润滑油项目立项说明及投资计划 (3)VIP

泓域咨询MACRO/ 润滑油项目立项说明及投资计划润滑油项目立项说明及投资计划第一章 项目概况一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx实业发展公司（二）公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司实行董事会领导下的总经理负责制，推行现代企业制度，建立了科学灵活的经营机制，完善了行之有效的管理制度。项目承办单位组织机构健全、管理完善，遵循社会主义市场经济运行机制，严格按照中华人民共和国公司法依法独立核算、自主开展生产经营活动；为了顺应国际化经济发展的趋势，项目承办单位全面建立和实施计算机信息网络系统，建立起从产品开发、设计、生产、销售、核算、库存到售后服务的物流电子网络管理系统，使项目承办单位与全国各销售区域形成信息互通，有效提高工作效率，及时反馈市场信息，为项目承办单位的战略决策提供有利的支撑。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入19472.36万元，同比增长8.59%（1540.11万元）。其中，主营业业务润滑油生产及销售收入为15835.50万元，占营业总收入的81.32%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3916.47万元，较去年同期相比增长349.23万元，增长率9.79%；实现净利润2937.35万元，较去年同期相比增长483.53万元，增长率19.71%。二、项目概况（一）项目名称润滑油项目（二）项目选址xxx循环经济产业园（三）项目用地规模项目总用地面积58662.65平方米（折合约87.95亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数55.49%，建筑容积率1.68，建设区域绿化覆盖率7.24%，固定资产投资强度183.67万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积58662.65平方米，建筑物基底占地面积32551.90平方米，总建筑面积98553.25平方米，其中：规划建设主体工程69811.82平方米，项目规划绿化面积7136.55平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计175台（套），设备购置费6362.53万元。（七）节能分析“润滑油项目建设项目”，年用电量1278910.79千瓦时，年总用水量23826.06立方米，项目年综合总耗能量（当量值）159.21吨标准煤/年。达产年综合节能量42.32吨标准煤/年，项目总节能率28.94%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx循环经济产业园发展规划，符合xxx循环经济产业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资18994.72万元，其中：固定资产投资16153.78万元，占项目总投资的85.04%；流动资金2840.94万元，占项目总投资的14.96%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入24879.00万元，总成本费用19765.33万元，税金及附加319.29万元，利润总额5113.67万元，利税总额6138.29万元，税后净利润3835.25万元，达产年纳税总额2303.04万元；达产年投资利润率26.92%，投资利税率32.32%，投资回报率20.19%，全部投资回收期6.45年，提供就业职位538个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。三、报告说明该项目可行性研究报告对项目所涉及的主要问题，例如：项目资源条件、项目原辅材料、项目燃料和动力的供应、项目交通运输条件、项目建设规模、项目投资规模、项目产工艺和设备选型、项目产品类别、项目节能技术和措施、环境影响评价和劳动卫生保障等，从技术、经济和环境保护等多个方面进行较为详细的调查研究。通过分析比较方案，并对项目建成后可能取得的技术经济效果进行预测，从而为投资决策提供可靠的依据，作为该项目进行下一步环境评价及工程设计的基础文件。 四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx循环经济产业园及xxx循环经济产业园润滑油行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx循环经济产业园润滑油产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“润滑油项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx循环经济产业园经济发展，为社会提供就业职位538个，达产年纳税总额2303.04万元，可以促进xxx循环经济产业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率26.92%，投资利税率32.32%，全部投资回报率20.19%，全部投资回收期6.45年，固定资产投资回收期6.45年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、鼓励民营企业参与智能制造工程，围绕离散型智能制造、流程型智能制造、网络协同制造、大规模个性化定制、远程运维服务等新模式开展应用，建设一批数字化车间和智能工厂，引导产业智能升级。支持民营企业开展智能制造综合标准化工作，建设一批试验验证平台，开展标准试验验证。加快传统行业民营企业生产设备的智能化改造，提高精准制造、敏捷制造能力。