科研经费使用情况说明

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 12 科研经费使用情况说明 1 科研经费使用情况说明 一、科研经费是用于各级各类立项科研课题相关支出的经费，专款专用，不允许挪作它用； 二、经费支出范围依据项目任务书的经费预算，预算外不予支出，如遇特殊情况不能按照预算支出须提供书面申请，经管理部门批准后方可支出； 三、科研项目完成后，结余经费将收回； 四、具体经费使用流程： 1、购置仪器设备：填写科研课题用试剂 (仪器设备 )申购单 (医院网站 “ 下载专区 ” 下载 )报科研处审批。符合统一采购标准的仪器设备，须通过政府统一采购程序购买，即：填写政府采购申请表 (财务处 领取 提供技术参数及报价 (凡是政府集中采购目录内项目须在西城区指定供货商处、按指定标准询价并购买 科研处负责人审批 主管院长审批 财务处负责人审批 报上级财政部门审批 (周期约 1 批复准予购买 携带本人科研项目经费支出簿办理经费支出手续 办理仪器设备 /固定资产 /低值易耗品的出、入库手续 财务处结算； 2、材料：包括实验试剂、研究用药品、一次性易耗品、必需办公用品等，填写科研课题用试剂 (仪器设备 )申购单报科研处审批，经费结算时须提供购置材料明细； 3、测试化验加工费：院内发生测试化验加工费用 ，填写科研课题院内经费转账申请表 (医院网站 “ 下载专区 ” 下载 )报科研处审批；院外发生测试化验加工费用，精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 12 须提双方签署的测试化验加工协议书报科研处审批； 4、差旅费：参加与人才培养、课题研究密切相关的培训、学术会议等相关费用，包括培训费、会议注册费、交通费、食宿费等，须提供培训、学术会议的正式通知报科研处审批； 5、会议费：根据课题研究需要召开的课题协调会、专家论证会等相关费用，须提前报科研处审批； 6、档案 /出版 /文献 /信息传播 /知识产权事务费：包括文献查新检索、非核心期刊发表论文的版面费、课题必要通讯费、 专业书籍等，须提供查新检索报告原件 /复印件、发表论文复印件、购买书籍目录等附件材料； 7、劳务费：预算时即不超过总经费的10%，经费结算时须提供发放明细，包括姓名、工资号 (身份证号 )、承担研究内容、金额、本人亲笔签字，现金 800 元以上需按章纳税； 8、咨询费：经费结算时须提供发放明细，包括专家姓名、身份证号、咨询内容摘要、金额、本人亲笔签字，现金 800 元以上需按章纳税； 9、管理费：经费到账按照预算计提，转入医院专用账户； 10、所有经费结算时，须携带该项目科研项目经费支出簿及原始单据复印件 ( )办 理支出手续，填写完整后须经项目负责人亲笔签字，经办人签字。 五、财务相关规定 (适用所有支出项目 ) 1、金额为 1000 元以内可现金支付后报销，金额为1000 元以上必须以支票、汇款等非现金形式支付。支票须先到科研处申请审批，汇款须提供收款单位账户名称、开户银精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 12 行、账户号码，每周集中办理汇款 1 次，手续费由课题经费支出； 2、发票抬头须开具 “ 首都医科大学附属复兴医院 ” ，发生错字、漏字及其它名称不予报销； 3、当年可报销当年至上年 3 月 1 日前的开具的票据，逾期不予报销； 4、票据审批流程：每周一、三办理审批业务，科研处审 批 主管院长审批 财务处主任审批。 六、不符合上述规定的支出，科研处不予审批，财务处不予结算。 科研处财务处 2010 年 2 温州医学院学生科研经费使用相关说明 为了规范学生科研经费使用，明确经费报销事项，便于经费管理，特制定本说明。 