美日两国中小企业信用担保实践对我国的启示.docx

美日两国中小企业信用担保实践对我国的启示 摘要：文章对美、日两国在中小企业信用担保机构这方面的经验进行了分析，为我国疏通中小企业融资渠道，促进中小企业发展提供了参考。 下载 关键词：中小企业；信用担保体系；担保机构 中图分类号：F830文献标识码：A 文童编号：1674-1145(2010)12-0001-02 中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用制度，在国外已有几十年的发展历史。在大多数发达的市场经济的国家和地区，促进和扶持中小企业发展都是政府干预经济和社会发展政策的一个重点，不少国家和地区都建立了由政府参与的中小企业信用担保体系。其中以美、日两国最为典型。因而，考察美、日两国的中小企业信用担保模式有利于我们从整体上把握发达国家中小企业信用担保的特征与差异。从而为我国中小企业信用担保体系的建设提供借鉴。 一、美国的中小企业信用担保实践 在对小企业的信用担保方面，美国的信用担保体系是比较完善和具有特色的。它主要是以小企业管理局为担保机构，由其向商业性金融机构或非盈利性金融机构的贷款提供担保，属于典型的政府直接操作型的中小企业信用担保体系。 (一)美国中小企业信用担保体系概况 美国政府从20世纪40年代初就开始了建立和完善扶持中小企业政策性担保及其服务体系的工作，并于1953年依据小企业法创立了美国小企业署(sBA)。在美国几乎所有的小企业扶持政策都归属于SBA，它已成为美国小企业最强大的财政支柱。SBA实行一级担保，局长由总统任命，在各地设分支机构，经费由联邦和州财政分担。 美国采取了两元三个层次的小企业信用担保格局。所谓两元，是指除了SBA之外还有进出口银行提供信贷担保，三个层次具体如下： 1美国SBA直接操作的全国性小企业信用担保体系。开展小企业信用担保业务是美国SBA的四项职能之一，也是其首要任务，在全美还有7000多家商业银行参加了该信用担保体系并作为协作银行。 2由地方政府操作的区域性专业担保。美国各地情况不同，区域性专业担保各有特色。 3社区担保。由于SBA直接操作的全国性小企业信用担保体系和协作银行遍布全美各地，因此，小企业对社区担保的需求不大。社区担保的主要作用是帮助社区内的贫困人口通过创办小企业实现脱困。 (二)美国中小企业信用担保体系的运作 1担保基金主要来源于政府财政。SBA的担保基金主要由联邦和州财政承担，当由于其担保规模扩大而引起资本不足时，联邦政府都将及时注入资本，且没有数量上的限制。 2担保的风险防范。一是规定担保比例与协作银行分担风险，担保机构不进行全额担保，一般贷款保证的担保金额不超过7580；二是对企业实行风险约束，美国的贷款保证要求主要的股东和经理人员提供个人财产抵押，以增加业主和管理者的责任；三是制度透明，规范管理；四是担保贷款可以证券化。 3企业顾问制度与清晰明确的行业分工。在美国，从事基金、证券、担保(保险)、评价及会计、法律专业技术等咨询服务的中介机构很发达，担保机构与基金、证券及保险机构关系的优化设计都由专业的顾问机构来为其策划。担保机构遇到的技术、会计、法律问题可得到顾问机构最好的服务，发达的顾问制度强化了专业技术的发展，有效地保护了各方利益，也为担保机构专业化水平的提高创造了条件。 二、日本的中小企业信用担保实践 (一)日本中小企业信用担保体系概况 20世纪30年代初，世界经济危机波及日本，国家为了保护中小企业，通过信用保证机构把对中小企业的信用评估与融资保证相统一，于1937年建立东京信用保证协会，1955年成立了全国信用保证协会联合会，形成了全国性信用保证网络。1958年9月，日本政府颁布了中小企业信用保险公库法，并依据该法设立了全国性的中小企业信用保险公库，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保(保险)相结合的全国性中小企业信用担保体系。1999年7月1日，日本建立了中小企业事业团，将信用担保协会、信用保险公库、中小企业指导服务中心等相关机构纳入，组成为中小企业服务的综合机构。 (二)信用担保体系的资金来源及渠道 信用保证协会和信用保险公库是日本中小企业信用担保体系的两个主要部门，共同承担着为日本中小企业融资的职责。为保障信用保证制度正常发挥作用，日本建立了一整套比较科学完整的支撑系统，可概括为一项基础、三大支柱。 一项基础即基本财产制度。日本信用保证协会的基本财产由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，以此作为信用保证基金，承保金额的法定最高限额为基本财产的嘴。 