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米58662.6587.95亩1.1容积率1.681.2建筑系数55.49%1.3投资强度万元/亩183.671.4基底面积平方米32551.901.5总建筑面积平方米98553.251.6绿化面积平方米7136.55绿化率7.24%2总投资万元18994.722.1固定资产投资万元16153.782.1.1土建工程投资万元8495.942.1.1.1土建工程投资占比万元44.73%2.1.2设备投资万元6362.532.1.2.1设备投资占比33.50%2.1.3其它投资万元1295.312.1.3.1其它投资占比6.82%2.1.4固定资产投资占比85.04%2.2流动资金万元2840.942.2.1流动资金占比14.96%3收入万元24879.004总成本万元19765.335利润总额万元5113.676净利润万元3835.257所得税万元1.688增值税万元705.339税金及附加万元319.2910纳税总额万元2303.0411利税总额万元6138.2912投资利润率26.92%13投资利税率32.32%14投资回报率20.19%15回收期年6.4516设备数量台（套）17517年用电量千瓦时1278910.7918年用水量立方米23826.0619总能耗吨标准煤159.2120节能率28.94%21节能量吨标准煤42.3222员工数量人538第二章 建设背景及必要性分析一、项目建设背景1、加强国际合作。一是建立国际化研发体系，实施新兴产业全球创新网络计划，大力引导企业在全球研发优势地区设立研发机构。二是研究发布战略性新兴产业国际化指数，推动利用全球资源。三是通过建设一批新兴产业海外基地，设立国际合作机构、国际化创投基金和并购基金等方式，加强重点国家新兴产业领域国际合作，在更高层次上实现开放发展。2、投资项目建成后将为当地工业发展注入新的活力，带动社会经济各项事业迅速发展；经济的繁荣需要众多适应市场需要的、具有强大生命力的、新的经营项目的推动；项目承办单位利用自身的经济、技术、人力资源优势，实施项目形成规模经济，可为企业增创效益，同时，可以带动相关产业的迅速发展；项目达产后对发展当地经济、增加财政收入、引领相关产业发展和解决劳动力就业等方面将起到积极的推动作用。新兴产业和先进制造业加速壮大，互联网、大数据、人工智能与实体经济融合持续深化。印发三年行动计划，启动实施一批试点示范项目，工业互联网提速发展。智能制造工程全面实施。两化融合管理体系贯标全面推广，重点行业骨干企业“双创”平台普及率超过75%，制造业数字化转型步伐加快。涌现了一批服务型制造示范典型。二、必要性分析1、资源环境的硬约束是当前经济社会发展的一个重大瓶颈。一方面，资源环境承载力已接近极限，高投入、高消耗、高污染的传统发展方式已经不可持续，走绿色、低碳的发展道路势在必行。另一方面，广大人民群众对生态环境的质量要求不断提升，“求生态”“盼环保”的意识深入人心，生态环境的质量直接决定着群众生活质量，甚至影响人民对改革发展成果的获得感。走绿色发展道路，不仅是改善生态环境、保护绿水青山的民生需求，更是调整经济结构、转变发展方式、实现可持续发展的必然选择，关乎经济社会发展全局。2、今年经济形势，总的特点是缓中趋稳、稳中向好，经济发展出现更多积极变化。稳，体现在经济运行保持在合理区间，增长稳定性增强，质量和效益不断提高。稳，更体现在稳中有进，经济结构持续优化，创新对发展的支撑作用日益增强，服务业占比上升，消费对增长的贡献提高。稳，还体现在改革开放取得新突破，主要领域“四梁八柱”性改革基本出台，“一带一路”建设进展快速。稳，也体现在人民生活持续改善，贫困人口预计减少1000万以上，生态环境有所好转，绿色发展初见成效。在世界经济持续低迷和国内“三期叠加”的大环境下，取得这样的成绩来之不易。这充分说明，以习近平同志为核心的党中央作出的经济发展进入新常态的重大判断，形成的以新发展理念为指导、以供给侧结构性改革为主线的政策框架，贯彻的稳中求进工作总基调，是符合实际、完全正确的。3、投资项目建成投产后，项目承办单位将成为项目建设地内目前投资规模较大的企业之一，项目的建设无论是对企业自身的发展还是对促进当地经济和社会发展，都将起到明显的推动作用；投资项目的建设是项目承办单位自身发展的需要，随着国内相关行业的高速发展和客户需求面的不断增多，项目产品市场需求量日益扩大，因此，紧紧抓住项目产品市场需求动态，拓展投资项目丰富产品线及扩大生产规模已经显得必要而且紧迫。三、项目建设有利条件项目承办单位自成立以来始终坚持“自主创新、自主研发”的理念，始终把提升创新能力作为企业竞争的最重要手段，因此，积累了一定的项目产品技术优势。项目承办单位在项目产品开发、设计、制造、检测等方面形成了一套完整的质量保证和管理体系，通过了ISO9000质量体系认证，赢得了用户的信赖和认可。第三章 项目选址一、项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。二、项目选址该项目选址位于xxx循环经济产业园。“十二五”时期，面对经济发展新常态，全市上下坚持科学发展，以转型发展、可持续发展为引领，突出改善民生，强化改革创新驱动，推进法治政府建设，确保社会和谐稳定，经济社会总体保持了平稳发展。经济发展步入新常态。三、建设条件分析项目承办单位自成立以来始终坚持“自主创新、自主研发”的理念，始终把提升创新能力作为企业竞争的最重要手段，因此，积累了一定的项目产品技术优势。项目承办单位在项目产品开发、设计、制造、检测等方面形成了一套完整的质量保证和管理体系，通过了ISO9000质量体系认证，赢得了用户的信赖和认可。