短头乘用车项目立项说明及投资计划 (1)

泓域咨询MACRO/ 短头乘用车项目立项说明及投资计划短头乘用车项目立项说明及投资计划第一章 概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx投资公司（二）公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入9547.79万元，同比增长21.55%（1692.46万元）。其中，主营业业务短头乘用车生产及销售收入为8892.97万元，占营业总收入的93.14%。根据初步统计测算，公司实现利润总额2464.71万元，较去年同期相比增长341.73万元，增长率16.10%；实现净利润1848.53万元，较去年同期相比增长302.68万元，增长率19.58%。二、项目概况（一）项目名称短头乘用车项目（二）项目选址xxx产业示范中心（三）项目用地规模项目总用地面积23031.51平方米（折合约34.53亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数79.63%，建筑容积率1.06，建设区域绿化覆盖率5.77%，固定资产投资强度185.15万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积23031.51平方米，建筑物基底占地面积18339.99平方米，总建筑面积24413.40平方米，其中：规划建设主体工程18203.39平方米，项目规划绿化面积1408.67平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计122台（套），设备购置费1925.32万元。（七）节能分析“短头乘用车项目建设项目”，年用电量538805.65千瓦时，年总用水量8683.89立方米，项目年综合总耗能量（当量值）66.96吨标准煤/年。达产年综合节能量27.35吨标准煤/年，项目总节能率23.27%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业示范中心发展规划，符合xxx产业示范中心产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资8229.48万元，其中：固定资产投资6393.23万元，占项目总投资的77.69%；流动资金1836.25万元，占项目总投资的22.31%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入14334.00万元，总成本费用11073.72万元，税金及附加146.09万元，利润总额3260.28万元，利税总额3856.06万元，税后净利润2445.21万元，达产年纳税总额1410.85万元；达产年投资利润率39.62%，投资利税率46.86%，投资回报率29.71%，全部投资回收期4.87年，提供就业职位245个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。三、报告说明报告通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查，在行业专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业示范中心及xxx产业示范中心短头乘用车行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业示范中心短头乘用车产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“短头乘用车项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业示范中心经济发展，为社会提供就业职位245个，达产年纳税总额1410.85万元，可以促进xxx产业示范中心区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率39.62%，投资利税率46.86%，全部投资回报率29.71%，全部投资回收期4.87年，固定资产投资回收期4.87年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、加大质量品牌公共服务平台建设。工业和信息化部组织专业机构借鉴国际通用的管理模型，结合品牌培育特点，形成了品牌管理体系方法，制定了实施指南和评价指南，从2012年起以工业企业品牌培育试点示范的形式进行推广。6年多来，8000多家企业进行了试点应用，树立了295家品牌培育示范企业。通过对示范企业的调查，其主营产品国内市场占有率平均提高了13.6个百分点，工业增加值率平均提高4.4个百分点，品牌竞争力和附加值显著提高。质检总局按照国际通行做法，在电工、电信、农机、机动车、建材、消防、玩具等20大类158种产品与人身安全季节相关的日常消费品领域实施统一的强制性认证，累计发放29.2万张自愿性产品认证证书。同时，工业和信息化部、质检总局依托中小企业公共服务体系，汇聚社会资源，力求丰富公共服务产品，逐步解决质量品牌公共服务供给不足的问题。鼓励中小企业公共服务平台积极引进质量品牌专业机构，为民营企业提供形式多样的质量改进和品牌创建服务。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米23031.5134.53亩1.1容积率1.061.2建筑系数79.63%1.3投资强度万元/亩185.151.4基底面积平方米18339.991.5总建筑面积平方米24413.401.6绿化面积平方米1408.67绿化率5.77%2总投资万元8229.482.1固定资产投资万元6393.232.1.1土建工程投资万元1786.192.1.1.1土建工程投资占比万元21.70%2.1.2设备投资万元1925.322.1.2.1设备投资占比23.40%2.1.3其它投资万元2681.722.1.3.1其它投资占比32.59%2.1.4固定资产投资占比77.69%2.2流动资金万元1836.252.2.1流动资金占比22.31%3收入万元14334.004总成本万元11073.725利润总额万元3260.286净利润万元2445.217所得税万元1.068增值税万元449.699税金及附加万元146.0910纳税总额万元1410.8511利税总额万元3856.0612投资利润率39.62%13投资利税率46.86%14投资回报率29.71%15回收期年4.8716设备数量台（套）12217年用电量千瓦时538805.6518年用水量立方米8683.8919总能耗吨标准煤66.9620节能率23.27%21节能量吨标准煤27.3522员工数量人245第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景1、加强国际合作。一是建立国际化研发体系，实施新兴产业全球创新网络计划，大力引导企业在全球研发优势地区设立研发机构。二是研究发布战略性新兴产业国际化指数，推动利用全球资源。三是通过建设一批新兴产业海外基地，设立国际合作机构、国际化创投基金和并购基金等方式，加强重点国家新兴产业领域国际合作，在更高层次上实现开放发展。