工艺扇项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 工艺扇项目立项说明及投资计划工艺扇项目立项说明及投资计划第一章 项目基本情况一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx公司（二）公司简介通过持续快速发展，公司经济规模和综合实力不断增长，企业贡献力和影响力大幅提升。 本公司集研发、生产、销售为一体。公司拥有雄厚的技术力量，先进的生产设备以及完善、科学的管理体系。面对科技高速发展的二十一世纪，本公司不断创新，勇于开拓，以优质的产品、广泛的营销网络、优良的售后服务赢得了市场。产品不仅畅销国内，还出口全球几十个国家和地区，深受国内外用户的一致好评。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。上一年度，xxx公司实现营业收入2376.88万元，同比增长25.82%（487.82万元）。其中，主营业业务工艺扇生产及销售收入为1994.74万元，占营业总收入的83.92%。根据初步统计测算，公司实现利润总额543.94万元，较去年同期相比增长55.76万元，增长率11.42%；实现净利润407.96万元，较去年同期相比增长85.41万元，增长率26.48%。二、项目概况（一）项目名称工艺扇项目（二）项目选址xxx产业示范基地（三）项目用地规模项目总用地面积9964.98平方米（折合约14.94亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数70.30%，建筑容积率1.08，建设区域绿化覆盖率5.84%，固定资产投资强度195.41万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积9964.98平方米，建筑物基底占地面积7005.38平方米，总建筑面积10762.18平方米，其中：规划建设主体工程7015.81平方米，项目规划绿化面积628.15平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计84台（套），设备购置费1095.83万元。（七）节能分析“工艺扇项目建设项目”，年用电量455486.87千瓦时，年总用水量1540.40立方米，项目年综合总耗能量（当量值）56.11吨标准煤/年。达产年综合节能量17.72吨标准煤/年，项目总节能率29.29%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业示范基地发展规划，符合xxx产业示范基地产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资3272.86万元，其中：固定资产投资2919.43万元，占项目总投资的89.20%；流动资金353.43万元，占项目总投资的10.80%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入3226.00万元，总成本费用2513.42万元，税金及附加51.65万元，利润总额712.58万元，利税总额862.52万元，税后净利润534.44万元，达产年纳税总额328.09万元；达产年投资利润率21.77%，投资利税率26.35%，投资回报率16.33%，全部投资回收期7.62年，提供就业职位44个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。三、报告说明项目可行性研究报告从系统总体出发，对技术、经济、财务、商业以至环境保护、法律等多个方面进行分析和论证，通过对的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查，在专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业示范基地及xxx产业示范基地工艺扇行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业示范基地工艺扇产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx公司为适应国内外市场需求，拟建“工艺扇项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业示范基地经济发展，为社会提供就业职位44个，达产年纳税总额328.09万元，可以促进xxx产业示范基地区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率21.77%，投资利税率26.35%，全部投资回报率16.33%，全部投资回收期7.62年，固定资产投资回收期7.62年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、为落实发展服务型制造专项行动指南目标要求，工业和信息化部于2016年12月印发通知，组织开展了服务型制造示范遴选工作，将遴选出一批服务型制造示范企业（项目、平台），并通过总结、推广典型经验，发挥示范带动作用，推动服务型制造发展。