荔湾区科技三项费用管理讲座.ppt

荔湾区科技三项费 用管理讲座 01091201308181237 科技三项费用的概念 n科技三项费用，是政府支持企 业或科研单位用于新产品试制 费、中间试验费和重大科研项 目补助费以及相关的科研成果 转化、技术服务等科技活动的 专项资金。 01092201308181237 科技三项费用支持对象 n区辖内各行政和事业单位。 n与区辖内的企事业单位合作的 科研院所和大专院校。 n在本区注册或纳税的各种所有 制企业及开展有关科技创新活 动的个人。 01093201308181237 科技三项费用的报批程序 n申报科技三项费用的科技项目每 年由区科技行政部门组织集中申 报。科技项目申报由区科技行政 部门组织格式审查，委托市级（ 含市级）以上科技中介机构进行 专家论证评审，根据专家评审意 见，区科技行政部门办公会议审 定，报区长办公会议审批。 01094201308181237 科技三项费用管理各方的职责 与权限 （一）区财政部门 n负责核批年度经费总预算及各计 划年度经费预算； n下达项目年度经费预算； n监督检查科技三项费用的管理和 使用情况； n负责审批年度决算。 01095201308181237 科技三项费用管理各方的职 责与权限 （二）区科技行政部门 n负责区科技三项费用投入工作的 管理、指导和协调； n提出经费的统筹安排使用意见； n负责组织科技三项费用预算的申 报和评审； n会同区财政、审计部门检查、监 督科技三项费用的管理和使用情 况。 01096201308181237 科技三项费用管理各方的职 责与权限 （三）项目承担单位 1、按项目任务书的规定落实项目 约定支付的配套经费（含自筹） 及其他配套条件，并严格执行预 算，合理使用科技三项费用； 01097201308181237 科技三项费用管理各方的职 责与权限 2、负责科技三项费用的财务管理 和会计核算； 3、接受科技行政部门和审计部门 进行项目的监督检查，并按要求 提供项目预算执行情况和有关财 务资料 。 01098201308181237 科技三项费用资助形式和开 支范围 n科技三项费用的资助方式主要有无偿 资助方式、贷款贴息、风险投资和偿 还性资助等四种方式。一般通过无偿 资助方式给予资助。 n科技三项费用的费用支出范围包括： 设备购置费、能源材料费、试验外协 费、资料印刷费、租赁费、差旅费、 论证验收鉴定费、专项科技资金和其 他相关费用。 01099201308181237 科技三项费用预算的编制、审 批和执行 n经区科技行政部门组织专家进行 立项论证通过后的项目，项目申 报单位应当编制科技三项费用预 算，区科技行政部门根据经费预 算核定科技三项费用开支范围， 并与项目承担单位签订科技计划 项目任务书，作为科技三项费用 预算执行、监督检查和财务验收 的依据。 010910201308181237 预算的编制要求 （一）科技三项费用预算的编制 应当根据项目研究的合理需要 ，坚持目标相关性、政策相符 性和经济合理性原则。 010911201308181237 预算的编制要求 （二）科技三项费用预算编制时应 当编制来源预算与支出预算。来 源预算除申请科技三项费用外， 还有自筹经费来源，自筹经费包 括单位的自有货币资金、专项用 于该项目研究的其他货币资金等 。支出预算应当按照经费开支范 围确定支出科目。支出预算应当 对各项支出的主要用途和测算理 由等进行详细说明。 010912201308181237 预算的编制要求 （三）有多个单位共同承担一个 项目的，应当同时编列各单位 承担的主要任务、经费预算等 。 （四）科技三项费用预算应当由 项目承担单位的项目负责人会 同财务部门共同编制。 010913201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n区科技行政部门会同区财政部 门共同将科技三项费用预算下 达到项目承担单位。项目资金 的拨付，按照财政资金支付管 理的有关规定执行。经费使用 中涉及政府采购的，按照政府 采购有关规定执行。 010914201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n科技三项费用必须纳入单位财务统一 管理，单独设帐，合理设置科目，专 款专用。项目承担单位应当严格按照 国家有关财务规章的规定，针对本单 位财务工作特点制定内部经费管理制 度和单位内部控制制度，加强对科技 三项费用的监督和管理，明确科研、 财务部门及项目负责人在科技三项费 用使用与管理中的职责与权限。 