砂光机项目立项说明及投资计划VIP

泓域咨询MACRO/ 砂光机项目立项说明及投资计划砂光机项目立项说明及投资计划第一章 项目概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx有限公司（二）公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。上一年度，xxx有限公司实现营业收入27051.61万元，同比增长24.81%（5377.51万元）。其中，主营业业务砂光机生产及销售收入为24587.11万元，占营业总收入的90.89%。根据初步统计测算，公司实现利润总额6121.54万元，较去年同期相比增长936.82万元，增长率18.07%；实现净利润4591.15万元，较去年同期相比增长451.95万元，增长率10.92%。二、项目概况（一）项目名称砂光机项目（二）项目选址xxx工业园（三）项目用地规模项目总用地面积54360.50平方米（折合约81.50亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数70.55%，建筑容积率1.68，建设区域绿化覆盖率6.52%，固定资产投资强度160.15万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积54360.50平方米，建筑物基底占地面积38351.33平方米，总建筑面积91325.64平方米，其中：规划建设主体工程61547.20平方米，项目规划绿化面积5951.82平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计176台（套），设备购置费4732.03万元。（七）节能分析“砂光机项目建设项目”，年用电量1013657.63千瓦时，年总用水量38337.08立方米，项目年综合总耗能量（当量值）127.85吨标准煤/年。达产年综合节能量49.72吨标准煤/年，项目总节能率26.45%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx工业园发展规划，符合xxx工业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资18424.23万元，其中：固定资产投资13052.23万元，占项目总投资的70.84%；流动资金5372.00万元，占项目总投资的29.16%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入38233.00万元，总成本费用30290.71万元，税金及附加348.90万元，利润总额7942.29万元，利税总额9386.68万元，税后净利润5956.72万元，达产年纳税总额3429.96万元；达产年投资利润率43.11%，投资利税率50.95%，投资回报率32.33%，全部投资回收期4.59年，提供就业职位761个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。三、报告说明所谓产业（项目）规划是国家或地方各级政府根据国家的方针、政策和法规，对行业、专项和区域的发展目标、规模、速度，以及相应的步骤和措施等所做的设计、部署和安排。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx工业园及xxx工业园砂光机行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx工业园砂光机产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限公司为适应国内外市场需求，拟建“砂光机项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx工业园经济发展，为社会提供就业职位761个，达产年纳税总额3429.96万元，可以促进xxx工业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率43.11%，投资利税率50.95%，全部投资回报率32.33%，全部投资回收期4.59年，固定资产投资回收期4.59年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、推行绿色制造升级是参与国际竞争、提高竞争力的必然选择。2008年国际金融危机后，为刺激经济振兴，创造就业机会、解决环境问题，联合国环境署提出绿色经济发展议题，在2009年的20国集团会议上被各国广泛采纳。各主要国家把绿色经济作为本国经济的未来，抢占未来全球经济竞争的制高点，加强战略规划和政策资金支持，绿色发展成为世界经济重要趋势。欧盟实施绿色工业发展计划，投资1050亿欧元支持欧盟地区的“绿色经济”；美国再次确认制造业是美国经济的核心，瞄准高端制造业、信息技术、低碳经济，利用技术优势谋划新的发展模式。一些国家为了维持竞争优势，不断设置和提高绿色壁垒，全球化面临新的挑战，绿色标准已经成为国际竞争的又一利器。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米54360.5081.50亩1.1容积率1.681.2建筑系数70.55%1.3投资强度万元/亩160.151.4基底面积平方米38351.331.5总建筑面积平方米91325.641.6绿化面积平方米5951.82绿化率6.52%2总投资万元18424.232.1固定资产投资万元13052.232.1.1土建工程投资万元7423.162.1.1.1土建工程投资占比万元40.29%2.1.2设备投资万元4732.032.1.2.1设备投资占比25.68%2.1.3其它投资万元897.042.1.3.1其它投资占比4.87%2.1.4固定资产投资占比70.84%2.2流动资金万元5372.002.2.1流动资金占比29.16%3收入万元38233.004总成本万元30290.715利润总额万元7942.296净利润万元5956.727所得税万元1.688增值税万元1095.499税金及附加万元348.9010纳税总额万元3429.9611利税总额万元9386.6812投资利润率43.11%13投资利税率50.95%14投资回报率32.33%15回收期年4.5916设备数量台（套）17617年用电量千瓦时1013657.6318年用水量立方米38337.0819总能耗吨标准煤127.8520节能率26.45%21节能量吨标准煤49.7222员工数量人761第二章 项目背景、必要性一、项目建设背景1、今年17月，高技术制造业、战略性新兴产业增加值同比分别增长11.6%和8.6%，分别快于规模以上工业5个百分点和2个百分点；战略性新兴服务业、科技服务业、高技术服务业营业收入同比分别增长16.7%、16.4%和14.8%新经济正在凝聚中国经济的新动能。