一、科研经费使用范围 以课题申报表的经费开支科目范围为依据，主要包括： （ 1）课题的资料费，包括资料复印费、课题结题资料费、书刊购置费。 （ 2）课题的材料费，包括样本采集及相关车费。 （ 3）课题的实验费，包括实验试剂费、仪器费、分析测试上机费等。 （ 4）课题的调研费，包括外出调研 差旅费、相关学术会议费。 （ 5）课题的培训费，指的是相关技能培训费用。 二、科研经费票据有关说明 根据财务会计有关规定，100 元以上开支必须凭发票报销， 100 元以下原则上须凭发票报销，但是也可以凭收据报销，收据必须注明用途、经手人、证明人（经手人和证明人必须达 3 人以上）。 课题相关票据必须经指导老师签字，外出调研相关票据须经院（部）学生科研指导小组负责人签字。 三、科研经费报销程精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 12 序 （ 1）相关票据汇总，检查票据是否符合要求； （ 2）填写 “ 温州医学院报销单据汇总表 ” ，核对报销金额； （ 3）学生科研管理委员会办 公室核查，部门负责人签字； （ 4）学生科研管理委员会办公室记帐，报销人核实剩余经费； （ 5）报销人到财务处报销。 四、其他事项 课题根据开支情况实报实销，报销总额在资助之内。实行 “ 先开支，后报销 ” 原则。 学生科研管理委员会办公室（团委代章） 3 关于项目经费使用情况的说明 计财处： 按照铁道部项目管理的要求，我承担的项目 “ 项目名称 ” 需要提交材料。其中经费使用情况系根据计财处的支出细目填写，如有与计财处的支出细目不符的地方，一切责任由本课题组承担。 项目负责人（签字） ： 院系单位盖章 二一一年月日 4 关于科研经费报销的说明 一、科研经费开支范围 在研纵向课题和横向课题和结余科研经费在课题任务书或协议允许的范围内，只能按照以下开支范围使用 : 1、管理费 :纵向课题按 5%比例扣除 ;横向课题按 10%比例扣除。配套经费不收管理费。 2、科研业务费 :包括测试、计算、文献检索及入网等信息通讯费、学术刊物订阅、办公用品、燃料动力费。 3、科研协作费 :要出示双方的合作协议。报销时原则上要有正式的发票。 4、劳务费 :纵向课题的劳务费开支按各级科研基金主管部门的财务管理规定进行报销，报销范围仅限于在课题研究 开发过精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 12 程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员，如项目聘用人员和流动人员 (含在学研究生 )等的劳务性费用。横向课题的劳务费按双方协议规定进行报销。 5、实验材料费 :原材料、试剂、药品等消耗品购置费，实验动物 (植物 )的购置、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。 6、仪器设备费 :指与购买项目有关的仪器设备购置、运输、安装费和管理费，仪器设备的材料、配件购置费和加工费。电脑、数码产品等与课题无关的设备在预算没有明确说明的情况下原则上不能从纵向课题在研课题中支出。 7、实验室改装费 :为改善资助项目研究的 实验条件，对实验室进行改装所开支的费用。不得用于实验室扩建、土建、房屋维修等费用的开支。 8、资料费 :研究、开发活动所发生的书刊、资料、复印、印刷等费用。 9、会议、培训及差旅费 :指项目调研、研究、开发所发生的交通、住宿、会务、培训等费用。 10、成果鉴定及专家咨询费 :因进行科研项目启动、结题和成果鉴定及研究活动发生的专题学术研讨、培训、技术咨询等支付有关专家的劳务费。专家是指副高级职称及以上者。 11、受试者补贴 (被试费 ):对受试者由于参与课题而造成的身体、经济和时间上损失的补偿。 12、餐费 :仅限横向课 题可以酌情予以报销。 二、报销注意事项 1、发票背面必须有项目负责人签字，并附明细单。