010915201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n项目承担单位应当严格按照下达的科 技三项费用预算执行，一般不予调整 ，确有必要调整时，应当按照以下程 序进行核批： n项目预算总额、项目间预算调整、项 目合作单位之间以及增加或减少项目 合作单位的预算调整，应当由项目承 担单位提出调整意见，按程序报区科 技行政部门批准后执行。调整幅度一 般不超过10%。 010916201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n项目承担单位应当按照项目任 务书的要求落实自筹经费，并 严格执行项目预算。分年度执 行的科技三项费用预算，应当 按照要求进行中期检查或评估 ，中期检查或评估结论作为科 技行政部门调整项目预算的参 考依据。 010917201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n未完成项目的年度结存经费， 结转下一年度按规定继续使用 。项目因故终止，项目承担单 位财务部门应当及时清理账目 与资产，编制财务报告及资产 清单，按照项目管理的有关程 序报经区科技行政部门批准后 ，将剩余经费按原渠道归还。 010918201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n在项目实施期间出现项目计划 任务调整、项目负责人变更或 调动单位、项目承担单位变更 等影响经费预算执行的重大事 项，项目负责人、项目承担单 位应当及时按程序报区科技行 政部门批准。 010919201308181237 科技三项费用预算的编制、 审批和执行 n科技三项费用形成的固定资产 属国有资产，一般由项目承担 单位进行管理和使用，国家有 权调配用于相关科学研究开发 。科技三项费用形成的知识产 权等无形资产的管理，按照国 家有关规定执行。 010920201308181237 科技三项费用的监督与检查 n科技三项费用的监督与检查贯 穿于科技三项费用管理的全过 程，综合利用巡视检查、专项 审计、财务验收等多种方法， 采用日常监督与专项监督相结 合的方式。 010921201308181237 检查主要内容包括 （一）项目承担单位内部经费管理制 度建设及执行情况； （二）项目承担单位对专项经费会计 核算情况； （三）项目承担单位和项目负责人执 行预算情况。 010922201308181237 监督工作 n监督工作可以采用区科技行政 部门、审计部门直接组织检查 组、委托市级（含市级）以上 科技中介机构等多种方式。 010923201308181237 限期整改、停拨经费、通报批评、不 通过财务验收、终止项目直至一定时 限内取消其项目申报资格的情况。 一、项目承担单位在内部经费管理 制度和会计核算方面有下述行为 之一 n科技三项费用不按规定单独设帐 核算； n内部经费管理制度不健全，财务 管理和会计基础性工作薄弱的； 010924201308181237 限期整改、停拨经费、通报批评、不 通过财务验收、终止项目直至一定时 限内取消其项目申报资格的情况。 n固定资产管理不规范，购置的固 定资产不及时入账，形成帐外资 产的； n不按要求及时编报决算，或脱离 财务部门编报决算，造成报表数 据不准确、帐表不一致的； n其他违反财经纪律的行为。 010925201308181237 限期整改、停拨经费、通报批评、不 通过财务验收、终止项目直至一定时 限内取消其项目申报资格的情况。 二、项目承担单位在预算编制和申 报方面有下述行为之一 n编报虚假预算，套取国家财政资 金的； n提供虚假财务会计资料的； n提供虚假配套资金承诺的； n其他违反财经纪律的行为。 010926201308181237 限期整改、停拨经费、通报批评、不 通过财务验收、终止项目直至一定时 限内取消其项目申报资格的情况。 三、项目承担单位在预算执行方面有下 述行为之一 n不严格执行预算，存在无预算、超预 算、超范围、超标准支出行为的； n未能专款专用，存在截留、挤占、挪 用经费的； n未按规定报批而自行调整预算的； n承诺配套资金不及时足额到位的； n其他违反财经纪律的行为。 010927201308181237 限期整改、停拨经费、通报批评、不 通过财务验收、终止项目直至一定时 限内取消其项目申报资格的情况。 四、项目承担单位在结题验收方面有下述行 为之一 n少报、漏报、隐匿不报结余经费，以及结余 经费不按规定及时上缴的； n不及时财务结帐、长期挂帐报销费用的； n不配合监督检查工作，以及采取不正当手段 ，影响监督检查人员客观发表意见的； n其他违反财经纪律的行为。 