2、xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中指出： “十三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因此，投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。当今世界，和平与发展仍是时代主题；破解世界性难题还需加强国际合作；经济全球化大势不会逆转；新一轮科技革命和产业变革蓬勃兴起；随着我国不断扩大开放，各国都希望在中国寻找更多发展机遇，这些因素有力支撑了党中央有关“重要战略机遇期”的判断。当前形势是长期和短期、内部和外部等因素共同作用的结果。必须保持清醒头脑，坚持从实际出发，辩证看待形势变化。我国发展仍处于应当大有作为也能够大有作为的重要战略机遇期，完全有条件、有能力、有信心实现经济高质量发展。二、必要性分析1、在今年中央经济工作会议上，习近平总书记以辩证唯物主义方法，对我国经济发展进入新常态的重要思想进行了系统阐述，对统一全党对我国经济发展进入新阶段的认识，指导各项经济工作，具有重大意义。新常态的提出是符合经济规律、尊重经济规律的直接体现。以工业化为标志，启动现代经济增长的国家，总体可分为两类，一类是先行国家，一类是后发国家。在后发国家追赶先行国家的过程中，由于后发优势的存在，在经济起飞后，通常会在一段时期内出现高速增长，经济发展和人民生活的水平与先行国家的差距迅速缩小。但随着后发优势的逐步消减，经历一个高增长阶段后，这些国家的经济增速会明显回落，而且回落的时点往往发生在人均GDP达到1万至1.2万美元（购买力平价）的阶段。德国、日本、韩国以及中国台湾地区等经济体的发展，无一例外地经历了这一过程。中国作为一个快速工业化、城镇化的社会主义国家，虽然有自身发展的特殊性，但发展轨迹总体符合经济发展的这一规律。按照购买力平价计算，中国目前人均GDP已经接近1万美元，经济增长换挡减速特征十分明显，这正是由工业化特征下后发经济发展规律的主导所致。在这个时期，中央提出新常态判断，强调保持战略定力，不对经济阶段性下滑采取强刺激，正是按经济规律办事的直接体现。2、新常态下全面深化改革，还要紧紧围绕发展中面临的突出问题推进改革，推出既具有年度特点，又有利于长远制度安排的改革举措，确保改革开放始终处于“进行时”。各级政府要积极主动地认识新常态，适应新常态，引领新常态，以政府自身革命带动重要领域改革。通过进一步加快政府职能转变，推动行政审批、投资、价格、垄断行业、特许经营、政府购买服务、资本市场、民营银行准入、对外投资等领域改革，为大众创业、市场主体创新营造更加有利的政策环境和制度环境，让全面深化改革成为推进经济社会持续健康发展的强劲动力。3、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。三、项目建设有利条件项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间，与此同时，项目建设地也成为资本市场追逐的热点，而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划，符合地区规划要求。第三章 项目选址科学性分析一、项目选址原则对各种设施用地进行统筹安排，提高土地综合利用效率，同时，采用先进的工艺技术和设备，达到“节约能源、节约土地资源”的目的。二、项目选址该项目选址位于xxx工业园。园区确立“大力发展汽车及配件产业，重点扶持电子信息及现代服务业，做优做精生物医药产业，改造提升传统产业”的产业发展思路，形成了汽车及配件和电子信息两大超百亿产业集群。园区以科学发展观为统领，深入实施“工业强市”战略，狠抓经济发展，强化招商选资，加强项目推进，深入开展节约集约用地，全面推进传统制造业向现代制造业转型。三、建设条件分析项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间，与此同时，项目建设地也成为资本市场追逐的热点，而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划，符合地区规划要求。四、用地控制指标投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率20.