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原材料暂估入帐,材料已耗用,成本已核算,会计报表已向税务机关报出，下月原材料与原暂估价不同 2008-10-5 17:02 提问者：sxzhuxinhui | 悬赏分：20 | 浏览次数：1290次原材料暂估入帐,材料已耗用,成本已核算,利润也结转了，会计报表已向税务机关报出，下月原材料发票价格与原暂估价却不同了，该如何处理？2008-10-5 17:06 最佳答案 价格差异是正常的，这月应该这么做：先把原估价入帐的分录原笔冲出，然后做有发票分录；再把结转成本的差额部分调整成本，借：主营业务成本贷：产成品 这是估价少的情况，如果是估价多，则做相反的 分录。最后，成本结转到本年利润。赞同一种方法:1原材料暂估入库时借:原材料 贷:应付帐款-暂估 2拿到发票时 借:应付账款-暂估 借:应交税费(进项) 贷:应付账款-XX企业 另一种方法:1冲销上月原材料暂估入账的凭证 借:原材料 红字 贷:应付帐款-暂估 红字 2再根据发票 借:原材料 借:应交税费(进项) 贷:应付账款-XX企业 设备已收到,发票未收到,会计实务怎么处理 最佳答案 购入固定资产借：固定资产 贷：应付账款-暂估应付账款付款时借:预付账款* 贷:银行存款(现金)等发票来时：先把上月暂估冲掉 借：固定资产 贷：应付账款-暂估应付账款新增资产当月不提折旧。次月计提折旧发票到时分录：借：固定资产 应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额 贷：预付账款材料暂估入库会计处理 2011-9-26 15:21 提问者：A930223 | 浏览次数：76次2011-9-26 15:28 最佳答案 借：库存商品（或原材料）-暂估价贷：应付账款来票验收后借：库存商品（或原材料）-暂估价 红数贷：应付账款 暂估价 红数借：库存商品（或原材料）-实际价 应缴税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款）-实际价月末预购材料按暂估价入账的增值税的账务处理 2011-10-11 21:51 其他回答 共1条 2011-10-11 22:05 wgm9002 | 八级 预购材料属于“货到单未到”的情况，暂不做增值税进项税额处理，因为增值税是“按票抵扣”，没有增值税发票不得抵扣进项税额，因此不能做增值税的账务处理：具体会计分录为：借：原材料（暂估价值）贷：应付账款暂估应付账款下月初将上笔分录用红字冲回：借：原材料（暂估价值）（红字冲销）贷：应付账款暂估
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