对于没有明细的情况，需提交相关说明，对费用的产生做详细精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 6 / 12 的解释。原则上只能报销当年产生的费用。 2、经费报销需填写科研经费使用批复单，将使用项目、经费额度分项列出。 3、所有经费的使用只限课题组成员。对于非课题组成员产生的费用，原则上不予报销。 4、劳务费制表中列出课题名称、劳务费领取人姓名、身份证号、承担科研工作内容、劳务费额度、本人亲笔签名，项目负责人亲笔签名并注明日期。 5、报销火车票、长途汽车票、飞机票等长途交通费用 ， 需要有往返的票据，同时在书面材料中说明使用人和具体事由。对于采用电子机票的情况，根据财务部门的要求，国内机票需提供 “ 航空运输电子客票行程单 ”; 国际机票需提供 “ 国际航空旅客运输专用发票 ” 。 6、参加学术会议需同时提交会议通知及参会人员名单。承办主持会议产生的费用需要提交日程及参会人员名单。 7、使用科研经费购置 2000 元以上的设备需按照医院固定资产设 备的购置程序办理。 (参见关于科研设备购置及管理的说明098、课题中涉及标本的检验、测试和资料分析等工作由本院其他科室承担的情况 : 纵向课题、院内课题的检验和测试费不得以劳务的形式发放给本单位的个人或科室，而应转入承担测试分析的人员或科室的结余经费账户，由课题负责人提出申请，经批准后按照结余经费进行管理和使用。 横向课题的检验和测试分析费可以作为承担测试分析工作的科室及个人收入，由课题负责人提出申请，精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 7 / 12 经批准后计入检验科室收入。 测试分析费用由受试者垫付的情况，原则上不予报销，但可以受试 者补贴的方式予以一定的补偿。 9、发放受试者补贴 (被试费 )的说明 : 根据受试者权益方面的考虑，在一些特定情况下可以给予受试者一定的补贴。例如需要额外采血、进行影像学检查、使用安慰剂或发放交通费等情况。受试者补贴不宜过高。 发放受试者补贴的条件 : a)向课题以任务书中的预算为准 ;横向课题以研究方案和协议为准，即研究方案和协议中必须有发放受试者补贴的说明。 b)究者应向科研处提交补贴的发放计划，内容应涵盖包括具体的金额、发放人数和发放形式。 受试者补贴费用制表中列出课题名称、领取人姓名、身份证号、金额、本人亲笔签名，项目负责人亲笔签名并注明日期。 三、关于纵向课题经费的使用 1、纵向课题科研经费的使用必须根据课题下达部门制定的经费管理办法的要求，严格按照项目任务书的规定范围使用。 2、纵向课题子课题经费的使用依据为课题协议中的子课题经费预算表。对于协议中未附加子课题经费预算表的情况，子课题负责人应根据课题计划制定经费预算表 ,获得牵头单位课题负责人和科研管理部门的书面同意后，提交科研处备案，并按经费预算表使用。 3、纵向课题劳务费仅限于研究生、 博士后及临时外聘人员，不得发给本单位正精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 8 / 12 式职工。对于研究生或临时聘用人员不在课题组中的情况，需要由项目负责人出具书面说明，并附相关人员的详细信息，加盖医院公章后，由科研处备案，项目主管单位没有特殊要求的情况，随结题材料一起提交项目主管单位。 四、关于横向课题经费的使用 1、横向课题科研经费的使用，在合乎财务制度的前提下，以协议为依据，尊重委托方的意见办理。 2、协议中未进行详细说明的情况，需要由项目负责人根据医院关于科研经费的使用范围制定经费预算表，经委托方书面认可后，提交科研处备案并严格按照使用经费预算表办 理。 五、关于结余经费的使用 1、纵向课题完成后 (完成审计、成果验收，并向科研处提交结题报告 )，课题负责人可以向科研处提出书面申请，经核实批准后将结余经费转入结余经费账户。