四、用地控制指标投资项目占地税收产出率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业占地税收产出率150.00万元/公顷的规定；同时，满足项目建设地确定的“占地税收产出率150.00万元/公顷”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数55.49%，建筑容积率1.68，建设区域绿化覆盖率7.24%，固定资产投资强度183.67万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程23014.1923014.1969811.8269811.826620.061.1主要生产车间13808.5113808.5141887.0941887.094104.441.2辅助生产车间7364.547364.5422339.7822339.782118.421.3其他生产车间1841.141841.144049.094049.09397.202仓储工程4882.784882.7818681.9318681.931288.402.1成品贮存1220.691220.694670.484670.48322.102.2原料仓储2539.052539.059714.609714.60669.972.3辅助材料仓库1123.041123.044296.844296.84296.333供配电工程260.42260.42260.42260.4220.203.1供配电室260.42260.42260.42260.4220.204给排水工程299.48299.48299.48299.4818.074.1给排水299.48299.48299.48299.4818.075服务性工程3092.433092.433092.433092.43213.275.1办公用房1506.661506.661506.661506.66112.525.2生活服务1585.771585.771585.771585.77108.196消防及环保工程872.39872.39872.39872.3967.696.1消防环保工程872.39872.39872.39872.3967.697项目总图工程130.21130.21130.21130.21143.747.1场地及道路硬化9083.801521.731521.737.2场区围墙1521.739083.809083.807.3安全保卫室130.21130.21130.21130.218绿化工程3557.54124.51合计32551.9098553.2598553.258495.94六、节约用地措施土地既是人类赖以生存的物质基础，也是社会经济可持续发展必不可少的条件，因此，项目承办单位在利用土地资源时，严格执行国家有关行业规定的用地指标，根据建设内容、规模和建设方案，按照国家有关节约土地资源要求，合理利用土地。七、选址综合评价项目建设地拥有多支具备相应资质的勘测队伍、设计队伍和专业化建设工程队伍，拥有一大批高素质的产业工人，确保投资项目的实施能力，同时，项目建设地商贸流通行业发达，与国内260多个大中城市开设了货运直达业务。第四章 风险应对评估一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。2、加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。四、资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。五、技术风险分析技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。六、财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。七、管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。八、其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。2、项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。（二）社会影响效果项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。（三）项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。（四）社会风险对策分析1、投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。2、项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。3、从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。（五）社会风险评价经社会风险评价，项目承办单位承办的建设项目面临的社会风险很小，不会对国家和当地社会产生不良影响。第五章 项目实施进度一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资13225.19万元，占计划投资的69.63%。其中：完成固定资产投资10027.51万元，占总投资的75.82%；完成流动资金投资3197.68，占总投资的24.18%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元13225.191.1完成比例69.63%2完成固定资产投资万元10027.512.1完成比例75.82%3完成流动资金投资万元3197.683.1完成比例24.18%三、进度安排注意事项项目建设人员配置是根据职能分工和任务分解设置的，同时兼顾工作程序的合理性；随着工程项目的开展，涉及到动力、机电以及设备工艺等分项时，由项目承办单位相关部门负责人或专业人员到工程部兼职，工程部不再招聘相应的人员；当基建规模较大、单体工程较多且工期紧张时，监理组和预算组要适当增加人员；预算组负责工程预决算审核；木工班负责公司家具、办公用品和小部分装修等工作。