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数70.55%，建筑容积率1.68，建设区域绿化覆盖率6.52%，固定资产投资强度160.15万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程27114.3927114.3961547.2061547.205502.971.1主要生产车间16268.6316268.6336928.3236928.323411.841.2辅助生产车间8676.608676.6019695.1019695.101760.951.3其他生产车间2169.152169.153569.743569.74330.182仓储工程5752.705752.7019355.9919355.991258.642.1成品贮存1438.171438.174839.004839.00314.662.2原料仓储2991.402991.4010065.1110065.11654.492.3辅助材料仓库1323.121323.124451.884451.88289.493供配电工程306.81306.81306.81306.8122.443.1供配电室306.81306.81306.81306.8122.444给排水工程352.83352.83352.83352.8320.084.1给排水352.83352.83352.83352.8320.085服务性工程3643.383643.383643.383643.38236.915.1办公用房1787.601787.601787.601787.60110.625.2生活服务1855.781855.781855.781855.78138.376消防及环保工程1027.821027.821027.821027.8275.196.1消防环保工程1027.821027.821027.821027.8275.197项目总图工程153.41153.41153.41153.41160.287.1场地及道路硬化10394.712160.182160.187.2场区围墙2160.1810394.7110394.717.3安全保卫室153.41153.41153.41153.418绿化工程4190.07146.65合计38351.3391325.6491325.647423.16六、节约用地措施土地既是人类赖以生存的物质基础，也是社会经济可持续发展必不可少的条件，因此，项目承办单位在利用土地资源时，严格执行国家有关行业规定的用地指标，根据建设内容、规模和建设方案，按照国家有关节约土地资源要求，合理利用土地。七、选址综合评价投资项目选址符合国家相关供地政策及规划要求，其建筑系数、建筑容积率、建设区域绿化覆盖率、办公及生活服务用地比例、投资强度等各项用地指标，均符合工业项目建设用地控制指标（2008版）中的相关规定要求。第四章 风险应对评价分析一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。二、社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。四、资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。五、技术风险分析技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。六、财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。七、管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。八、其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。2、建材经销商：投资项目建设需要大量的建筑材料，当地的建材承销商将从中受益。（二）社会影响效果实施投资项目符合国家产业发展政策，符合项目建设地经济发展方向，符合市场经济要求；项目技术上可靠，经济上可行，可以带动一批相关企业的发展；实施投资项目社会意义巨大，可以提供一定的就业岗位，并开拓新的税源，提高项目产品档次，增加市场竞争力，同时也提升了地区产业整体技术水平，带动相关行业的发展，促进地方经济的发展，为改变项目建设地原有相对落后的经济结构创造条件；从以上对项目技术、拟建规模和内容、原料供应、技术方案、项目建设方案、土建工程、项目投资估算、资金筹措、社会效益等主要问题进行的分析后得知，投资项目的建设具有良好的经济效益和社会效益。（三）项目适应性分析投资项目建设场址位于项目建设地，所处地段没有重要的河流和山脉，所以不会对本地的山水资源造成影响。投资项目建设不会改变当地土地利用的格局，项目建设地周围无自然风景区和名胜古迹，不会影响当地生态景观和自然风貌。（四）社会风险对策分析1、工地厕所要有化粪池并防止渗漏，定期用水冲洗、打扫，及时进行消毒、灭蚊蝇；化学药品、外加剂要妥善保管库内存放；油料的保管和使用，防止跑、冒、滴、漏，污染道路、场所、水源；施工和生活废水的排放要通过沉淀池后再按规定排入污水管或河流。2、投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。3、对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。（五）社会风险评价随着当地居民思想意识和观念的变化，以及当地工业、贸易的发展，项目建设地居民对科技文化的需求必然提高，随着观念的变化，对教育和科技知识的需要也随之发生变化，从而有利用于当地教育和科技文化事业的发展。第五章 项目进度说明一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资12909.56万元，占计划投资的70.07%。其中：完成固定资产投资8105.91万元，占总投资的62.79%；完成流动资金投资4803.65，占总投资的37.21%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元12909.561.1完成比例70.07%2完成固定资产投资万元8105.912.1完成比例62.79%3完成流动资金投资万元4803.653.1完成比例37.21%三、进度安排注意事项项目建设过程中招标的准备工作由项目承办单位会同设计单位和代理招标公司进行，评标工作由政府有关部门和项目承办单位邀请有关专家共同参与。