会计模拟原始凭证(宗).doc

比赛说明、根据所给的天泽工厂2008年12月业务编制通用记账凭证，该企业为一般纳税人企业，增值税率17%，材料按计划成本计价,购入材料的差异逐笔结转，发出材料的成本差异在月末汇总后统一结转。运费的进项税按7%抵扣。本月原材料的期初余额：A材料2000千克，计划单价70元，金额140000元;B材料1900千克，计划单价50元，金额95000元。材料成本差异期初余额4 700元。1、具体要求为：记账凭证应按业务题顺序编号，（如第1题有2张独立凭证，则以11，12编号）不得跳题；如有跳题将倒扣分。填制凭证应做到字迹清晰，工整，金额数字填写符合统一要求。凭证内容必须具备日期、编号、摘要、会计科目（一级会计科目及部分明细科目：原材料、应交税金、应收应付款项、物资采购、生产成本）金额及附件张数（不用附原始凭证）、填制人员签章用XX表示。记账凭证填制完毕后，金额栏空行内应有斜线注销，合计金额数前应有人民币符号。经济业务的处理要用黑色或蓝黑色水笔书写，不准使用红笔书写，如需用红笔，则加框表示；记账凭证不能有涂改痕迹，如有涂改酌情扣分。2、原始凭证中数据不完整的项目要求根据所给资料进行计算，然后编制记账凭证，但原始凭证的填写不作要求。3、所有计算中分配率保留四位小数，计算结果保留两位小数。4、所得税税率30%，无纳税调整项目。1-1 中国工商银行进账单（回单或收账通知）交款日期2008年12月1日第001号付款人全称南方公司收款人全称江南天泽有限责任公司账号01020061545账号01093378911开户银行工商银行劲松支行开户银行工商银行永达分理处人民币（大写）壹拾捌万元整千百十万千百十元角分￥18000000票据种类 转账支票收款人开户行盖章票据张数 1单位主管 会计 复核 记账1-2江南市工商企业资金往来专用发票 副 联 支票号： 2631111178客户：南方公司 2008年12月1日浙 国 税往来项目单位数量单价金额此发票适用范围千百十万千百十元角分投资款项18000000本发票由在本市的工商企业发生除商品销售，提供加工以外的资金往来时使用。小 写 金 额 合 计￥18000000大写金额： 壹仟元整 开票单位：科创实业 开票人：成园注：收到南方公司的180 000元，仅占本公司注册资本1 500 000元的10%。2 江南市商业企业发票 发 票 联 客户名称：江南天泽有限责任公司 2008年12月1日 浙国税货号品名及规格单位数量单价金额十万千百十元角分钢笔支501050000金 额 合 计￥50000（大写） 零拾 零万 零仟伍佰零拾零元零角零分付款方式 现金开户银行及账号：开票单位：（盖章） 收款人：刘莉 开票人：王开3 贷款凭证（3）（收账通知）2008年12月1日贷款单位名称江南天泽有限责任公司种类长期资金贷款贷款户账号01093378911金额人民币（大写）叁拾万元整千百十万千百十元角分￥30000000用途： 工程使用单位申请期限自2008年12月1日起至2010年12月1日止利率6%银行核定期限自2008年12月1日起至2010年12月1日止以上贷款已核准发放并已转收你单位永达分理处 01093378911账号账户。 (银行签章) 2008年12月1日单位分录：收入 付出 复核 记账 主管 会计 4-1 江南市增值税专用发票 （发票联） 01004389开票日期：2008年12月2日购货单位名称 江南天泽有限责任公司纳税人登记号：110106005566099地址、电话江南市开发区228号62500188开户行及账号：工行永达分理处 01093378911货物或应税劳务名称计量单位数量单价金额税率（%）税额十万千百十元角分万千百十元角分A材料千克50065325000017552500合计￥3250000￥552500价税合计（大写） 零拾叁万捌仟零佰贰拾伍元零角零分 ￥38 025.00销货单位名称：江南群胜公司纳税人识别号：110103556544241地址、电话：江南市房山区508号 69350088开户行及账号：工行惠安办事处 8115436688销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：高辉4-2 江南市货物托运业专用发票 发 票 联委托单位 江南天泽有限责任公司 2008年12月2日 NO 3216324委托人 到站 运单号货物名称件数重量单位代垫运费托运费用A材料400 