010928201308181237 项目结题验收 n项目完成后，项目承担单位应当 按照要求及时进行项目验收。已 完成并通过验收的项目结余经费 ，各项目承担单位应当在一个月 内及时办理财务结账手续，由区 科技行政部门按照财政部门关于 结余资金管理的有关规定执行。 010929201308181237 目前项目承担单位在使用科 技三项费用普遍存在的问题 n项目承担单位对科技三项费用的 会计核算不规范，会计科目设置 或科目运用不当。 n未能对科技三项费用按规定单独 设置专用帐户进行核算，经费支 出与单位的其他费用支出合并核 算，致使无法准确单独反映科技 三项费用的使用情况。 010930201308181237 目前项目承担单位在使用科 技三项费用普遍存在的问题 n未能分项目核算科技三项费用。 n未严格按照执行预算，改变经费 使用用途。 010931201308181237 科技三项费用帐务处理入帐 指引 n项目承担单位对收到的项目经费 拨款须设立项目专帐核算，严格 执行项目预算。同时须设立项目 台帐。台帐的设置须能清晰完整 地反映政府拨款及自筹经费的开 支情况，并与财务专帐有明确的 对应关系。具体核算方法： 010932201308181237 企业单位获得无偿科技项目经 费的帐务处理方法 1、当取得开户行的到帐通知书时： 借：银行存款 贷：专项应付款科技三项费用xx 项目 2、发生与项目有关的能源、材料等支 出： 借：专项应付款科技三项费用xx 项目 贷：银行存款 010933201308181237 企业单位获得无偿科技项目经 费的帐务处理方法 3、购买与项目有关的固定资产时： 借：专项应付款科技三项费用xx 项目 贷：银行存款 同时： 借：固定资产 贷：资本公积财政转入 010934201308181237 事业单位获得科技项目经费的 帐务处理方法 1、当取得开户行的到帐通知书时： 借：银行存款 贷：拨入专款科技三项费用xx项 目 2、发生与项目有关的能源、材料等支 出时： 借：专款支出科技三项费用xx项 目 贷：银行存款 010935201308181237 事业单位获得科技项目经费的 帐务处理方法 3、购买与项目有关的固定资产时： 借：专款支出科技三项费用xx项目 贷：银行存款 同时： 借：固定资产 贷：固定基金 4、年终结算时： 借：拨入专款 贷：专款支出 010936201308181237 荔湾区科技项目荔湾区科技项目 结题验收结题验收 010937201308181237 结题验收的时间 n各项目应在任务书（包括 补充文件）确定的验收时间内 进行验收。特殊情况由项目承 担单位提出申请，经荔湾区科 技局同意，可最多延迟三个月 。 010938201308181237 结 题 验 收 流 程 010939201308181237 验收材料准备 1、网上填写申请书 从荔湾科技网 /或 /tech_edu _index.aspx下载“科技项目 网上填报系统”程序，安装程 序后，填写验收申请，并上网 提交验收申请。 010940201308181237 验收材料准备 2、提交验收材料 申请通过初审后，把需要 准备的验收材料提交安恪迪公 司进行形式审查（验收材料清 单见附件）。凡涉及成果技术 秘密的内容，请申请单位做好 保密工作(可以用代号表示) 010941201308181237 申请验收需提供的材料 一、验收申请表一式二份（完成单 位、申请单位、任务下达单位盖 章；研制人员表须本人签名；项 目经费决算表财务负责人、制表 人、承担单位签名并盖章） 二、验收证书初稿一份（含验 收意见初拟稿） 010942201308181237 申请验收需提供的材料 三、技术文档资料一份（注：以下 材料加封面目录按顺序装订成册 。） 1.计划任务书或合同书，包括补 充文件（必须是原件的复印件） 2.项目研制工作报告：成果研制 背景、计划进度安排、经济效益 分析、对社会经济发展和科技进 步的意义、推广应用的条件和前 景等010943201308181237 申请验收需提供的材料 3.技术研究报告：包括技术路线 、技术特征（创新性）、总体性 能指标、技术成熟程度、国内外 同类技术产品的对比分析、存在 问题等。 4.检测（验）报告： 由专业机构或验收委员会专家进 行的测试检验，必须要有完整的 测试记录。 010944201308181237 申请验收需提供的材料 n5.国内外同类技术产品对比分析报 告（可包含在3中） n6.市场预测及社会经济效益分析报 告（可包含在2中） n7.