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员538人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3661.2人均年工资万元5.641.3年工资额万元2141.182工程技术人员工资2.1平均人数人812.2人均年工资万元5.022.3年工资额万元490.143企业管理人员工资3.1平均人数人223.2人均年工资万元6.573.3年工资额万元173.294品质管理人员工资4.1平均人数人434.2人均年工资万元5.234.3年工资额万元250.955其他人员工资5.1平均人数人265.2人均年工资万元6.785.3年工资额万元185.506职工工资总额万元14002.01五、员工培训新增员工在上岗前，由项目承办单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。六、项目实施保障实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。第六章 项目投资方案分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资16153.78(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元8495.946362.53183.6716153.781.1工程费用万元8495.946362.5316842.951.1.1建筑工程费用万元8495.948495.9444.73%1.1.2设备购置及安装费万元6362.536362.5333.50%1.2工程建设其他费用万元1295.311295.316.82%1.2.1无形资产万元689.41689.411.3预备费万元605.90605.901.3.1基本预备费万元304.52304.521.3.2涨价预备费万元301.38301.382建设期利息万元3固定资产投资现值万元16153.7816153.78（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2840.94万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16842.956209.6913981.4016842.9516842.9516842.951.1应收账款万元5052.892021.153789.665052.895052.895052.891.2存货万元7579.333031.735684.507579.337579.337579.331.2.1原辅材料万元2273.80909.521705.352273.802273.802273.801.2.2燃料动力万元113.6945.4885.27113.69113.69113.691.2.3在产品万元3486.491394.602614.873486.493486.493486.491.2.4产成品万元1705.35682.141279.011705.351705.351705.351.3现金万元4210.741684.303158.054210.744210.744210.742流动负债万元14002.015600.8010501.5114002.0114002.0114002.012.1应付账款万元14002.015600.8010501.5114002.0114002.0114002.013流动资金万元2840.941136.382130.702840.942840.942840.944铺底流动资金万元946.97378.79710.23946.97946.97946.97（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资18994.72万元，其中：固定资产投资16153.78万元，占项目总投资的85.04%；流动资金2840.94万元，占项目总投资的14.96%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资8495.94万元，占项目总投资的44.73%；设备购置费6362.53万元，占项目总投资的33.50%；其它投资1295.31万元，占项目总投资的6.82%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=16153.78+2840.94=18994.72（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元16153.7885.04%1.1项目建设投资万元16153.7885.04%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2840.9414.96%3总投资万元万元18994.72二、资金筹措全部自筹。第七章 项目盈利能力分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入9951.60万元，总成本13694.54万元，利润总额-3742.94万元，净利润268.51万元，增值税282.13万元，税金及附加-2807.20万元，所得税-935.74万元；第二年收入18659.25万元，总成本22304.24万元，利润总额-3644.99万元，净利润-2733.74万元，增值税529.00万元，税金及附加298.13万元，所得税-911.25万元；第三年生产负荷100%，收入24879.00万元，总成本19765.33万元，利润总额5113.67万元，净利润3835.25万元，增值税705.33万元，税金及附加319.29万元，所得税1278.42万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入24879.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=705.33万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9951.6018659.2524879.0024879.0024879.001.1润滑油万元9951.6018659.2524879.0024879.0024879.002现价增加值万元3184.515970.9