东风汽车公司企业年金计划培训材.ppt

June 2008 c DFM Corporation 东风汽车公司企业年金计划培训材料 目 录 June 2008 c DFM Corporation 2 计划条款解读 业务操作流程 June 2008 c DFM Corporation 计划条款解读 June 2008 c DFM Corporation 4 计划管理模式 信托合同 企业和员工 投资管理人 托 管 人 账户管理人 年金管理办公室 企业年金理事会 委 托 合 同 监管机构监管机构 劳动和社会保障部劳动和社会保障部 全程监管全程监管 国国 资资 委委 协同监管协同监管 保监会、证监会、银监会保监会、证监会、银监会 功能监管功能监管 （劳动部20号令和计划第五条） June 2008 c DFM Corporation 5 实施范围 已参加公司原补充养老保险缴费的企业在册员工 在册含内部退养、提前休养员工 员工必须在本计划实施范围内企业工作满12个月 自愿加入 老人老人 新人新人 在册 中人中人 需要处理个人追溯缴费 其中：当时工龄满10年的中人可以享受特定年金 预测在2009年前新增退休的人员还有部分享受269待遇 时间 正式启动时间： 2007年1月1日 加入计划覆盖企业 实施时间： 2004年1月1日 不参加年金计划 维持原待遇不变 离退休 （计划第四条和第七条） June 2008 c DFM Corporation 6 缴费来源与分配 基本年金 3% 特定年金 10% 企业缴费 最低缴费 个人缴费 3% + 缴 费 来 源 账 户 分 配 图中基本年金分配比例为2007-2009年标准。 20102012年为4%，2013年以后5%。 （计划第四章） 老人费用 June 2008 c DFM Corporation 7 缴费来源与分配（续） 举例 分配对象 中人且03年末连续工龄10年 特定年金分配规定 03年末连续工龄=18年零6个月 应分配特定年金 实例分配结果 分配标准 2003年末实足年龄对应下表标准 进行分配，2004年后每年以5% 增长率提高。 分配期限 员工领取待遇、离职时，但最长不超 过2013年6月，其后是否继续分配， 公司将视具体情况再作决定。 03年末实足年龄=51岁（查上表） 04年分配标准=4575元/年 05年分配标准 =4575*（1+5%）元/年 刘某基本信息： 1952年2月3日出 生 1975年7月到22厂 参加工作 之后一直在计划覆 盖企业工作至今 预计2012年2月退 休 右表年龄为2003年底的实足年龄，标准 为2008年调整后的新标准 （计划附件特定年金分配方案） 分配期限： 2012年2月（员工退休时） June 2008 c DFM Corporation 8 账户管理 账户建立 招商银行（账户管理人）将为每个加入计划员工建立一个企业年金账户。 账户组成及结算 基本年金子账户 特定年金子账户 特殊年金子账户 账户组成账户结算(退休、离职等) 账 户 拥 有 权 规 定 归入企业特殊 年金缴费账户 特殊 基本、特定 归入公司补充 养老保险基金 未 归 属 部 分 转移或领取 已 归 属 部 分 企业 缴费 账户 个人 缴费 账户 全额归属 视不同原因比例归属 非自愿离职（如退休、死亡、企业原因等）100% 与企业协商一致解除劳动关系，以服务年限 为基准，比例递增 1-3年0%，4-6年10%，以后每满1年， 增加10%，直至满15年达到100% 给企业造成重大损失解除劳动关系的0% （计划第五章） June 2008 c DFM Corporation 9 账户管理 账户查询 被动式服务 对账单 Web Email 短信息 营业网点 95555 主动式服务 企业和员工 账户管理人 June 2008 c DFM Corporation 10 待遇领取 达到达到国家 规定的退休年 龄并办理了退 休手续； 死亡 完全丧失 劳动能力 出国 定居 由员工（或指定、法定受益人）领取 领取方式（可选） 一次性（企业年金账户余额低于壹万元，必须在 符合受益资格之日起三十日内一次性领取） 分期（如10年，15年） June 2008 c DFM Corporation 业务操作流程 June 