2、投资项目建设有利于促进项目建设地先进制造业的发展，有利于形成市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级；坚持自主创新与技术引进、利用全球创新资源有机结合；推进产学研联合攻关，构建“政府企业高校科研院所金融机构”相结合的产业技术研发模式，推动一批关键共性技术开发，大力推进科技成果产业化；同时，积极引进境外先进技术，加快引进、消化、吸收和再创新。目前制造业PMI的回落主要受短期季节性因素影响，制造业后期走势仍具有平稳基础。非制造业则要注重强化非制造业快速发展的动力基础和需求基础，以更好发挥其对稳增长的基础性作用。二、必要性分析1、我国经济当前正处于转型升级和全面深化改革的关键时期，根本任务是解决长期积累的经济发展不平衡、不协调、不可持续的深层次矛盾。只有通过转变发展方式、完善体制机制，切实解决这些矛盾和问题，才能够形成经济增长的新常态。我认为经济增长新常态从微观方面看，是产品和服务的安全度和性价比明显提高；从结构方面看，是供需结构、区域布局结构、内外结构、收入分配结构合理均衡；从宏观方面看，是发展空间可持续拓展、资源环境约束明显缓解、产品、服务、资金通过市场交换顺畅有效益地循环；从经济发展流量与存量的关系看，是形成的各类固定资产、基础设施、不动产的品质明显提高，系统配套性、布局合理性、耐久性和可传承性明显增强。达到这些标准，还有明显差距。因此当前经济转型和改革攻坚的任务十分繁重。2、党的十八届五中全会深入分析了“十三五”时期我国发展环境的基本特征，提出我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。深入理解这一判断，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，是全面理解、认真落实五中全会精神的基础，对于“十三五”时期把握战略机遇、厚植发展优势，确保2020年实现全面建成小康社会宏伟目标，具有重要意义。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 选址方案评估一、项目选址原则对各种设施用地进行统筹安排，提高土地综合利用效率，同时，采用先进的工艺技术和设备，达到“节约能源、节约土地资源”的目的。二、项目选址该项目选址位于xxx产业示范中心。当地质量效益实现大提升。工业研发经费支出占地区生产总值的比重提高到2.3%，投资效率和企业效率显著增强，品牌经济加快发展，打造1个千亿级产业集群、4个五百亿级产业集群，全要素生产率、工业成本利润率稳步提高。绿色发展取得新进展。产业绿色、低碳水平上升，循环经济发展成效显现，工业污染源全面达标排放，主要污染物排放、单位工业增加值能耗、工业固体废物综合利用率等达到全省平均水平，万元工业增加值用水量显著降低，生态环境进一步改善。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率20.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数79.63%，建筑容积率1.06，建设区域绿化覆盖率5.77%，固定资产投资强度185.15万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程12966.3712966.3718203.3918203.391465.021.1主要生产车间7779.827779.8210922.0310922.03908.311.2辅助生产车间4149.244149.245825.085825.08468.811.3其他生产车间1037.311037.311055.801055.8087.902仓储工程2751.002751.004036.514036.51236.262.1成品贮存687.75687.751009.131009.1359.062.2原料仓储1430.521430.522098.992098.99122.862.3辅助材料仓库632.73632.73928.40928.4054.343供配电工程146.72146.72146.72146.729.663.1供配电室146.72146.72146.72146.729.664给排水工程168.73168.73168.73168.738.644.1给排水168.73168.73168.73168.738.645服务性工程1742.301742.301742.301742.30101.985.1办公用房960.76960.76960.76960.7653.495.2生活服务781.54781.54781.54781.5451.616消防及环保工程491.51491.51491.51491.5132.366.1消防环保工程491.51491.51491.51491.5132.367项目总图工程73.3673.3673.3673.36-119.987.1场地及道路硬化4587.82930.37930.377.2场区围墙930.374587.824587.827.3安全保卫室73.3673.3673.3673.368绿化工程1492.7852.25合计18339.9924413.4024413.401786.19六、节约用地措施采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。七、选址综合评价项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照产品制造行业生产规范和要求，进行科学设计、合理布局，符合行业产品生产经营的需要。第四章 建设风险评估分析一、政策风险分析1、从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。2、项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。2、以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。四、资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。五、技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。六、财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。七、管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。八、其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。2、当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。（二）社会影响效果项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且还可以促进社会稳定。（三）项目适应性分析项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最大程度的协作。（四）社会风险对策分析1、变压器及配电箱必须有明显标志和相应的安全防护；接线开关盒、配电箱力求统一购买或制作，内部必须加装与使用条件相匹配的漏电保护器；用电机具电源线应避免随意乱放乱拖，谨防触漏电事故发生；各配电箱、接线盒应悬挂，并有防雨措施，不应随地设置；非持证电工不得进行接线和用电装置、机具的修理。2、投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。3、对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。