“互联网+”下的企业资金管理探讨.docx

“互联网+”下的企业资金管理探讨资金管理的原则主要是：划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用;实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金;统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金;专业管理与群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。 摘要：当下互联网+盛行，互联网金融快速发展，这给企业资金管理带来了更大的机遇与挑战。本文简述了互联网金融在企业资金管理上的应用，着重结合Z通信企业资金管理的现状与特点，探讨了在互联网+下，如何更好地利用与借鉴互联网金融理财、P2P网络借贷平台、第三方支付平台等发展的成果来助力资金收益，在考虑资金风险管控的条件下，努力实现资金管理的效益提升。 关键词：互联网+；资金管理 2015年3月，李克强总理在政府报告中提出制订互联网+行动计划。互联网+，简言之是互联网+XX传统行业=互联网XX行业，但实际效果绝不是简单相加。在通信领域，互联网+通信有了即时通信，现在几乎人人用即时通信App进行语音、文字甚至视频交流。运营商收入也从语音、短信转向数据流量业务，互联网+引起了运营商业务大变革，企业财务管理也需因之转变升级。资金是企业生产经营的血液，资金管理又是财务管理的核心内容，因而在互联网+时代如何迎接挑战抓住机遇，提高资金管理效益，也变得意义重大。 一、互联网+企业资金管理 从传统的企业资金管理，到核算中心资金集中管理模式，再到各集团财务子公司的兴起，企业资金管理效益不断在改进提升。而互联网的进一步发展，互联网+金融的诞生，又给资金管理方式带来了更大的改变。 (一)互联网+金融 互联网金融这一概念主要源于互联网公司发展电子商务和第三方支付后，推出网上理财产品、P2P借贷这类模式。互联网金融利用大数据，分析顾客多样化需求，推出量身定制的金融产品。比如针对网络资金支付结算需求，诞生了以支付宝为代表的第三方支付平台;针对融资需求，诞生了人人贷等P2P借贷平台;针对投资理财需求，诞生了以余额宝为代表的互联网金融理财产品。 如今互联网金融业务发展如火如荼，真正分流了银行存款和客户，给传统金融机构带来了冲击。他们为应对挑战，也努力向互联网金融模式靠拢，纷纷强化自身的电子化、互联网化，于是电子银行、网上银行、手机银行遍地开花。 (二)互联网金融在企业资金管理中的应用 互联网金融的出现使得企业资金管理不再局限于传统的资金管理渠道和方式，它推动了资金管理方式的创新，主要体现在资金结算方式、企业筹资、企业投资等方面。 1、互联网金融在企业资金结算上的应用第三方支付结算平台 目前我国有支付牌照的第三方支付平台包括支付宝、财富通、快钱等，第三方支付的迅猛发展，动摇了银行在企业资金支付结算中的主导地位。 通过第三方支付平台进行资金结算有其优势：降低财务费用，手续费、账户管理费等大大低于金融机构;满足个性需求，企业可定制第三方支付平台提供的个性化支付结算服务。 2、互联网金融在企业筹资上的应用P2P网络借贷平台 P2P网络借贷是通过网络平台进行的点对点信贷服务，不依赖银行等金融机构，为企业提供了获得借款筹资的新渠道，为拥有富余资金的投资人提供了潜在投资机会。 网络借贷有其优势：融资门槛低于金融机构，只要提供平台要求的信息和资料，通过审核后便可在平台发放借款标的，投资者进行竞标向借款人放贷;融资速度快，平台审核较金融机构简单快捷。 3、互联网金融在企业投资上的应用互联网金融理财 互联网金融理财主要是借助第三方支付机构或电商平台等来实现的，影响力较大的有余额宝、理财通等。企业可灵活运用闲置资金投资互联网金融产品，提高资金收益。 互联网金融理财的优势是：程序简单无门槛，支持随时消费支付和转账，极大便利投资者;流动性好，能灵活变现;收益较高，能给予客户相当于活期存款几倍甚至十几倍的利息收益;理财费用低，避开了银行繁琐的结算过程。 