房公积金提租补贴购 房补贴其他对个人和家庭的补助支出 典调表 修理费构成 （投155表 ） 差旅费构成 （投156表 ） 办公费（公杂费）构成 （投157表 ） 研究与开发费构成（投159表） 参加典调表调查培训的企业填报： 单位：元 含典调 的调查 程序 关于工业企业材料消耗分类目录 （P33） 工业企业材料消耗分类目录实际上是对 国民经济行业分类的细化，划分标准完全 一致。 详细列示了企业在经营过程中消耗的各种材 料与所属的行业小类名称及代码的对应关系。 如果企业多个部门均有材料消耗情况，企业统计 人员可以向这些部门分别提供单独的“典调表过 录表”，由其分别填写相关材料消耗数据后，将 辅助过录表提供给企业的统计人员； 企业统计人员将从相关部门搜集到的辅助过录表 中的材料进行汇总，填报到典调表中。 【典调表过录表】 辅助填报修理费、研发费典调表 的“材料消耗”指标 四、上报要求 （一）电子文档： 1.加密：密码统一设置 2.通过邮件上报 （二）纸质文档： 1.需盖企业公章 2.一式两份，送到统计部门 报送内容： 采用excel表填报，上报文件包括： 包含原始数据的程序文件(.xls) 导出数据（由程序导出）(.xls) 相关说明文档(.doc) 填写过程中使用的过录表(.xls) （一）报送内容-电子文档： 所有企业 必须上报 视企业具体情况， 有则上报， 没有不用上报。 包含原始数据的程序文件：Excel表，需重新命名 导出数据：Excel表，不需重新命名 相关说明文档：Word文档，需重新命名 相应的过录表：Excel表，需重新命名 数据文件命名： 避免企业间产生覆盖 举例： 某单位组织机构代码为：12345678X 单位名称为：北京市某某单位 则报送的电子资料分别命名为： 数据文件命名： 1、包含原始数据的程序文件：Excel表 命名为：组织机构代码+单位名称+程序原 始名称。举例： 1.包含原始数据的程序文件 更改文件名为： 通