组份油投资项目立项申请报告

泓域咨询MACRO/ 组份油投资项目立项申请报告组份油投资项目立项申请报告第一章 概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx投资公司（二）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。上一年度，xxx投资公司实现营业收入22514.99万元，同比增长8.61%（1784.29万元）。其中，主营业业务组份油生产及销售收入为20135.93万元，占营业总收入的89.43%。根据初步统计测算，公司实现利润总额5189.41万元，较去年同期相比增长904.06万元，增长率21.10%；实现净利润3892.06万元，较去年同期相比增长367.78万元，增长率10.44%。二、项目概况（一）项目名称组份油投资项目（二）项目选址xxx高新区（三）项目用地规模项目总用地面积59523.08平方米（折合约89.24亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数72.67%，建筑容积率1.19，建设区域绿化覆盖率5.09%，固定资产投资强度193.71万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积59523.08平方米，建筑物基底占地面积43255.42平方米，总建筑面积70832.47平方米，其中：规划建设主体工程43909.51平方米，项目规划绿化面积3608.60平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计117台（套），设备购置费4776.45万元。（七）节能分析“组份油投资项目建设项目”，年用电量1202019.92千瓦时，年总用水量21734.03立方米，项目年综合总耗能量（当量值）149.59吨标准煤/年。达产年综合节能量47.24吨标准煤/年，项目总节能率29.73%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx高新区发展规划，符合xxx高新区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资22794.00万元，其中：固定资产投资17286.68万元，占项目总投资的75.84%；流动资金5507.32万元，占项目总投资的24.16%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入40082.00万元，总成本费用31206.68万元，税金及附加384.99万元，利润总额8875.32万元，利税总额10484.49万元，税后净利润6656.49万元，达产年纳税总额3828.00万元；达产年投资利润率38.94%，投资利税率46.00%，投资回报率29.20%，全部投资回收期4.92年，提供就业职位660个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位一定要做好后勤供应和服务保障工作，确保不误前方施工。三、报告说明投资可行性报告咨询服务分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目的盈利能力。具体概括为：政府立项审批、产业扶持、银行贷款、融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx高新区及xxx高新区组份油行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx高新区组份油产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx投资公司为适应国内外市场需求，拟建“组份油投资项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx高新区经济发展，为社会提供就业职位660个，达产年纳税总额3828.00万元，可以促进xxx高新区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率38.94%，投资利税率46.00%，全部投资回报率29.20%，全部投资回收期4.92年，固定资产投资回收期4.92年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、从消费看，“海淘”等现象的火热，凸显出我国质量发展中存在的“短板”和“痛点”。民营企业的质量水平和品牌形象直接关系到中国制造的质量品牌形象。总体来看，民营企业规模小，多数处于创业期、成长期。引导民营企业树立以质量品牌赢得市场的理念，是培育百年企业、塑造中国制造良好形象的重要抓手，也是改善供给结构、满足人民群众消费需求的一个战略举措。通过提升质量品牌，着力打造“中国制造”物美价廉的金字招牌，不仅能满足国内消费需求，而且也能得到更多国外消费者的青睐，更深、更广地融入全球供给体系，从而实现更高质量的供需平衡。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米59523.0889.24亩1.1容积率1.191.2建筑系数72.67%1.3投资强度万元/亩193.711.4基底面积平方米43255.421.5总建筑面积平方米70832.471.6绿化面积平方米3608.60绿化率5.09%2总投资万元22794.002.1固定资产投资万元17286.682.1.1土建工程投资万元5760.902.1.1.1土建工程投资占比万元25.27%2.1.2设备投资万元4776.452.1.2.1设备投资占比20.95%2.1.3其它投资万元6749.332.1.3.1其它投资占比29.61%2.1.4固定资产投资占比75.84%2.2流动资金万元5507.322.2.1流动资金占比24.16%3收入万元40082.004总成本万元31206.685利润总额万元8875.326净利润万元6656.497所得税万元1.198增值税万元1224.189税金及附加万元384.9910纳税总额万元3828.0011利税总额万元10484.4912投资利润率38.94%13投资利税率46.00%14投资回报率29.20%15回收期年4.9216设备数量台（套）11717年用电量千瓦时1202019.9218年用水量立方米21734.0319总能耗吨标准煤149.5920节能率29.73%21节能量吨标准煤47.2422员工数量人660第二章 项目建设背景及必要性分析一、项目建设背景1、创新、包容、开放是推动战略性新兴产业发展实现既定目标的关键因素。“创新是战略性新兴产业发展的灵魂；建立更加包容性的政府监管规范模式，为新产业新技术发展营造良好的生态环境；坚持开放理念，利用国际市场和国际技术资源推进发展。”21个重点工程作为推动战略性新兴产业发展的抓手，通过政策落实和试点等带动引领战略性新兴产业取得发展，推动我国形成全球产业发展新高地。2、项目承办单位已经形成了广阔的视野和集成外部技术的能力，在此基础上公司成立了技术研发中心，开展集成创新，实现了相对项目产品设计、制造、工艺、检验、调试等服务流程，完成了项目产品产业化制造的各项准备工作。认真落实中央“六稳”部署，消费提质扩容积极推进，新型信息消费创新活跃，绿色建材、高效节能技术装备推广应用加快，新能源汽车销量快速增长，制造业投资回升到较高水平。