二、互联网+下的Z通信企业资金管理 (一)Z通信企业资金管理现状简述 Z通信企业资金管理的现况：已实现资金集中管理，各级收入资金每日归集至省公司统一管理，全省的支付由核算中心集中结算，大大减少了沉淀资金，提高了资金效益。资金比较充裕，95%以上分布在各大银行做定期存款，资金收益率基本上是银行的定期利率。 因为互联网+通信的发展，客户消费模式改变，运营商收入也从语音、短信转向了数据流量业务，主营收入下降，竞争日益激烈，利润下滑。因此资金收益从2013年为集团所特别重视，要求利用现有资金存量优势来提高资金收益率，为利润做贡献。2014年数据显示，资金的利息收入已占到利润总额的12、5%，资金管理也就成为财务管理中一项极重要的工作。 (二)互联网金融下的Z通信企业资金管理 如何利用互联网发展及互联网金融优势，来改革Z通信企业的资金管理、提高资金收益，对公司意义重大。下面结合互联网金融理财、网络借贷平台、第三方支付平台等发展成果，简述对Z通信企业而言可以有哪些借鉴融合(见图1)。 1、互联网金融理财助力资金收益增长 集团对资金安全的管控严格，原规定不得对外投资。互联网金融盛行下，已放开允许购买银行保本理财。优化存款结构就显得极其重要，合理利用可依托的现有资源，同时还要挖掘新的理财资源。 (1)善利和聚宝理财。和聚宝是某通信集团推出的理财产品，实质是货币基金。根据天天基金2015年8月的数据显示，汇添富和聚宝最近1年收益4、8%，这比银行三年期利率还要高。2014年11月以来央行几次下调金融机构存款基准利率，各类宝宝理财产品的收益也都出现大幅下滑，而和聚宝7日年化收益依然保持在3、9%左右。1年期及以下利率低的资金，可以考虑购买此类集团下设子公司开发的自有理财产品。 (2)依托财务公司理财。Z通信企业所在集团成立独立的财务公司，主要提供财务管理服务，可为成员单位办理存贷、投融资、理财等。依托集团财务公司，现有资源合理利用，尝试通过委托财务公司理财的方式，提高部分资金收益率。 (3)丰富合作银行理财。受互联网金融冲击，银行遭受危机正努力改进，所以可要求银行制定个性化理财需求，或向金融机构进行招标。现存款主要分布在国有银行，因政企业务合作在各商业银行也有小比例定存。其实现在很多实力雄厚的商业银行在协商定期利率、理财或是个性化定制方面更有优势、更具灵活性，可通过公开招投标的方式，挖掘更好的合作银行资源，以此提高定存利率、理财收益率，得到更好的个性化服务。 (4)个性化定制理财。存放在活期账户里及做通知存款的备用资金，需要一个支持随时转入随需转出的货币基金理财产品，比如中信银行、华夏银行等都有这类产品，既可以提高活期资金的收益，又可满足突发的临时资金需求。需个性化协商的是，要支持大额的随时转出。 (5)第三方电商理财。随着移动互联网的发展，越来越多的人选择网上话费充值、网上业务办理的方式，公司在第三方电商天猫的旗舰店收入资金量也会趋多。这部分资金收入是通过第三方支付平台流转的，可同第三方电商协商资金留滞期间的收益补偿，或是开发这部分资金的个性化理财。 (6)优化存款结构。基于资金风险管控，Z企业大部分资金或继续选择银行存投。在存款利率多次下调，1年期已低至2、25%的情况下，应依托内部预算系统加强定期存款和保本理财数量、时点与期限的规划。公司利用资金存量优势启用了政企合作存款的政策，欲使业务与利息双收。目前与银行的政企业务合作期限大多为1年，那么定期存款也随之为1年期，可开展长期战略合作等，增加定存期限以提高利息收入。 2、互联网借贷平台助力资金收益增长 互联网金融的P2P借贷平台开始分流金融机构利差收益，促进利率市场化。但其在国内成熟度不够，风险控制把握性不够，对于Z企业而言，或还是不能冒进，不过可以考虑利用自身拥有的数据，开辟安全性相对高的自有借贷平台。 (1)搭建上游供应商借贷平台。Z企业供应商数量庞大，不乏有资金需求的。利用数据建立一套细致的评定制度，从合作期限、供货质量、资产规模、负债率、周转率、现金流等各因素进行综合评定星级，确定是否可贷及额度档次，并将入围的供应商集结起来搭建一个电子平台。公司资金管理方案决定可用于放贷的金额和占资金总量的比例，放贷信息发布在平台上，让符合要求的供应商竞标。这种模式将原先银行所赚利差收入囊中，既提高放贷方资金收益，又降低供应商融资成本，实现双赢。外贷的本息，其实