千克项目万千百十元角分项目万千百十元角分铁路服务费5000公路30000仓储保管费空运包装费合计￥35000总计大写零拾零万零仟叁佰伍拾零元零角零分收款单位盖章： 经办人：王颖 4-3 收料单发票号码：NO01004359供应单位：江南群胜公司 收料单编号：11057材料类别：原料及主要材料 2008年12月2日 收料仓库：材料库编号名称规格单位数量实际成本计划成本应收实收买价运杂费其他合计单位成本金额单价金额K150A材料千克500500 合 计备注采购员：李丹检验员：杨洁记账员：保管员：制单:：常浩5-1江南市行政事业性统一收据 No 4100654浙财A0101 2008年12月4日 支票号：11111114今收到 江南天泽有限责任公司 交 来 希望工程捐款 人民币（大写） 贰万元整 ￥20 000.00 收款单位 收款人（公章） 爱心基金会 （签章） 冼晶 5-2中国工商银行 分行转账支票存根支票号码 No 11111114科目 对方科目： 签发日期 2008年12月4日收款人：希望工程基金会金额：￥20 000.00用途：捐款备注：单位主管 会计复 核 记账6、 江南证券开发路营业所卖 2008年12月4日 成交过户交割凭单公司代码：12345股东账号：12345678资金账号：8868股东姓名：江南天泽有限责任公司证券名称：0580债券成交数量：6000成交价格：8180成交金额：8180申请编号：763申请时间：13：25：36成交时间：13：25：45资金前余额：244500.00资金余额： 250640.10证券前余额： 8 000.00本次余额： 0标准佣金：15.18过户费用：印 花 税：24.72附加费用：其他费用：实际收付金额：8140.10备注：债券买卖期初余额8 000元（随时准备变现）7、 借 款 单 2005年12月4日借款单位：销售部门借款理由：出差借款借款数额：人民币（大写） 壹仟元整 ￥1 000.00元本单位负责人意见：肖路 借款人：赵伟会计主管核批：李财付款方式：现金付讫出纳：唐清 81 江南市增值税专用发票 01018476开票日期： 2008年12月4日 发 票 联购货单位名称江南天泽有限责任公司纳税人登记号110106005566099地址电话江南市开发区228号62500188开户银行及账号工行永达分理处01093378911货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额十万千百十元角分万千百十元角分工作服套20080160000017%272000合 计￥1600000￥272000价税合计（大写）拾壹万捌仟柒佰贰拾零元零角零分 ￥：18 720.00销货单位名称江南大全批发市场纳税人登记号110106005644345地址电话海淀北三环路709号64212121开户银行及账号工行双安营业所2244880销售单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：8-2中国工商银行 分行转账支票存根支票号码 No 11111113科目 对方科目： 签发日期 2008年12月4日收款人：江南大全批发市场金额：￥18 720.00用途：购买工作服备注：单位主管 会计复 核 记账8-3发票号码：No 01018476 收料单供应单位：江南大全批发市场 收料单编号：11059材料类别：低值易耗品 2008年12月4日 收料仓库：材料库编号名称规格单位数量实 际 成 本应收实收买价运杂费其他合计单价金额K350工作服套200200合 计采购员：李丹 检验员：杨洁 记账员： 保管员：常浩9-1 中国工商银行进账单（回单或收账通知） 1交款日期 2008年12月4日 第002号付款人全 称江南东兴公司收款人全称江南天泽有限责任公司账 号0105567432账号01093378911开户银行工商银行顺达分理处开户银行工商银行永达分理处人民币（大写）捌万壹仟玖佰元整十万千百十元角分￥8190000票据种类 转账支票收款人开户银行盖章票据张数 1单位主管 会计 复核 记账92 江南市增值税专用发票(发票联) NO 01005512开票日期：2008年12月4日购货单位名称江南东兴公司纳税人登记号110106005567432地址电话江南市房山区335号6966633开户银行及账号工行顺达分理处01093378848货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额十万千百十元角分万千百十元角分甲产品箱203500700000017%1190000合 