2008 c DFM Corporation 12 个人加入/退出年金计划 个人招行年金办企业社会事业中心 确认员工 基本信息 填写加入申请表 并确认关键数据 确认参加补充 养老保险时间 和缴费情况 完成加入申请表 并提交年金办 审核申请表 并批准加入计划 建立年金 个人账户 加入计划 退出计划 确认并暂停缴费 填写退出 计划申请 汇总申请表 报年金办 通知招行 自愿退出年金计划员工原则上从退出计划一年内不得重新加入计划 结算企业账 户归属权 June 2008 c DFM Corporation 13 个人加入/退出年金计划 相关说明 申请表填报时间： 每月15日前 申请表填写说明如图 June 2008 c DFM Corporation 14 成员分公司转移 本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移 招行年金办转出企业转入企业 在客户端 暂停缴费 在客户端确认 转移并生效 补齐欠费并对 员工和转入企业 履行告知义务 每月16日 生成正常缴费账单 是否有未 匹配账单 每月15日(含)前 在客户端进行 转移经办 yes no 是否需补缴 no 每月15日(含)前 汇总补缴信息表 传真至年金办 yes 每月16-19日 审核补缴信息 每月20日 生成补缴账单 June 2008 c DFM Corporation 15 成员分公司转移 本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移逐条经办。 客户端上批量导入形成的分公司转移任务仍需年金办对其授权生效。 转出企业转入企业 相关说明 暂停缴费：见操作手册3.5节 查询是否有未匹配账单：见操作 手册4查询报表/企业报表/公司账 单入账信息汇总表 分公司转移经办：见操作手册3.3 节 分公司转移授权：见操作手册3.3节 是否需补缴：可查询该员工历史缴费情 况确定。如何查询见操作手册3.8.3入账 缴款查询 June 2008 c DFM Corporation 16 缴费归集和匹配 企业工行招行社会事业中心年金办 确认缴费账单 增减变动 维护 确认缴费账单 生成纸制账单 生成缴费账单 核对并反馈 到账信息 缴纳企业缴费 缴纳补充养老保险 代扣员工个人缴费 生成匹配信息记账 June 2008 c DFM Corporation 17 缴费归集和匹配 缴费匹配中关键节点说明 每月15日：完成正常增减变动的截止日。 晚于此日的申请将被拒绝。 每月19日：初次账单核对截止日。 企业可在19日前核对账单明细是否正确，如有错误的，必须予以反馈，否则视同默认帐 单正确，且同意按照该账单代扣企业年金缴费。 每月20日：正式账单生成日。 每月25日：企业补充养老保险缴费截止日。 晚于此日到达社保办指定帐户或未按计划缴纳企业补充养老保险10%的企业缴费将不在当 月匹配。 每月28日：个人正常缴费到帐截止日。 晚于此日到达年金受托户的个人缴费将不在当月匹配 June 2008 c DFM Corporation 18 缴费归集和匹配 缴费匹配中常见问题说明 年金办于每月月底做缴费对帐工作，次月的月初将匹配情况通知招行， 由招行做入账处理，完成后才能做分公司转移。 如果账单到达时间晚于工资发放时间，可能会出现新增人员的年金无法 扣除，而导致个人正常缴费金额小于账单金额，年金办建议可等下月工 资发放时，按账单金额全额汇至受托户。 如果若干单位由同一账号支付年金个人缴费时，务必在“附言”、或“ 用途”中注明单位编码、金额、类型（正常或补缴）等语言，没有注明 清楚的该款项年金办做退回处理。 如果出现A单位为B单位交钱的情况，年金办按照A单位注明的情况对帐， 出现的错误由单位自行协调解决。 如果单位询问缴费明细，请先跟本单位的会计人员对帐后，再跟年金办 对帐，必要时需提供缴费证明材料。 June 2008 c DFM Corporation 19 待遇支付 本流程主要适用于2004年2006年新增退休员工 个人年金办企业社会事业中心 根据计划条款 计算年金待遇 通知社保办 支付待遇 将年金待遇 划入相关账户 领取待遇 做好宣传 解释工作 提供相关员工 基本资料 核对明细给单位发放明细 J