重大经营活动监督机制.doc

某某有限公司重大经营活动监督机制（讨论稿）为推进公司现代企业制度建设，有序开展生产经营活动监督工作，着力体现公司决策“科学、高效、透明”的原则，不断完善监督机制，提高监督工作成效，特制定如下监督机制：一、关于重大投融资的监督：1、公司重大的投融资项目，要严格按照某某企业监事会监督管理办法的相关规定执行，对存在重大不确定因素的项目原则上不得实施；2、公司重大的投融资项目，要组织相关机构进行充分论证和评审后，按照规定程序进行决策，报经董事会审议批准；3、实施的投资项目，要确定项目责任人，签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全程管理，向国资办定期报告项目实施进展情况。二、关于重大原辅料采购的监督：1、设立由采购部、财务部、法务部和监事会组成的价格信息分析部，根据调查、了解市场行情，给予其建议价格。对重大原辅料的采购管理建议措施如下：（1）、严格按公司制定的采购程序、采购流程进行原辅料采购；（1）、加强请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的风险管控，确保物资采购满足企业生产经营需要；（2）、协助品管部建立严格的采购验收制度和标准（尤其是包装物验收标准），确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员进行验收（检验要及时、准确、真实），对于验收过程中发现异常情况，应当查明原因并及时处理；（3）、协助财务部加强采购付款的管理，明确付款审核人的责任和权利，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证等内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款；（4）建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在采购合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。2、以上（1）-（4）项采购管理活动，监事会要全程监督、检查，若发现有违规行为，可令其纠正。三、关于营销活动的监督：对企业营销活动进行全程监督、检查，并对市场部在加强这方面的管理提出如下建议：1、加强销售、发货、收款等环节的管理，采取有效控制措施，规范销售行为，扩大市场份额，确保实现销售目标；2、加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用多种策略和营销方式，促进销售目标实现，不断提高市场占有率；3、关注客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容，并签署销售合同，明确双方的权利和义务；4、销售部门按照经批准的销售合同进行合作，如有促销活动，应有完整的促销计划书和促销方案。物流和仓储部门严格按照销售流程组织发货，确保货物的安全、完整、及时发运；5、完善应收款项管理制度，明确销售、财会等部门的职责，并严格考核，实行奖惩；6、加强应收款项坏账的管理；应收款项全部或部分无法收回的，应当查明原因，明确责任。四、关于财务管理的监督：监事会对企业财务、资产运营等有监督、检查的权利，对加强财务管建议措施如下：1、建立健全财务管理制度，严格财经纪律，建立重大项目工程评审制、资金支付审批制、财务会计报表报送制；2、严格按照新会计准则和企业会计制度的规定做好企业经营管理，确保公司资产、损益状况能如实反映，同时提高国有资本经营预算的准确性；3、根据目标和规划，结合年度全面预算，拟订科学的筹资方案，重大筹资方案还应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。对筹资严格按照筹资方案确定的用途使用资金，防止资金挪用，确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序；4、加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等作出适当安排，防止发生违约风险，导致诉讼损失；5、根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，要对投资方案的可行性进行研究，并按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批，审批后，与被投资方签订投资合同或协议，明确出资时间、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容；6、加强资金营运全过程的管理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，实现资金营运的良性循环，提升资金营运效率；7、严格限制担保业务活动，如确需对外提供担保的，应当在担