计￥70000001190000价税合计（大写）拾捌万壹仟玖佰拾零元零角零分 ￥：81 900.00销货单位名称江南天泽有限责任公司纳税人登记号110106005566099地址电话江南市开发区228号62500188开户银行及账号工行永达分理处01093378911销售单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：成圆 101 中国工商银行进账单（回单或收账通知） 1交款日期 2008年12月4日 第003号付款人全 称江南宏发公司收款人全 称江南天泽有限责任公司账 号89534465账 号01093378911开户银行工商银行九龙山分行开户银行工商银行永达分理处人民币（大写）壹拾贰万元整（小写）￥120 000.00票据种类 转账支票收款人开户银行盖章票据张数 1单位主管 会计 复核 记账10-2 江南市工商企业资金往来专用发票 NO 0791777副 联 2008年12月4日客户名称 江南宏发公司 支票号：4465 浙国税往 来项 目单位数量单价金 额此发票适用范围百十万千百十元角分收到预付货款12000000本发票由在本市的工商企业发生除商品销售，提供加工以外的资金往来时使用。如：预收款，借款等。小 写 金 额 合 计￥12000000大写金额壹拾贰万元整开票单位（盖章）： 开票人：111中国人民保险公司江南分公司保险专用发票发票联 2008年12月5日 （2005）D2 0004563被保险人江南天泽有限责任公司保险单号承保险别设备保险费大写 叁万元整人民币小写 ￥30 000.00交费形式21.现金 2.转账支票 3.银行划转 4.其他业务员包 羡核保：保险公司（签章） 制单：江华出纳：刘惠 112中国工商银行 分行转账支票存根支票号码 No 11111115科目 对方科目： 签发日期 2008年12月5日收款人：江南人保公司金额：￥30 000.00用途：预交财产保险费备注：单位主管 会计复 核 记账121中国工商银行 分行转账支票存根支票号码 No 11111116科目 对方科目： 签发日期 2008年12月5日收款人：江南大亨公司金额：￥308 295.00用途：购计算机备注：单位主管 会计复 核 记账12-2 江南市增值税专用发票 01106124开票日期： 2008年12月5日 发票联购 货单 位名 称：江南天泽有限责任公司纳税人登记号：110106005566099地址、电话：江南市开发区288号62500188开户行及账号：工行永达分理处 01093378911货物或应税劳务名称计 量单 位数 量单 价金额税率税额十万千百十元角分万千百十元角分联想奔腾850微机台31850026350000174479500合计263500004479500价税合计（大写） 叁拾万零捌仟贰佰玖拾伍元零角零分 ￥：308 295.00销 货单 位名称：江南大亨公司纳税人识别号110101184663221地址、电话：江南市联想路708号67676628开户行及账号工行惠安办事处0104636847销货单位（章）： 收款人 复核 开票人123固定资产交接单2008年12月5日移交单位接受单位科研中心固定资产名称联想计算机规格P850技术特征数量31台附属物建造企业联想集团出厂或建成年月2005.11安装单位江南大亨公司安装完工年月2005.12.5原值￥308 295.00其中：安装费移交单位负责人接受单位负责人邢科13 领料单仓库：材料仓库 2008年12月6日 领料单编号：L05编号类别材料名称规格单位数量实际价格请领实发单价金额K350工作服套404080.003200.00合 计3200.00用途生产工人领用领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人申明田力常浩14 商业承兑汇票（存根）3NO.1490243 签发日期贰零零伍年壹拾贰月零陆日 第5号付款人全称江南天泽有限责任公司收款人全称辽宁利民公司账号01093378911账号0567412348开户银行工行永达分理处开户银行工行解放路办事处汇票金额人民币 贰万陆仟元整（大写）仟佰拾万仟佰拾元角分￥2600000汇票到期日贰零零陆年零贰月零陆日交易合同号码00016备注：抵付前欠货款15 委托收款凭证（付款通知）5 委托号码：01385966委邮 委托日期：2008年11月23日 付款期限 2008年12月6日 第 号付款人全称江南天泽有限责任公司收款人全称山东天南公司账号01093378911账号6759325638开户银行工行永达分理处开户银行工商行河西办事处托收金额人民币 （大写）肆万陆仟捌佰元整仟佰拾万仟佰拾元角分￥4680000款项内容货款委托收款凭据名称商业承兑汇票附寄单证张数1备注：付款人注意：1：根据结算办法规定，上列托收款，在付款时，即视同全部同意支付。