2014年上机练习题.doc

用友U8总账第一部分：系统管理 一、增加用户1、001自己2、002张会计3、003王出纳4、004赵采购5、005李销售二、建账：相关帐套信息如下帐套号：班级+学号后两位，帐套名称：自己的姓名，启用日期：2014年1月1日。会计期间设置：1月1日12月31日。行业性质：2007年新会计制度科目。分类编码方案：存货、客户、供应商均分类，无外币核算。凭证类别：记账凭证，科目编码级次：4222，存货分类编码级次：223，客户和供应商分类编码级次：223，部门编码级次：22.其余采用系统默认值，存货数量、存货单价及换算率的小数位均为2位。三、授权1、帐套主管：001自己，拥有软件操作和管理的所有权限.2、会计：002张会计，拥有总账管理系统、工资管理系统和固定资产的所有操作权。，3、出纳：003王出纳，拥有总账管理系统中凭证处理、出纳签字和出纳的全部权限。4、操作员：004赵采购，负责核算采购业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存货核算的全部权限。5、操作员：005李销售，负责核算销售业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存系统管理和存货核算的全部权限。第二部分：基础档案（初始化）一、机构设置1、部门档案部门编码部门名称部门属性负责人01综合部管理王靖02财务部财务自己03生产部生产何军04市场部供应及销售赵采购0401供应处供应赵采购0402销售处销售李销售2、职员档案职员编码职员名称所属部门01王靖综合部02自己财务部03张会计财务部04王出纳财务部05何军生产部06赵采购供应处07李销售销售处二、客户分类及客户档案1、客户分类客户类别编码客户类别名称01长期客户02中期客户03短期客户2、客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类税号开户银行银行帐号01大连胜利公司胜利011111工行大连分行123402保定金辉公司金辉022222工行保定分行567803烟台宝乐公司宝乐033333工行烟台分行7890三、供应商分类及其档案1、供应商分类供应商类别编码供应商类别名称01东北地区02华北地区03华东地区2、供应商档案编码供应商名称供应商简称所属分类码税号客户银行银行帐号01辽宁海特公司海特014444工行沈阳分行432102河北九华公司九华025555工行保定分行876503杭州亚龙公司亚龙036666工行杭州分行6789四、会计科目及期初余额科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借日记账14958.48.001002银行存款借日记账、银行账297544.00100201工行存款借日记账、银行账297544.001122应收账款借客户往来43680.001221其他应收款借个人往来8736.001403原材料借数量核算（公斤）174800/6992公斤1405库存商品借数量核算（件）168200/1682件1411周转材料借79700141101包装物借数量核算（件）74700/1000件141102低值易耗品借数量核算（件）5000/501601固定资产借6205101602累计折旧贷13688.482001短期借款贷818002202应付账款贷供应商往来873602221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税借22210102销项税贷222102应交所得税贷4002实收资本产成本借174720500101直接材料借101920500102直接人工借46592500103制造费用借262086001主营业务收入贷数量核算（件）6401主营业务成本借数量核算（件）6602管理费用借部门核算应收款期初余额日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2013.12.31记-46金辉销售商品借43680.00李销售1112013.8.20应付款期初余额日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2013.12.31记-17亚龙购买材料贷37360赵采购2222013.9.202013.12.31记-2九华购买材料贷50000赵采购3332013.10.201221其他应收款辅助帐期初余额日期凭证号部门名称摘要方向金额个人名称2013.12.31记-25综合部出差借款借8736王靖五、凭证类别：记账凭证六、结算方式结算方式编号结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票否201现金支票否202转账支票否注意：此处完成后备份以供后面供应链部分使用。第三部分：经济业务一、日常业务2014年1月发生以下经济业务：1、5日，综合部购买200元的办公用品，以现金支付（附单据1张）。.借：管理费用 200 贷：库存现金 2002、10日，市场部供应处赵采购交来辽宁海特公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料1200公斤，单价25元/公斤，增值税5100元，材料已验收入库。转账支票价税款35100元（附单据1张，转账支票票号1234）。借：原材料 30000 应交税金应交增值税进项税 5100贷：银行存款工行存款 351003、15日，车间为生产产品领用原材料26000元（1040公斤）（附单据1张）。借：生产成本直接材料 26000贷：原材料 260004、20日，综合部王靖出差归来，报销差旅费8736元（附单据1张）。借：管理费用 8736贷：其他应收款（王靖） 87365、25日，销售处李销售根据供货合同销售给烟台宝乐公司一批产品，成本为75000元（750件），售价为120000（单价160元）元，尚未收到货款（附单据2张）。借：应收账款 140400贷：主营业务收入 120000 应缴税费应交增值税销项税 204006、30日，收到保定金辉公司汇来的前欠货款43680元（附单据2张，转账支票票号5678）。借：银行存款工行存款 43680贷：应收账款 43680对以上凭证进行审核签字、出纳签字和记账。