对建立和完善支持对外工程承包发展的金融服务体系的构想.doc

对建立和完善支持对外工程承包发展的金融服务体系的构想 为贯彻“走出去”战略，适应我国全面参与全球化的世界经济体系的需要，按照国际惯例和我国现有的外汇储备水平，要适度加大对境外工程承包业务的金融支持力度，进一步完善我国对外工程承包业务的金融保障体系和服务体系。这个金融服务体系以放宽外汇管制为前提，以国家财政支持为主导，以金融服务、保险和税收为支撑，为我国企业开拓国际工程承包市场建立一个良好的生存和发展环境。具体运作方向是中央财政资金作为我国对外工程承包业务的保险和担保基金，并扩大出口信贷规模和范围，由国家承担主要风险，并借助于中央财政资金的乘数作用，动员社会资金参与对外工程承包业务，分担其他风险，从而解决对外工程承包业务长期存在的资金短缺的瓶颈问题。1、放宽外汇管制建议国家对我国企业的境外工程承包项目（包括传统的施工承包、EPC总承包以及BOT等项目）实施有弹性的外汇管理制度，即由国际国内银行和保险公司参与项目的相关评估，在银行和保险公司决定为企业提供担保、信贷支持以后，外汇管理部门便放行项目的外汇资金融通。2、增大国家财政支持第一，扩大国外经济合作基金规模，用于支持我国企业在境外承揽的工程咨询和设计业务，按合同金额的一定比例予以赠款或无息贷款。第二，在发展中国家承揽的可带动国产机电产品出口的大型工程承包项目，可使用带有我国政府赠款或贴息的混合贷款。第三，对外工程承包作为一种大有潜力的服务出口，可与机电产品出口一样，依据有效合同使用由国家财政支持的出口信贷。上述资金来源为中央财政拨款和原有的援外贷款偿还资金。现有的中央外贸发展基金可作为上述款项的补充基金。3、建立对外工程承包的保障制度在我国经济全面参与经济全球化之际，按照国际惯例建立我国对外贸易、对外投资和对外工程承包的风险保障制度。包括以下几个方面：第一，尽快建立我国涉外经济政治风险保障制度，向我国工程承包企业提供在境外开展业务中由战争、政局不稳、国有化等政治因素造成的经济损失风险保障，由政策性保险机构通过与承包商签署的承保合同获取我国承包商的代为求偿权，在风险发生后承包商从保险公司获得经济赔偿，保险公司则以外交手段与东道国政府交涉经济损失赔偿，切实落实中外双边投资保护协定，保障我国企业的合法权益。第二，向我国对外工程承包企业提供因境外业主或分包商等原因导致的商务因素造成的经济损失风险保障。第三，向支持对外工程承包业务的国有商业银行提供信用风险担保，包括政治风险和商务风险担保，以减轻商业银行承担的风险压力。上述风险担保由政府指定的国营机构如中保公司或其他政策性保险机构承担。中央财政拨款建立“对外工程承包风险保障基金”，加上担保企业交纳保费收入作为保险的资金两大来源。风险评级可参照经济合作与发展组织（OECD）的风险等级划分并结合我国与这些国家的双边关系，并加入国际保险联盟。第四，充分利用国际保证担保公司提供的工程保险服务。目前，美国友邦保险公司和美联商务保险公司均向工程承包商提供保证业主向承包商、总承包商向国际商业银行贷款的信用抵押，可以部分地解决我国工程承包商的资金短缺问题。建议我国保险机构尽快通过合资经营等方式，开辟我国包括工程保险在内的大规模商务保险，为我国承包商提供完善的商业服务。4、信贷和担保支持在市场经济条件下，尤其是我国加入世贸组织之后，中央财政的直接支持，除用于向企业提供工程咨询设计业务的无息贷款和赠款以外，需要符合国际惯例，以信贷和担保的间接支持方式解决对外工程承包资金瓶颈问题。（1）信贷信贷是企业经营的充分必要条件。我国政府和商业银行提供的支持对外工程承包业务的信贷应包含三个部分：第一，出口信贷，包括卖方信贷和买方信贷。为满足业务发展的需要，进出口银行用于支持对外工程承包的信贷规模和范围要继续扩大，重点支持带动国产机电产品出口项目，同时对于承包工程这种服务的出口也应提供信贷支持；利率应进一步降低，尤其是对于承包工程带动机电产品出口的部分，利率适当做倾斜性调低或政府贴息；买方信贷的条件要灵活，手续应简便；出口信贷可以以混合贷款的方式使用。