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文档简介

财务管理工作流程图根据规定编制年度财务预算按照批准的年度预算指标，编制年度财务计划并经主任办公会讨论通过承办人或经办人讲示预算开支项目一般支出用款计划由财务室编制并报主任批准重大预算开支用款计划由主任办公会批准单位财务人员申请项目用款计划经办人按程序办理预算开支项目，取得符合国家财经管理规定的原始凭证经办人按联审会签程序报账会计进行财务处理并归档保管做好年终决算统计财务收支情况进行公开，接受职工监督风险风险风险风险权力运行风险表现：风险：在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。风险：在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。风险：在会计核计管理方面，会计人员贪污、挪用公款、职务侵占；对印鉴保管不善出现丢失、被盗用；会计资料保管不善发生丢失、损坏；年终财务决算时，由于报表不符，造成财务数据不准。风险：支票管理方面，支票丢失，开具空头支票。防范措施：1、严格执行预算法、会计法。2、加强学习教育，提高业务能力。3、加强责任意识教育。4、设立监督
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