新修订的中小企业促进法贯彻实施扎实推进。稳妥应对中美经贸摩擦。预计全年，全国规模以上工业增加值增长6.3%左右，软件和信息技术服务业务收入增长15%，单位工业增加值能耗下降3.5%。二、必要性分析1、经济新常态就是在经济结构对称态基础上的经济可持续发展，包括经济可持续稳增长。经济新常态是强调“调结构稳增长”的经济，而不是总量经济；着眼于经济结构的对称态及在对称态基础上的可持续发展，而不仅仅是GDP、人均GDP增长与经济规模最大化。经济新常态就是用增长促发展，用发展促增长。2、还要看到，当今世界，新发现、新技术、新产品、新材料更新换代周期越来越短，科技创新成果层出不穷，社会经济发展的需求动力远远超出预测，人类创新潜能也远远超出想象，信息技术、生物技术、新能源技术、新材料技术等交叉融合正在引发新一轮科技革命，基于信息物理系统的智能装备、智能工厂等智能制造正在引领制造方式变革。这将给“十三五”时期的中国带来新的机遇，为我国在较短时间内走完发达国家上百年走过的工业化道路创造了条件。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 项目选址可行性分析一、项目选址原则节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地；应充分利用天然地形，选择土地综合利用率高、征地费用少的场址。二、项目选址该项目选址位于xxx高新区。园区继续加大科技创新支持力度，落实企业研发费用税前加计扣除比例政策。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，根据研究开发费用的50%加计扣除。2017年1月1日起至2019年12月31日止，科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用在企业所得税税前加计扣除的比例，由50%再提高至75%，引导企业进一步加大研发投入，推动创新驱动发展。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标根据测算，投资项目建筑容积率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业建筑容积率0.80的规定；同时，满足项目建设地确定的“建筑容积率1.50”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数72.67%，建筑容积率1.19，建设区域绿化覆盖率5.09%，固定资产投资强度193.71万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程30581.5830581.5843909.5143909.513928.341.1主要生产车间18348.9518348.9526345.7126345.712435.571.2辅助生产车间9786.119786.1114051.0414051.041257.071.3其他生产车间2446.532446.532546.752546.75235.702仓储工程6488.316488.3117499.9217499.921138.632.1成品贮存1622.081622.084374.984374.98284.662.2原料仓储3373.923373.929099.969099.96592.092.3辅助材料仓库1492.311492.314024.984024.98261.883供配电工程346.04346.04346.04346.0425.333.1供配电室346.04346.04346.04346.0425.334给排水工程397.95397.95397.95397.9522.664.1给排水397.95397.95397.95397.9522.665服务性工程4109.264109.264109.264109.26267.375.1办公用房1821.921821.921821.921821.92115.185.2生活服务2287.342287.342287.342287.34137.786消防及环保工程1159.251159.251159.251159.2584.866.1消防环保工程1159.251159.251159.251159.2584.867项目总图工程173.02173.02173.02173.02139.207.1场地及道路硬化11596.832080.052080.057.2场区围墙2080.0511596.8311596.837.3安全保卫室173.02173.02173.02173.028绿化工程4414.51154.51合计43255.4270832.4770832.475760.90六、节约用地措施土地既是人类赖以生存的物质基础，也是社会经济可持续发展必不可少的条件，因此，项目承办单位在利用土地资源时，严格执行国家有关行业规定的用地指标，根据建设内容、规模和建设方案，按照国家有关节约土地资源要求，合理利用土地。七、选址综合评价项目承办单位通过对可供选择的建设地区进行缜密比选后，充分考虑了项目拟建区域的交通条件、土地取得成本及职工交通便利条件，项目经营期所需的内外部条件：距原料产地的远近、企业劳动力成本、生产成本以及拟建区域产业配套情况、基础设施条件等，通过建设条件比选最终选定的项目最佳建设地点项目建设地，投资项目建设区域供电、供水、道路、照明、供汽、供气、通讯网络、施工环境等条件均较好，可保证项目的建设和正常经营，所选区域完善的基础设施和配套的生活设施为项目建设提供了良好的投资环境。第四章 项目风险评价一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。2、要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。四、资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。五、技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。六、财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。七、管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。八、其它风险分析投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。2、由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。（二）社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。（三）项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。（四）社会风险对策分析1、进行强噪声作业时，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。2、项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。3、目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。（五）社会风险评价投资项目符合国家的产业发展政策，符合当地相关“十三五”规划确定的战略目标，对当地社会的经济发展和社会进步具有较明显的推动和示范作用，社会效益显著。