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米9964.9814.94亩1.1容积率1.081.2建筑系数70.30%1.3投资强度万元/亩195.411.4基底面积平方米7005.381.5总建筑面积平方米10762.181.6绿化面积平方米628.15绿化率5.84%2总投资万元3272.862.1固定资产投资万元2919.432.1.1土建工程投资万元927.252.1.1.1土建工程投资占比万元28.33%2.1.2设备投资万元1095.832.1.2.1设备投资占比33.48%2.1.3其它投资万元896.352.1.3.1其它投资占比27.39%2.1.4固定资产投资占比89.20%2.2流动资金万元353.432.2.1流动资金占比10.80%3收入万元3226.004总成本万元2513.425利润总额万元712.586净利润万元534.447所得税万元1.088增值税万元98.299税金及附加万元51.6510纳税总额万元328.0911利税总额万元862.5212投资利润率21.77%13投资利税率26.35%14投资回报率16.33%15回收期年7.6216设备数量台（套）8417年用电量千瓦时455486.8718年用水量立方米1540.4019总能耗吨标准煤56.1120节能率29.29%21节能量吨标准煤17.7222员工数量人44第二章 背景及必要性研究分析一、项目建设背景1、2016年以来，中国加快推进“三大战略”从蓝图向现实转化。一是推进一带一路建设，一批交通、能源、通信等产能合作和重大标志性工程落定。二是新增长带、增长极支撑作用显现，京津冀协同发展重大项目加快实施，北京城市副中心加快规划建设，长江经济带生态保护，通用航空、城市轻轨等新兴综合交通建设进一步加强。三是新产业、新业态、新模式等新经济形态快速发展，如基于互联网、大数据、物联网和生物技术的应用创新快速拓展，制造业企业数字化车间、智能工厂改造提速。2、为推进经济结构的战略性调整，促进产业升级、提高产业竞争力，国家发改委颁布当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录，其中：项目产品制造名列其中，覆盖拟建项目投产后的产品，因此，投资项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，投资项目符合国家及地方相关行业的准入规定。2018年前11个月中国工业经济运行总体平稳、稳中向好，同时稳中趋缓、稳中有变、稳中有忧。2018年111月，全国规模以上工业增加值增幅6.3%，611月工业增幅呈下滑趋势，分别为6%、6.1%、5.8%、5.9%和5.4%；2018年11月PMI指数50.0%，跌至荣枯线；利润增长主要集中在采掘业、原材料工业等上游产业，占总增长的八成；价格走势趋于平和，将对上下游行业利润增幅起到均衡作用；固定资产投资增幅持续走低，结构有新变化，民间投资、工业投资均有所回暖；国内消费增势回落，缺乏消费热点带动，消费结构有改善，服务型消费增长较快；进出口平稳增长，利用外资保持增长，对外投资回暖，不确定不稳定因素加大；产业转型升级成效明显，仍需努力；东部工业增加值增幅下降明显应引起警觉。预测2018全年的工业增速在合理区间，但会影响2019年走势。二、必要性分析1、新常态是经济发展普遍规律与中国实际相结合的认识飞跃。与国际上近年常用的新常态（NewNormal）相比，习近平总书记用“新常态”来概括我国当前的新阶段，内涵更为丰富，更符合我国经济发展实际，更具针对性。国际金融危机爆发后，全球经济进入深度调整，需求总体收缩，以美国太平洋投资管理公司总裁埃里安为代表的不少人把这种全球经济增长的长期低迷（SecularStagnation），称为全球经济新常态。与此同时，国际上还流行世界经济格局正在进入一种“旧常态”的观点，主要指当前世界经济格局发展趋势，类似1870到1900年的时期。当时美国经济快速崛起并超过世界头号强国英国，不久后德国经济再次超过英国，世界经济力量对比发生变化，引发国际经济秩序调整重构。故而，将当今中国和印度等国经济快速崛起，世界经济向多极化方向发展，国际经济秩序重构的态势，称为回到了100多年前的“旧”常态，回到了维多利亚时代的后期。从中央对我国新常态概括的“三大特征”和“九大趋势”看，其中既含有国际上经济增长低迷的内容，也包含世界经济格局调整的内容，还包含丰富的中国自身经济发展的阶段特征，是基于自身发展又结合经济规律的一次认识飞跃和理论创新。理解中国的新常态，不要落入国际上相同词语使用语境的“桎梏”，要以更宽的视野，更深的哲学思考来认识我国的新常态。2、在当前经济形势下，一是过去依靠廉价要素、以价取胜的模式已被证明难以充当大国经济的持续竞争力源泉，二是外部贸易环境有所恶化，制造业、工业首当其冲，客观上加速了自主创新、产业升级的急切性。因此，相比以往，本轮工业转型升级必须想办法突破西方发达国家对中国的技术封锁，实现技术创新的自主研发、自给自足。3、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。三、项目建设有利条件项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。第三章 选址方案一、项目选址原则对周围环境不应产生污染或对周围环境污染不超过国家有关法律和现行标准的允许范围，不会引起当地居民的不满，不会造成不良的社会影响。二、项目选址该项目选址位于xxx产业示范基地。园区不断健全创新创业服务平台。以满足园区内企业共性需求为导向，以提升公共服务能力为目标，以关键共性技术研发应用及公共设施共享为重点，鼓励园区建设研发设计、检验检测、技术转移、知识产权、科技金融等创新创业服务机构和公共平台，建立健全园区公共服务支撑体系，促进功能平台体系化、专业化、公共化。三、建设条件分析项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。四、用地控制指标根据测算，投资项目建筑系数符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业建筑系数30.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“建筑系数40.