知识产权报告：由项目承担单位 说明成果的归属权，有无产权纠纷 ，并由所有完成单位盖章确认。 010945201308181237 申请验收需提供的材料 n8.用户使用报告 n9购置的仪器、设备等固定资产清 单 n10.项目经费使用报告（应同时提 供项目经费开支的明细帐页和记账 凭证复印件及1万元以上大笔开支 的原始凭证复印件。） n11.其它材料：设计与工艺图表（ 数据）及其他相关材料。 010946201308181237 研制工作报告 n无统一的格式，内容主要包括: n科技成果的来由政府的科技计 划项目、自己开发项目、合作开 发项目等 010947201308181237 研制工作报告 n意义为何研究，有何影响：是 否符合科技、产业发展的方向和 环境保护等的要求；在技术、产 品方面对本单位、省内、国内、 国外有何影响，解决何种关键技 术、共性技术等 n实施如何组织该成果的实施， 包括管理、科技力量、经费投入 、时间进度、条件建设等 010948201308181237 研制工作报告 n效果通过何种测试，取得何种 成果（专利、论文、人才培养等 ），应用情况，经济效益、社会 效益等，自认为的水平等 n投入经费使用情况 010949201308181237 研制工作报告 n作用该成果对促进单位、行业 的技术、产品质量进步方面的作 用 n问题未来如何发展，存在什么 问题，需要如何解决等 n致谢 010950201308181237 技术研究报告 n n 一、来由和意义一、来由和意义 n需要描述国内外同类技术、产品 的技术性能指标、生产工艺、技 术水平等 n指出目前技术、产品存在的问题 ，在此基础上，引出该项目的研 究意义 n有利于促进科技人员对国内外发 展的了解 010951201308181237 技术研究报告 n n 成果的意义成果的意义重点描述通过该成果 的实施，解决了何种关键技术、 共性技术等，有何创新 n对本单位、行业同类产品、技术 有何促进、提高的作用 n对环境、节能降耗、经济和社会 效益等有何影响 010952201308181237 技术研究报告 n n 二、研究（研制）过程二、研究（研制）过程 n n 1 1、基本原理、技术的描述、基本原理、技术的描述 n重点描述出导致产品何种性能指 标提高的新原理、新技术、新配 方、新工艺等，提出在那点上有 何创新 n尽量避免原理、技术描述不清， 缺少创新，涉及他人产权，产品 好就是好，而原理不清的材料 010953201308181237 技术研究报告 n n 2.2.技术路线的描述技术路线的描述 n一项技术或者产品的开发成功， 需要经过一定路线多步过程才能 实现。例如化学药的合成通常经 过多步的合成过程 n可用方框图来简单描述多步过程 010954201308181237 技术研究报告 n每步都应加于描述，但重点是有 所创新那步过程加于明确描述 n指出项目在那点技术上、工艺方 面有所创新，导致产品那种性能 得到提高，节能降耗、有利于环 保等 n在描述方面可以通过技术、产品 方面的比较方法描述，使材料一 目了然 010955201308181237 技术研究报告 n n 三、经济、社会效益的描述三、经济、社会效益的描述 n任何一个科技成果的最终体现产生明显的 经济效益、社会效益，促进科技、产业的发 展 n经济效益分为已取得、预期取得；直接的、 间接的。应有具体数据的描述和预期的估算 及其提供相应的证据（如供货合同、发票等 ）。直接的为本单位应用该技术或者该产品 产生的经济效益，间接的为他人应用该技术 或者该产品产生的经济效益（用户意见） 010956201308181237 技术研究报告 n起到节能降耗、有利环保等效益 的也应有具体的数字描述或者用 户意见 n促进科技、产业的发展给予分析 010957201308181237 技术研究报告 n n 四、存在的问题和未来的发展四、存在的问题和未来的发展 n任何科技成果都不是完美的 n在技术报告即将结束时，应指出 该项目还存在的问题，今后发展 的方向 n提出自己的建议，今后如何研究 、如何完善；（政府支持、产学 研等） 010958201308181237 会议的准备 n初步拟定召开验收会时间、会议 地点及预订会议室（如需要会前 组织专家测试的项目，确定测试 时间、地点，并准备记录表格、 测试大纲及草拟测试意见）； 010959201308181237 会议的准备 n在会前一个星期把6-7份经审查合 格、装订完整的验收材料送到安 恪迪公司，再由安恪迪公司送达 各专家(特殊情况除外)； n提出需要回避专家名单，同时可 推荐2-3名专家； 0109602013081812