第五章 实施方案一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资12116.06万元，占计划投资的53.15%。其中：完成固定资产投资7555.15万元，占总投资的62.36%；完成流动资金投资4560.91，占总投资的37.64%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元12116.061.1完成比例53.15%2完成固定资产投资万元7555.152.1完成比例62.36%3完成流动资金投资万元4560.913.1完成比例37.64%三、进度安排注意事项项目建设过程中招标的准备工作由项目承办单位会同设计单位和代理招标公司进行，评标工作由政府有关部门和项目承办单位邀请有关专家共同参与。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员660人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人4491.2人均年工资万元5.201.3年工资额万元2225.492工程技术人员工资2.1平均人数人992.2人均年工资万元5.512.3年工资额万元691.713企业管理人员工资3.1平均人数人263.2人均年工资万元6.503.3年工资额万元197.094品质管理人员工资4.1平均人数人534.2人均年工资万元5.614.3年工资额万元270.155其他人员工资5.1平均人数人335.2人均年工资万元5.665.3年工资额万元238.676职工工资总额万元21647.08五、员工培训项目承办单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。六、项目实施保障项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。第六章 项目投资估算一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资17286.68(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5760.904776.45193.7117286.681.1工程费用万元5760.904776.4527154.401.1.1建筑工程费用万元5760.905760.9025.27%1.1.2设备购置及安装费万元4776.454776.4520.95%1.2工程建设其他费用万元6749.336749.3329.61%1.2.1无形资产万元3924.753924.751.3预备费万元2824.582824.581.3.1基本预备费万元1349.351349.351.3.2涨价预备费万元1475.231475.232建设期利息万元3固定资产投资现值万元17286.6817286.68（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金5507.32万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元27154.4014922.4923325.7227154.4027154.4027154.401.1应收账款万元8146.324480.486517.068146.328146.328146.321.2存货万元12219.486720.719775.5812219.4812219.4812219.481.2.1原辅材料万元3665.842016.212932.683665.843665.843665.841.2.2燃料动力万元183.29100.81146.63183.29183.29183.291.2.3在产品万元5620.963091.534496.775620.965620.965620.961.2.4产成品万元2749.381512.162199.512749.382749.382749.381.3现金万元6788.603733.735430.886788.606788.606788.602流动负债万元21647.0811905.8917317.6621647.0821647.0821647.082.1应付账款万元21647.0811905.8917317.6621647.0821647.0821647.083流动资金万元5507.323029.034405.865507.325507.325507.324铺底流动资金万元1835.751009.671468.621835.751835.751835.75（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资22794.00万元，其中：固定资产投资17286.68万元，占项目总投资的75.84%；流动资金5507.32万元，占项目总投资的24.16%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5760.90万元，占项目总投资的25.27%；设备购置费4776.45万元，占项目总投资的20.95%；其它投资6749.33万元，占项目总投资的29.61%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=17286.68+5507.32=22794.00（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元17286.6875.84%1.1项目建设投资万元17286.6875.84%1.2建设期利息万元-2流动资金万元5507.3224.16%3总投资万元万元22794.00二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济效益一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入22045.10万元，总成本9154.37万元，利润总额12890.73万元，净利润318.89万元，增值税673.30万元，税金及附加9668.05万元，所得税3222.68万元；第二年收入32065.60万元，总成本12233.20万元，利润总额19832.40万元，净利润14874.30万元，增值税979.34万元，税金及附加355.61万元，所得税4958.10万元；第三年生产负荷100%，收入40082.00万元，总成本31206.68万元，利润总额8875.32万元，净利润6656.49万元，增值税1224.18万元，税金及附加384.99万元，所得税2218.83万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入40082.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1224.18万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元22045.1032065.6040082.0040082.0040082.001.1组份油万元22045.1032065.6040082.0040082.0040082.002现价增加值万元7054.4310260.9912826.2412826.2412