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数70.30%，建筑容积率1.08，建设区域绿化覆盖率5.84%，固定资产投资强度195.41万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程4952.804952.807015.817015.81664.921.1主要生产车间2971.682971.684209.494209.49412.251.2辅助生产车间1584.901584.902245.062245.06212.771.3其他生产车间396.22396.22406.92406.9239.902仓储工程1050.811050.812435.142435.14167.852.1成品贮存262.70262.70608.78608.7841.962.2原料仓储546.42546.421266.271266.2787.282.3辅助材料仓库241.69241.69560.08560.0838.613供配电工程56.0456.0456.0456.044.353.1供配电室56.0456.0456.0456.044.354给排水工程64.4564.4564.4564.453.894.1给排水64.4564.4564.4564.453.895服务性工程665.51665.51665.51665.5145.875.1办公用房324.83324.83324.83324.8318.635.2生活服务340.68340.68340.68340.6827.236消防及环保工程187.74187.74187.74187.7414.566.1消防环保工程187.74187.74187.74187.7414.567项目总图工程28.0228.0228.0228.02-2.747.1场地及道路硬化1841.86385.46385.467.2场区围墙385.461841.861841.867.3安全保卫室28.0228.0228.0228.028绿化工程815.6128.55合计7005.3810762.1810762.18927.25六、节约用地措施采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。七、选址综合评价建设项目平面布置符合产品制造行业、重点产品的厂房建设和单位面积产能设计规定标准，达到工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。第四章 项目风险情况一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。四、资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。五、技术风险分析技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。六、财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。七、管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。八、其它风险分析投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。2、项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。（二）社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。（三）项目适应性分析与投资项目直接相关的群体主要是项目区域内的当地居民、从业人员以及行业内的上、下游企业；对投资项目的实施，他们中的绝大多数人持支持态度，并期待项目早日建成运营，以便获得更优越的工作与生活环境，增加收入，上、下游企业能优势互补、更好更快发展；因而，这些群体会各显其能积极配合；在项目运营中他们是最直接的获益者；项目所在地少数居民担心投资项目的建设会对所在区域局部环境产生污染，对此存有疑虑；因而，需要进行必要宣传，使他们也认识到：投资项目工艺技术先进，节约能源消费，从而间接减少排放，不会对环境产生不利影响；以便提高他们的认同度。（四）社会风险对策分析1、遵守当地的乡规民约，尊重当地群众的风俗习惯，与项目建设地政府和人民群众建立良好的关系，以保证工程施工按合同要求顺利进行。2、目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。3、对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。（五）社会风险评价项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供发展元素，有利于项目建设区的建设和综合发展。第五章 实施进度一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资2271.19万元，占计划投资的69.39%。其中：完成固定资产投资1777.11万元，占总投资的78.25%；完成流动资金投资494.08，占总投资的21.75%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元2271.191.1完成比例69.39%2完成固定资产投资万元1777.112.1完成比例78.25%3完成流动资金投资万元494.083.1完成比例21.75%三、进度安排注意事项项目建设人员配置是根据职能分工和任务分解设置的，同时兼顾工作程序的合理性；随着工程项目的开展，涉及到动力、机电以及设备工艺等分项时，由项目承办单位相关部门负责人或专业人员到工程部兼职，工程部不再招聘相应的人员；当基建规模较大、单体工程较多且工期紧张时，监理组和预算组要适当增加人员；预算组负责工程预决算审核；木工班负责公司家具、办公用品和小部分装修等工作。