横向课题参照纵向课题，课题负责人提出书面申请的同时还应提交项目的总结报告以及课题的经费决算表。 2、结余经费按照本规定中科研经费允许的开支范围使用。劳务费需要详细写明具体事由。 六、关于匹配经费的使用 1、对于在课题任务书中规定匹配经费使用范围的情况，严格按照课题任务书中的预算表使用。对于在课题任务书的预算表中没有规定使用范围的情况，参照横向课题进行管理，有课题负责人制定预算表，提交科研处并严格按照预算表使用。 2、课题结束后，剩余的匹配经费随结余经费一并转入课题负责人的结余经费账户，按照结精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 9 / 12 余经费进行管理。 5 经费使用情况汇报 各中小学 : 按照局领导的要求和镇江新区中小学公用经费管理办法的规定，财务结算中心对 2009 年一季度各学校的公用经费的支出情况以及预算外的收支情况进行了汇总，并与年初预算做了比对和分析。现将有关情况报告如下 : 一、公用经费使用情况 1、总的收支情况 :公用经费财政年初预算共安排万元，其中小学万元 (350 元 /人 7704 人 )，初中万元 (550 元 /人4194 人 )。由于财政拨入公用经费遵循序时性原则，所以到目前为止财政只拨入一季度的公用经费共万元。而从 2009年 3 月份各学校的公用经费支出报表汇总来看，各校公用经费累计支出万元。具体明细如下 :(1)办公费 (含报刊杂志、教学资料及宣传广告费等 )万元 ;(2)邮电费 (含办公电话费、邮寄费、网络通讯费等 )万元 ;(3)交通差旅费万元 ;(4)水电费万元 ;(5)学习培训费万元 ;(6)专用材料费万元 ;(7)文体活动费万元 ;(8)招待费 (含上级来人检查指导工作和兄弟学校教学交流等招待费 )万元 ;(9)设备购置费万元 ;(10)维修费 (含校舍维修及水电设施设备器具等修缮 )万元。以上支出超出预算拨款万元，占全年公用经费支出的 %。 2、执行预算好的学校 :从第一季度公用经费支出的情况来看，丁卯中心小学、大路中心小学、石桥中心小学这三个学校的公用经费支出分别为万元、万元、万元，分别占全年公用经费的总额的 %、 %、 %，各项明细支出均在定额标准规定的范围之精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 10 / 12 内。 3、存在问题 :其他学校公用经费支出均存在不同程度的超支问题，主要超支科目是校舍维修 (含水电等器具的零星修缮 )、设备购置、招待费用等。港中、姚中、儒中、港孝实孝丁 岗小学、姚小等维修费用已经超出全年预算定额 ;姚中、港孝姚孝丁岗小学等设备购置费也超出全年预算定额 ;路中、儒中、姚孝丁岗小学等招待费用超出全年预算定额 ;由于年初预算邮电费用定额比例不太合理 (未考虑网络信息费 )，各校邮电费用支出均超出全年预算。 维修费用的超支，一个非常重要的因素是水电等器具的修缮，校舍比较陈旧的学校，这部分支出尤为突出，占维修费的比例较大。另一方面，一些学校为完成今年的创建任务，对校园内部环境进行进一步的打造，把一些校园建设没有完全到位的地方再不断地完善，搞了一点小项目。 招待费用的超支，一个 很重要的原因是我们的校长在审批招待费用时，没有明确指明支出渠道。比如 :一些教研活动上的招待，校长在签字时，可以明确 “ 在培训费用中列支 ” ，具体经办人员在填制报销凭证时，在摘要栏中要写清楚是某个教研活动的招待费用，不能一股脑儿都写 “ 来人招待用餐费 ” 或 “ 招待上级领导餐费 ” 等等，其次是一次招待费用，填制一张报销单，不要将几次招待费用集中一张凭证报销，不便于我们分科目核算。 二、预算外经费使用情况 1、收入情况 :2009 年 1 至3 月份，所有学校的预算外收入 (住宿费、捐款收入、食堂和精品