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文档简介

医院审计报告 为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于 203 月 9 日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下： 一、审计情况： 1、年末总收入 285 万元，全部为医疗收入。 门诊收入 231 万元，其中：挂号收入 元、诊察收入 元、检查收入 元、化验收入 元、治疗收入 53 万元、收入药品 元。 住院收入 51 万元，其中：床位收入 元、诊察收入 元、检查收入 元、化验收入 元、治疗收入 16 万元、元、药 品收入 14 万元。 2、年末总支出 元，其中：医疗业务成本 31 万元，其他支出 元。 总支出中：人员经费 122 万元，其中：基本工资 91 万元、绩效工资 31 万元。 3、年末总资产 元。 流动资产 元，其中：货币资金 元、应收帐款 元、存货 元。 固定资产 112 万元。 固定资产原值 元、累计折旧 元。 固定资产净值 112 万元。 4、负债及所有者权益 元，其中：流动负债 元 (应付帐款 元、其他应付款 元 )、所有者权益 元。 未分配利润 元。 5、全年总诊疗人次数 14367 人，其中：门诊 14152 人、住院 215人。 6、全年药品采购入库合计金额 元，全年购入设备 元。 二、审计评价 审计结果表明，医院实行 “统一领导、集中管理 ”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出 ;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率 ;加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督， 防范财务风险。 设备购入 合同 、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同 规定 期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同 规定 期限付款，审批手续齐全。 三、审计发现的问题 1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理 规章 制度 ，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。 2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪反馈等，由此造成预算执行随意性大，医院资金运营效率较低。 3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。 四、审计建议 1、进一步加强医院预算管理，业务部门参与财务预算，充分进行各项数据分析对比，提高医院资 金运营效率。 2、健全完善相关管理制度，提高贯彻执行力度。加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场
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