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员44人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人301.2人均年工资万元5.231.3年工资额万元161.462工程技术人员工资2.1平均人数人72.2人均年工资万元6.062.3年工资额万元39.753企业管理人员工资3.1平均人数人23.2人均年工资万元6.643.3年工资额万元12.034品质管理人员工资4.1平均人数人44.2人均年工资万元5.664.3年工资额万元20.945其他人员工资5.1平均人数人15.2人均年工资万元6.935.3年工资额万元7.916职工工资总额万元2185.86五、员工培训在设备安装和调试阶段，由设备供应商对生产操作人员进行现场操作技能的培训；为保证项目建成后顺利投入生产运营，应重点培训关键岗位的操作运行人员和管理人员；对设备操作人员，应在设备安装调试前完成培训工作，以便这些人员参加设备安装、调试过程，有利于他们熟悉设备的性能，掌握装备操作技能，保证项目建设顺利投产运营。六、项目实施保障认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。第六章 投资可行性分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2919.43(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元927.251095.83195.412919.431.1工程费用万元927.251095.832539.291.1.1建筑工程费用万元927.25927.2528.33%1.1.2设备购置及安装费万元1095.831095.8333.48%1.2工程建设其他费用万元896.35896.3527.39%1.2.1无形资产万元477.14477.141.3预备费万元419.21419.211.3.1基本预备费万元176.25176.251.3.2涨价预备费万元242.96242.962建设期利息万元3固定资产投资现值万元2919.432919.43（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金353.43万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元2539.291028.081547.252539.292539.292539.291.1应收账款万元761.79342.80571.34761.79761.79761.791.2存货万元1142.68514.21857.011142.681142.681142.681.2.1原辅材料万元342.80154.26257.10342.80342.80342.801.2.2燃料动力万元17.147.7112.8617.1417.1417.141.2.3在产品万元525.63236.53394.22525.63525.63525.631.2.4产成品万元257.10115.70192.83257.10257.10257.101.3现金万元634.82285.67476.12634.82634.82634.822流动负债万元2185.86983.641639.392185.862185.862185.862.1应付账款万元2185.86983.641639.392185.862185.862185.863流动资金万元353.43159.04265.07353.43353.43353.434铺底流动资金万元117.8153.0188.36117.81117.81117.81（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资3272.86万元，其中：固定资产投资2919.43万元，占项目总投资的89.20%；流动资金353.43万元，占项目总投资的10.80%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资927.25万元，占项目总投资的28.33%；设备购置费1095.83万元，占项目总投资的33.48%；其它投资896.35万元，占项目总投资的27.39%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2919.43+353.43=3272.86（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元2919.4389.20%1.1项目建设投资万元2919.4389.20%1.2建设期利息万元-2流动资金万元353.4310.80%3总投资万元万元3272.86二、资金筹措全部自筹。第七章 项目盈利能力分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入1451.70万元，总成本5096.66万元，利润总额-3644.96万元，净利润45.17万元，增值税44.23万元，税金及附加-2733.72万元，所得税-911.24万元；第二年收入2419.50万元，总成本7639.97万元，利润总额-5220.47万元，净利润-3915.35万元，增值税73.72万元，税金及附加48.71万元，所得税-1305.12万元；第三年生产负荷100%，收入3226.00万元，总成本2513.42万元，利润总额712.58万元，净利润534.44万元，增值税98.29万元，税金及附加51.65万元，所得税178.15万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入3226.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=98.29万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1451.702419.503226.003226.003226.001.1工艺扇万元1451.7024