前沿地产2012年03月课程(南宁).doc

课程顾问：景峰 137 1874 5493中国房地产财税培训第一品牌从税务稽查官员的角度：2012年03月15-17日 南宁嘉年华大酒店 王老师在当前严征管严稽查的形势下，如何有效规避税收风险，让税务机关根据现有的申报资料将您评为信用度较高的（A级）纳税人？本课程从“实战”的角度，列举房地产企业“犯错”的种种案例，让学员学会如何“创造税务利润，远离税务风险”。【主讲专家】王老师，会计师、注册税务师，某税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、财税咨询公司答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长税务风险评估与税收成本控制。【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心【培训时间】03月15号全天报到，16-17号（周五、六）培训，9：00-17:00。【培训地点】南宁嘉年华大酒店（地址：南宁民族大道135号，航洋国际城旁）【课程大纲】专题一：2011年房地产最新涉税政策深度解读分析专题二：房地产企业收入确认争议问题分析及法律风险规避1、未签合同的定金、会员费、诚意金收入预缴所得税吗？营业税争议何在？2、企业销售未完工开发产品取得的收入，能否扣除期间费用、营业税及附加、土地增值税？3、财政补贴收入、土地出让金返还等不征税收入的条件主要有哪些？税企争议的主要焦点在哪？专题二：房地产企业视同销售收入争议问题及法律风险规避1、营业税、土地增值税、企业所得税规定的视同销售类型差异分析？税企争议的主要焦点何在？2、视同销售收入计价顺序有哪些？3、视同销售的账务处理与纳税调整如何操作？专题三：房地产企业成本、费用的扣除最新政策变化分析1、房地产企业资产折旧摊销主要争议在哪里？2、房地产业跨地区经营总分机构管理，如何规避属地管理的风险？3、如何对房地产业高收入企业员工工资的“合理性”进行认定？4、房地产企业是否可以进行核定征收？如何确定核定的利弊？5、租金、利息支出税务处理的争议问题如何应对？6、土地闲置费、营销设施建造费税前扣除的税企争议主要焦点何在？如何正确处理？7、地产企业支付赔偿金、补偿款容易产生哪些涉税争议问题？8、地产企业善意接受虚开的建筑、广告、货物发票如何处理？9、土地投资如何确定计税成本在税前扣除10、纳税人当年发生支出，但取得发票在第二年，所得税和土地增值税如何扣除的争议？专题四：房地产企业借款涉税风险处理1、企业向非股东自然人借款利息能否税前扣除？2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？税企争议主要焦点处理？3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险？4、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？5、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的涉税风险？专题五：甲方供材料的争议处理1、为何税务机关会要求甲方缴纳甲供材的营业税？甲方供材料合同如何签订，税务风险最低？2、甲供材自建论是否可解决甲方供材料的发票和税收征管问题？3、甲供材料会计处理问题，如何与税收协调？4、甲供材料发票如何开具？甲供材税款如何承担？5、甲方供材料发票，计算所得税和土地增值税是否可以扣除？如何化解？专题六：车库、车位、地下停车场、售楼部所得税、土增税、房产税争议如何化解？1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注？ 2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些？3、开具发票销售和出租地下停车位，如何防范税收风险？4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通？5、将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？土地增值税如何清算？专题七：政府返还土地出让金和返还税收的处理1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本？2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择？3、政府返还的土地增值税如何处理？4、政府返还税收风险有哪些？可能被认定不征税收入吗？专题八：拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题1、拆迁补偿的各种形式利弊取舍 2、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理3、拆迁补偿应取得的票据问题 4、利用拆迁降低税负的有效途径拆迁补偿专题九：房地产取得土地与合作开发的纳税风险化解之道1、招拍挂直接购买土地使用权的税务处理 2、以拆迁方式取得土地问题3、租赁取得土地搞开发的涉税风险 4、合作开发项目投资，固定收益或分配利润的税务处理5、取得土地使用权环节契税的依据有多大？ 6、土地使用税何时开征收与停征？ 7、为什么交了耕地占用税还要交土地使用税？专题十：房地产企业发票处理的关键问题1、虚开普通发票的罪与罚及风险规避方法2、税务稽查认定的假发票主要形式，如何认定真的还是假的发票？3、税务稽查中大额无发票如何处理？ 4、税务机关如何检查假发票实战分析- 2 - 咨询电话：010-5840 9666【培训费用】培训费2300元/人次（含资料、答疑、教材费）；单次课程提前汇款95折。食宿费用自理，会务组代办，标准间220元/天（含早），午餐60元/人，可协助拼房。 初级会员3980元/年，总计3人次6天课程。 中级会员6980元/年，总计8人次16天课程。 高级会员9980元/年，总计12人次24天课程。 VIP会员38000元/年，一年内听课不限次。 注：会员免费使用阳光财税指南针软件，免费使用中国阳光财税网信息等相关服务。【联系方式】联系人：景峰 137 1874 5493 电 话：010-5840 9666 传真：010-8485 2876 邮 箱 ： 网 址：前沿地产回执表（南宁） 回执传真：010-8485 2876 联系人：景峰 137 1874 5493参会单位 参会代表性别职务电话(手机)E-mail付款方式会议前汇款（ ） 报到时交现金（ ）账号信息帐户：北京中参天势信息咨询中心 银行：光大银行北京亚运村支行帐号：3509 0188 0000 88788（汇款完毕请传回执）住宿必填是否住宿：口是，口否，口包房；男士（ ）人 女士（ ）人 入住时间： 月 日，退房时间 月 日 参会单位盖章年 月 日北京中经阳光税收筹划事务所北京中参天势信息咨询中