二、银行对账：由出纳输入该公司1月份银行对账单，并进行银行对账日期结算方式票号借方金额贷方金额余额14、01、0129754414、01、16转账支票12343000014、01、16510014、01、3043680三、期末业务：（一）转账定义：1、自定义转账设置：（1）计提坏账准备：（采用应收账款余额百分比法） 借：管理费用（6602） 1122（应收账款）科目的期末余额 * 3 贷：坏账准备（1231） 取对方科目计算结果JG（）（注意：使用“应收系统”核算时该凭证在应收系统生成。）（2）计提短期借款利息：借：财务费用（6603） 2001（短期借款）科目的期末余额 * 10 贷：应付利息（2231） 取对方科目计算结果JG（）(3)计提营业税金及附加：借：营业税金及附加（6403） 222101（应交增值税）科目的期末余额*10% 贷：应交税费-应交城市维护建设税 222101（应交增值税）科目的期末余额*7% 应交税费-应交教育费附加 222101（应交增值税）科目的期末余额*3%（4）计提所得税：借：所得税费用（6801） 4104贷方余额*0.25 贷：应交税费-应交所得税2、销售成本结转设置： 库存商品 1405 主营业务收入 6001 主营业务成本 64013、期间损益结转设置：设置本年利润科目代码（4103）4.先看本年利润，是不应交所得税，如需要，请自动生成所得税费用凭证。（二）转账生成：必须分批按步骤生成，即先将1、2的转账凭证生成并审核记账后，才能做期间损益结转凭证的生成，并审核记账。（请思考原因）（三）结账：将本月所有凭证记账后对账结账，并将试算平衡的结果（ ）和本年利润的数据（ ）记录下来，以便核对正误。Ufo报表管理系统在报表管理系统中制作以下报表：一、货币资金表：1、设置单元公式从总账提取数据；2、定义审核公式并审核；3、定义舍位公式并生成相应的舍位表。（以千元为单位）。4、制作柱形图进行图表对比分析；二、资产负债表和利润表：利用系统的标准财务报表模板从总账系统取数生成资产负债表和利润表，并对资产负债表进行舍位（万元）；利用利润表进行数据透视。三、可变表：制作一张名为“商品销售日报表”的可变表，设置可变区，在命令窗中定义可变表的计算公式。四、二次开发：使用UFO的二次开发功能设置批命令和自定义菜单，通过自定义菜单检查报表作业。用友U8工资系统一、工资套的设置： 1、由银行代发工资，员工银行账号长度11位；2、代扣个人所得税（起征点2000元）；3、扣零至角；4、部门编码级长：一级2位，2级2位；5、人员编码长度3位；6、新建工资套路径：默认二、初始设置：（一）人员类别设置：营销人员和管理人员（二）人员档案：职员编码职员名称所属部门部门编号人员类别帐号001王靖综合部1管理001002自己财务部2管理002003张会计财务部2管理003004王出纳财务部2管理004005何军生产部3生产005006赵采购供应处4营销006007李销售销售处4营销007（三）工资变动：1、工资项目设置：（可用“名称参照”录入）7个增项：工龄（其他）、基本工资、岗位津贴、住房补助、水电补贴（需录入）、福利费、地区差（需录入）；5个减项：事假天数（其他）、事假扣款、迟到次数（其他）、迟到扣款、公积金（需录入）2、公式设置：增加 8个公式（1）岗位津贴：如果是营销人员450元 ，其他人员300元（2）住房补助：如果工龄大于或等于5年而且基本工资大于或等于1600元，那么补助350元，否则补助250元。（3）水电补贴：基本工资8 （4）福利费：（基本工资岗位津贴）6（5）地区差：如果工龄大于或等于5年，补助150元 ，否则补助100元（6）事假扣款：事假天数40（7）迟到扣款：迟到次数20（8）公积金：如果工龄大于或等于5年，公积金为基本工资的5，否则为基本工资的3三、日常业务：（一）工资数据录入：人员编号人员姓名工龄基本工资事假天数迟到次数实发合计001王靖62789002自己630004003张会计52345004王出纳320005006赵采购62532007李销售83076（二）查看个人所得税，调整扣税基数为2000元并设置银行代发：（三）查看工资发放表及分钱清单：（四）工资分摊：完成应付工资的分摊及工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%）的计提，并向总账系统传递数据生成凭证。（五）结账：将所有凭证记账、对账、结账并记录试算平衡结果（ ）。用友U8固定资产系统一、建账：1、基本信息设置：账套名称：自己的姓名；使用单位：自定；主管用户：自己的姓名。2、编码方式：资产类别2112，部门2200；3、与账务系统接口：向账务系统输送数据（必须先将账务系统记账前的数据引入）。二、初始设置：1、部门对应折旧设置：部门编码部门名称对应折旧科目01综合部6602，管理费用02财务部6602，管理费用03车间5001，生产成本04市场部6601，销售费用2、资产类别设置：资产类别编码资产类别名称上级资产类别01交通运输设备011经营用车辆交通运输设备012非经营用车辆交通运输设备02电气设备021制冷设备电气设备03电子产品与通讯设备031电子设备电子产品与通讯设备032通讯设备电子产品与通讯设备04办公家具及其它041办公家具办公家具及其它3、原始卡片录入：（2013年1月1日做，只录入前3种固定资产，详见后页表格）卡片编号0000100002000030000400005类别编号011021031031041资产类别非经营用车辆制冷设备电子设备电子设备办公家具资产名称轿车空调传真机打印机办公桌规格型号宝马300格力柜机EPSONCANON木制使用部门市场部财务部综合部财务部综合部折旧方法工作量法平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法工作总量100000累计总量2000单位折旧5.76资产核算方式购入购入购入捐赠捐赠使用状况在用在用在用未用未用使用年限555510开始使用日期2010-12-12012-12-12013-9-12014-1-232014-1-24原值60000010500351015005000残值率0.040.04760.040.040.04累计折旧115202000168.4800净值58848085003341.5215005000存放地点二号车库财务部综合部财务部综合部对应入账科目固定资产固定资产固定资产营业外收入营业外收入年初净值58848085003341.5200年初累计折旧115202000168.4800注：如向账务系统传递数据，需在账务系统中增加以下会计科目并录入相关科目的期初余额：三、日常业务处理：1、新增卡片：（1）将系统时间由2014-01-01