日本信用保证制度有效运转的三大支柱由信用保证保险制度、融资基金制度和损失补偿金制度组成。 信用保证保险制度是由政府出资成立中小企业信用保险公库，对信用保证协会进行保证保险。法律规定：当信用保证协会对中小企业实行信用保证时，按一定条件自动取得中小企业信用保险公库的信用保证保险。信用保证协会向保险公库缴纳相当于保证费收入40的保险费，当保证债务实际代偿后。由保险公库向保证协会支付代偿额70的保险金。如果代偿后债权最终收回，信用保证协会将其中的70交还给保险公库。实行保证保险，大大提高了信用保证协会的信用保障能力。 融资基金制度是指信用保证协会的经营资本金，除基本财产外，还有从中央和地方政府筹措的借款，这项借款由信用保证协会存入相应的银行，由于金融机构派生存款的放大功能，可以按7倍的乘数效应为银行作担保放款提供资金来源。同时，信用保证办会筹措融资基金执行政策性利率，转存金融机构实行商业性利率，后者通常高于前者一倍，从而进一步提高了信用保证协会收支平衡能力。 损失补偿金制度是指对于信用保证协会取得求偿权而不能回收的损失，最终由政府预算拨款补偿。政府补助的损失补偿金为预期不能收回的求偿权益的30，考虑到保证责任的70由保险公库保险，这项制度最终由国家财政承担了信用保证协会承担的信用保证业务的风险，保障了国家和金融机构对信用保证协会投入的基金的安全。综合起来看，日本的信用保证基金制度和融资基金制度解决了信用保证的实力、融资来源等问题，并通过存款业务提供业务运转所需经费。信用保证保险制度和损失补偿金制度分担并最终承担了信用保证风险，保证了信用保证协会作为独立法人具有极强地公共保证能力和无可置疑的信誉。 (三)日本中小企业信用担保体系的运作 1业务操作流程。日本中小企业信用担保业务主要包括信用担保申请、调查评审、信用担保决策、缴纳担保费用、代位补偿、代位求偿等步骤。其操作流程如图1所示： 2信用保证风险的控制方式。为了降低信用保证的风险，信用保证协会对信用保证总额实行定额控制，并通过优化自身资产结构，提取各种准备金来保证具有较强地补偿能力，体现稳健 经营的原则。对此日本以信用保证协会条例来加以规范。 三、美、日两国中小企业信用担保实践对我国的启示与借鉴 日本、美国等国家在中小企业信用担保方面的建设和运作，有不少经验值得我们借鉴。 (一)中小企业信用担保体系构成多样化 政府参与中小企业信用担保体系的基本构架，资金主要来源于政府，但构成多样化。地方性信用保证协会的资金一部分是由中小企业金融公库、地方政府、公共社团和金融机构捐助。另一部分是借入资金，主要是信用保险公库和地方财政以低息借给保证协会的。政府出资的担保机构不定由政府部门直接运作。 (二)政府参与的多种结构担保体系 如美国实行的是一级担保机构，在各地设分支机构。日本实行分层次担保，设立中央信用保险公库和地方信用保证协会两级担保。中央政府的信用保险公库为地方性信用保证协会提供再担保，再担保比率是7080。政府担保资金的补充方式比较固定。美国和日本政府都有固定的财政拨款来补充中小企业信用担保资金，担保赔付金主要用担保基金和担保收费共同支付。 (三)中小企业信用担保计划目标明确 各国或地区的担保计划都明确规定了担保对象的规模和性质。被担保企业都要符合政府规定的中小企业标准，明确重点支持那些通过正常渠道不能获得贷款和融资又有发展潜力的中小企业。 (四)普遍建立了分散和规避风险的机制 首先，建立银保共担风险的机制。一般国家中小企业信用担保机构不实行全额担保，而是根据贷款规模和期限进行一定比例的担保。在担保机构和银行之间分散风险。如美国的小企业信贷保证计划的担保金额一般不超过贷款的7580。日本中小企业保证协会的担保金额不超过贷款金额的7080。其二，严格界定担保相关指标。在担保最大放大倍数上，日本最高为60倍，多数国家担保资金或承诺保证的放大倍数一般在10倍左右；在担保贷款期限上，美国最长为17年。多数国家都是以对中小企业的长期银行贷款提供担保，所以担保期限较长；在年担保费率上，最高的是美国为4左右，多数国家一般为1左右；在担保贷款限额上，一般都有最高限额，这些指标并不是通过市场博弈形成，而是由国家综合各种因素在相关法律制度中明确规定的。 (五)建立多层次金融体系 建立有效竞争的、旨在为中小企业服务的多层次金融体系，是中小企业信用担保体系有效运作的基础。美国、日本等国家的金融体系都比较发达，有一批专门为中小企业提供融资的地区性金融机构，这些金融机构积极参与中小企业信用担保计划。并与担保机构建立稳定长期的关系。一是金融机构自愿参与担保计划；二是担保机构与金融机构建立各种合作关系。通常是银行申请参与担保计划，担保机构审查