（五）社会风险评价通过社会风险分析评价，投资项目不存在灾难性或严重风险，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保项目最终目标的实现。第五章 进度说明一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资5655.76万元，占计划投资的68.73%。其中：完成固定资产投资4013.63万元，占总投资的70.97%；完成流动资金投资1642.13，占总投资的29.03%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5655.761.1完成比例68.73%2完成固定资产投资万元4013.632.1完成比例70.97%3完成流动资金投资万元1642.133.1完成比例29.03%三、进度安排注意事项涉及比较重大问题，由工程部经理提交总经理审核批准；工程师、预算员、报建员或文员原则上无单独发文权，工程师、预算员、报建员或文员收到的相关单位文件，必须及时登记、处理并报工程部经理；处理不了的，提交工程部经理研究解决；特别重大问题要开会研究讨论，同时向总经理汇报。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员245人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1671.2人均年工资万元5.381.3年工资额万元978.772工程技术人员工资2.1平均人数人372.2人均年工资万元5.622.3年工资额万元253.593企业管理人员工资3.1平均人数人103.2人均年工资万元6.283.3年工资额万元65.144品质管理人员工资4.1平均人数人204.2人均年工资万元5.164.3年工资额万元103.335其他人员工资5.1平均人数人115.2人均年工资万元4.925.3年工资额万元82.676职工工资总额万元9540.87五、员工培训投资项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。六、项目实施保障项目承办单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。第六章 投资可行性分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资6393.23(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1786.191925.32185.156393.231.1工程费用万元1786.191925.3211377.121.1.1建筑工程费用万元1786.191786.1921.70%1.1.2设备购置及安装费万元1925.321925.3223.40%1.2工程建设其他费用万元2681.722681.7232.59%1.2.1无形资产万元1590.061590.061.3预备费万元1091.661091.661.3.1基本预备费万元614.14614.141.3.2涨价预备费万元477.52477.522建设期利息万元3固定资产投资现值万元6393.236393.23（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1836.25万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元11377.123614.046802.9111377.1211377.1211377.121.1应收账款万元3413.141365.252559.853413.143413.143413.141.2存货万元5119.702047.883839.785119.705119.705119.701.2.1原辅材料万元1535.91614.361151.931535.911535.911535.911.2.2燃料动力万元76.8030.7257.6076.8076.8076.801.2.3在产品万元2355.06942.021766.302355.062355.062355.061.2.4产成品万元1151.93460.77863.951151.931151.931151.931.3现金万元2844.281137.712133.212844.282844.282844.282流动负债万元9540.873816.357155.659540.879540.879540.872.1应付账款万元9540.873816.357155.659540.879540.879540.873流动资金万元1836.25734.501377.191836.251836.251836.254铺底流动资金万元612.08244.83459.06612.08612.08612.08（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资8229.48万元，其中：固定资产投资6393.23万元，占项目总投资的77.69%；流动资金1836.25万元，占项目总投资的22.31%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1786.19万元，占项目总投资的21.70%；设备购置费1925.32万元，占项目总投资的23.40%；其它投资2681.72万元，占项目总投资的32.59%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6393.23+1836.25=8229.48（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元6393.2377.69%1.1项目建设投资万元6393.2377.69%1.2建设期利息万元-2流动资金万元1836.2522.31%3总投资万元万元8229.48二、资金筹措全部自筹。第七章 经济效益评估一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入5733.60万元，总成本9344.54万元，利润总额-3610.94万元，净利润113.71万元，增值税179.88万元，税金及附加-2708.20万元，所得税-902.74万元；第二年收入10750.50万元，总成本15499.56万元，利润总额-4749.06万元，净利润-3561.79万元，增值税337.27万元，税金及附加132.60万元，所得税-1187.27万元；第三年生产负荷100%，收入14334.00万元，总成本11073.72万元，利润总额3260.28万元，净利润2445.21万元，增值税449.69万元，税金及附加146.09万元，所得税815.07万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入14334.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=449.69万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5733.6010750.5014334.0014334.0014334.001.1短头乘用车万元5733.6010750.5014334.0014334.0014334.002现价增加值万元1834