第二，商业贷款，在国家向商业银行提供信贷担保以后，政府分担了商业银行的部分风险，所以商业银行可承担较小的风险，扩大对工程承包业务的信贷支持力度。但是这里的制约条件是国家提供的信贷保险的赔率不应该也不可能是100%，商业银行必须承担部分责任和风险，这样商业银行必须具备两个条件，一是建立风险评估机制，评估结果是放贷决策的根本依据；二是商业银行必须尽快实现经营国际化，在国际市场建立分支机构，或与外国金融机构进行联合经营。第三，国家在政策上允许并支持对外工程承包企业使用外国银行贷款，尤其是在我国银行服务范围所不及的市场上更需要全面利用国际金融资源，包括向信用等级较高的为我国承包商提供贷款的国外商业银行提供信贷担保。（2）保涵保涵，是承包商进入国际市场的充分必要条件。我们须尽快落实国办2000年第32号文件的精神，并扩大对工程承包保涵基金的规模。32号文件拟定的担保基金规模为3000万美元，而今年我国对外工程承包的合同额预计达到140多亿美元，按各项保涵占合同额20%的国际平均水准计算，3000万美元的新增担保基金仅仅可直接担保1.5亿美元的工程承包合同额；如果担保基金用于直接的全部担保抵押，按1：2抵押比率，至多可以担保3亿美元的项目；如果商业银行同意强调基金的乘数作用，按1：10作为部分抵押，同时受保企业也提供部分抵押，则3000万美元的担保基金至多可担保15亿美元的项目，仍然是微乎其微。所以担保基金的规模需要扩大，达到可支持60亿100亿美元的新增合同的规模，而且其作用方式必须是作为保涵的部分抵押。同时，担保基金在使用范围上强调产业政策，重点支持高附加值和高风险的大型工程项目。（3）有效合同质押贷款对于我国企业按传统方式承包的工程，如业主为世界银行等国际金融机构、与我有外交关系的支付有保障的国家政府、资信很高的大型跨国公司或被国际上公认为有抵押价值的承包合同，包括大型基础设施项目，如收费公路、电站（厂）、水厂等有现金回流的项目，或有较好市场前景以及拥有产品收购合同的工业项目等，国家在政策上应允许政策性银行和商业银行提供无质押贷款，也可通过在顾问行或承贷行建立专有帐户或控制受贷企业帐户提现限额的办法，向承包商提供项目承包启动资金贷款、投标担保和履约担保等信贷支持，而不再要求1：1资产抵押贷款或担保。（4）授信额度要进一步改善我国对外工程承包商的授信制度。对于实力强、信誉好、拥有承建国际大型承包工程并带动国产机电产品出口实力的国内工程咨询和承包公司，可享有大额度信贷或担保支持。具体作法是：根据原有业绩进行分级，确定授信额度；授信额度的使用不需要一年一批准，可两年进行一次调整；当年没有使用完毕的额度，可顺延至次年；在授信额度内，银行应免除对企业提供担保或抵押的要求，否则就失去了“授信制度”的意义。（5）国际工程项目融资项目融资是当今国际工程承包市场的新兴潮流，也是我国对外工程承包在21世纪发展的必然选择。建议对需要我承包商提供项目融资工程，包括BOT、BOOT等项目，经商业银行认可、确认项目发起人和贷款行资信较高、项目资金回流前景较好，可在建立封闭性资金帐户的前提下，允许国内商业银行提供无资产抵押的完全担保，向项目公司或融资银行开据有条件的备用信用证、融资保涵或担保。如果在BOT类型项目中我承包商参与投资入股，则可将此类项目融资纳入对外投资的资金支持范畴考虑，但并不妨碍继续使用对外工程承包的资金支持性政策。（6）其他对于部分工程项目，可采取出口信贷、完工担保等一揽子信用支持方案，加大金融支持力度。在国际项目融资方面颇有经验的中国建设银行国际部，设立专业评估机构，作为我国企业境外工程承包融资或信贷的顾问公司。进一步简化信贷和担保手续，提高工作效率，以免贻误商机。5、税收优惠（1）关税对于对外工程承包带动的材料、设备和其他产品出口，应和一般外贸出口一样，一律予以出口退税；对于工程项下带动、出口的建筑施工设备，等同于出口退税；设备下场运回国内的，可按实际价值计算进口税额。（2）所得税免除对外工程承包各项业务人员在境外期间的个人所得税；对于从事境外工程咨询和设计业务的企业和设计院所等法人，减免公司部分所得税；对于工程承包带动成套设备或机电产品出口占项目总额的25%以上者予以所得税减免；在中外双