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员761人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人5171.2人均年工资万元4.701.3年工资额万元2789.092工程技术人员工资2.1平均人数人1142.2人均年工资万元6.392.3年工资额万元747.803企业管理人员工资3.1平均人数人303.2人均年工资万元6.233.3年工资额万元220.894品质管理人员工资4.1平均人数人614.2人均年工资万元5.444.3年工资额万元323.135其他人员工资5.1平均人数人395.2人均年工资万元6.635.3年工资额万元221.866职工工资总额万元21986.66五、员工培训新增员工在上岗前，由项目承办单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。六、项目实施保障将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。第六章 项目投资方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资13052.23(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元7423.164732.03160.1513052.231.1工程费用万元7423.164732.0327358.661.1.1建筑工程费用万元7423.167423.1640.29%1.1.2设备购置及安装费万元4732.034732.0325.68%1.2工程建设其他费用万元897.04897.044.87%1.2.1无形资产万元421.08421.081.3预备费万元475.96475.961.3.1基本预备费万元206.39206.391.3.2涨价预备费万元269.57269.572建设期利息万元3固定资产投资现值万元13052.2313052.23（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金5372.00万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元27358.6616215.4618940.7327358.6627358.6627358.661.1应收账款万元8207.604514.186566.088207.608207.608207.601.2存货万元12311.406771.279849.1212311.4012311.4012311.401.2.1原辅材料万元3693.422031.382954.743693.423693.423693.421.2.2燃料动力万元184.67101.57147.74184.67184.67184.671.2.3在产品万元5663.243114.784530.605663.245663.245663.241.2.4产成品万元2770.071523.542216.052770.072770.072770.071.3现金万元6839.663761.825471.736839.666839.666839.662流动负债万元21986.6612092.6617589.3321986.6621986.6621986.662.1应付账款万元21986.6612092.6617589.3321986.6621986.6621986.663流动资金万元5372.002954.604297.605372.005372.005372.004铺底流动资金万元1790.65984.871432.531790.651790.651790.65（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资18424.23万元，其中：固定资产投资13052.23万元，占项目总投资的70.84%；流动资金5372.00万元，占项目总投资的29.16%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资7423.16万元，占项目总投资的40.29%；设备购置费4732.03万元，占项目总投资的25.68%；其它投资897.04万元，占项目总投资的4.87%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13052.23+5372.00=18424.23（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元13052.2370.84%1.1项目建设投资万元13052.2370.84%1.2建设期利息万元-2流动资金万元5372.0029.16%3总投资万元万元18424.23二、资金筹措全部自筹。第七章 经济效益一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入21028.15万元，总成本5416.22万元，利润总额15611.93万元，净利润289.74万元，增值税602.52万元，税金及附加11708.95万元，所得税3902.98万元；第二年收入30586.40万元，总成本7384.00万元，利润总额23202.40万元，净利润17401.80万元，增值税876.39万元，税金及附加322.61万元，所得税5800.60万元；第三年生产负荷100%，收入38233.00万元，总成本30290.71万元，利润总额7942.29万元，净利润5956.72万元，增值税1095.49万元，税金及附加348.90万元，所得税1985.57万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入38233.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1095.49万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元21028.1530586.4038233.0038233.0038233.001.1砂光机万元21028.1530586.4038233.0038233.0038233.002现价增加值万元6729.019787.6512234.5612