12月课程大纲—2011年企业年终汇算清缴差异与调整技巧.doc

中国最大最专业的财务管理培训机构新内容、新方法，引领财务管理培训潮流培训对象：财务管理人员 2011年企业年终汇算清缴差异与调整技巧【课程大纲】一、2011年汇算清缴三种新方法运用与纳税差异调整1汇算的三种新方法：主体、布局、转换 2如何运用三种新方法掌控汇算的整体税负3运用三种新方法思考企业年度汇算的难点与争议问题二、收入确认的财税差异与税前调整1.收入类项目的重要税收政策盘点 2.解析2011年税收征管中收入涉税风险点的成因3.22项收入类项目的财税处理与纳税调整（1）九大收入确认原则及关键涉税点把控 （2）资产溢余收入的财税差异与填表处理（3）逾期未还包装物押金收入的财税解析 （4）补贴收入的财税处理与例解（5）违约金收入的财税处理与例解 （6）视同销售收入确认与填表要求（7）分期收款销售商品的财税处理差异 （8）低价销售财税处理差异与所得税确认要求（9）跨年度租金收入的涉税处理及例解 （10）商品折扣、折让冲减收入的涉税处理及例解（11）买一赠一收入的涉税解析 （12）债务重组收入的确认与难点例解（13）已做坏账损失又收回的应收账款填表实例解析 （14）无法偿付的应付账款财税差异（15）企业取得专用性财政资金的涉税处理 （16）政策性搬迁处置收入的财税处理例解（17）国债未到期转让的利息收入的免税问题（18）企业购买地方政府债券和铁路建设债券利息所得的免税问题（19）核定征收企业缴纳所得税的收入范围 （20）关联交易的收入确认及涉税焦点解析（21）汇兑收益确认与财税处理 （22）营业外收入的审核及调整4.汇算清缴中10项特殊收入财税解析（1）销售自产货物同时提供建筑业劳务如何征收流转税（2）资产重组过程中货物移转不征收增值税的事项（3）直接收款方式下增值税纳税义务发生时间的确定（4）动产与不动产整体转让流转税征收政策变化 （5）售后回购商品的财税处理差异 （6）在建工程试运行收入的财税差异 （7）财政拨款等不征税收入孳生的利息财税处理方法（8）企业的股权转让所得涉税处理新规定 （9）企业限售股转让中的涉税处理(10)代购代销行为中的涉税风险及财税处理要求三、扣除类项目的确认与差异调整1.扣除类项目的重要财税政策盘点 2.2011年税收征管中扣除类项目的涉税风险透视3.所得税税前费用扣除的基本原则4.22项扣除类项目的税法解析与纳税调整（1）不征税收入用于支出发生的费用扣除问题 （2）免税收入对应的支出扣除问题（3）工资薪金税前扣除范围、原则及跨年支付的问题 （4）职工福利费标准和范围（5）职工教育经费和工会经费的扣除要求（6）基本社保支出、补充养老和补充医疗扣除要求（7）业务招待费、会议费、董事会费、广宣费的扣除要求（8）佣金、手续费、培训费用的扣除标准（9）劳保支出与企业统一着装支出审核及扣除要求（10）办公用品、礼品费、餐费的扣除标准 （11）关联方之间融资的利息扣除问题（12）公益性捐赠支出的扣除 （13）支付境外费用的税前扣除要求及处理（14）企业研究开发费归集及加计扣除问题（15）法院判决企业支付赔偿金的税前扣除要求（16）跨年度费用、预提费用等项目审查及调整（17）股权投资企业计算业务招待费基数问题（18）煤矿企业维简费和高危行业安全生产费用的税前扣除（19）安全生产设备购置费的税前扣除例解 （20）营业成本的审核及调整。（21）成本计价方法审核及调整 （22）暂估入库材料与抵债材料的抵扣处理四、资产类项目的差异调整及税前扣除要求1.最新资产损失税前扣除政策变化与关键问题解析2.2011年税收征管中资产类项目涉税风险热点问题归类3.资产扣除类项目差异分析及填表注意事项（1）资产计税基础的确定 （2）资产评估增值的财税处理（3）长期股权投资损失的税前扣除要求 （4）开办费的财税处理（5）固定资产相关问题的税前扣除要求五、与申报表相关的特殊事项和难点问题1企业所得税备案类与减免税的注意事项 2税前弥补亏损的申报表填列方法3股权投资相关问题的填列事项 4税收优惠政策运用与纳税申报表填列的注意事项5各类源泉扣缴所得税的具体计算方法【收费标准】8900元年人(服务内容详见2011年度纳税人俱乐部培训说明）【青岛培训时间】2011年12月21、22日（星期三、四） 2天【青岛培训地址】青岛大学国际学术交流中心 （青岛市市南区宁夏路308号）【烟台培训时间】2011年12月16、17日（星期五、六） 2天【烟台培训地址】碧海饭店 （烟台芝罘