2：如需提前支付或多付款时，应另写书面通知送银行办理。3：如系全部拒付或部分拒付，应在付款期限内另填拒绝款理由书送银行办理。161 中国工商银行电汇凭证（回单）委托日期2008年12月6日 第 02 号汇款人全称江南天泽有限责任公司收款人全称河北永和公司账号01093378911账号07934132开户银行工行永达分理处汇出地点河北省保定市（县）汇入行名称工商行华丰办事处金额人民币 捌仟元整（大写）仟佰拾万仟佰拾元角分￥800000汇款用途：定购材料款汇出行盖章 2005年12月6日上列款项已根据委托办理，如须查询，请持此回单来行面洽单位主管 会计 复核 记账162中国工商银行收费凭证 2008年12月6日 第 06 号户名江南天泽有限责任公司开户银行工商行永达分理处账号01093378911收费种类手续费1：客户购买凭证时在“收费种类”栏填写工本费，在“凭证种类”栏填写所购凭证名称。合计户在办理结算业务时，在“收费种类”栏分别填写手续费或邮电费，在“结算种类”栏填写办理的结算方式。凭证（结算）种类单价数量金额电汇万仟佰拾元角分 合计 伍拾元整人民币大写5000￥5000 复核 记账17-1 江南市服务业专用发票 2005 zhengjiang Service Trades Invoice 乙1 254549 发 票 联 浙地税付款单位： 江南天泽有限责任公司 2008年12月6日 支票号： 服务项目Item单 位Unit数 量Qnty单 价Cost Per Unit金额（人民币）Amount备注百十万千百十元角分产品展销费250000人民币金额合计（小写）￥250000人民币金额大写Total Amount In Words佰 拾 万贰仟伍佰零拾零元零角零分收款单位 (盖 章 有 效) 开票人 17-2中国工商银行 转账支票存根 支票号码 11111118科目对方科目签发日期 2008年 12 月 6 日收款人：北展中心金额：￥2 500.00用途：支付产品展销费备注：单位主管： 会计：复核： 记账： 18-1 借 款 单资金性质 2008年 10 月 4 日借款单位：采购部门借款理由：出差借款借款数额：人民币（大写）壹仟贰佰元整 ￥1200.00元本单位负责人意见：肖路 借款人：李丹会计主管核批：李财付款方式：现金支票出纳：唐清18-2 收 据（第二联） 字 NO 03822882008年 12 月 6 日今收到采购部门 交 来出差多余借款 人民币(大写)贰佰伍拾元整 ￥250.00 收款人唐清交款人李丹收款单位公 章18-3 (8张报销凭证包括火车票、住宿发票、市内交通发票等，在此省略) 差旅费报销单（代支出凭单）附件：8张 2008年12月6日出差人李丹共1人职务部门采购部门审批人肖路出差事由采购会议出 差日 期自2005年11月20日至2005年11月24日共5天到达地点西安项目金额交通工具其他旅馆费伙食补助火车汽车轮船飞机住宿3天在途4天住勤 天432.00138.0030080.00总计人民币（大写）玖佰伍拾元整 ￥950.00原借款金额报销金额交结余或超支金额 ￥250.001200.00950.00人民币（大写）贰佰伍拾元整会计主管 会计 出纳员19-1江南市增值税专用发票 01005513 记 账 联开票日期： 2008年12月6日购货单位名 称山东新华公司纳税人登记号330107002685099地址、电话济南市新华街988号88877722开户银行及账号工行新华分理处0759231477货物或应税劳务名称计量单位数 量单价金 额税率税 额十万千百十元角分（%）万千百十元角分乙材料千克30501500001725500合 计￥150000￥25500价税合计（大写） 拾万壹仟柒佰伍拾伍元零角零分 ￥：1 755.00销货单位名称江南天泽有限责任公司纳税人登记号110106005566099地址、电话江南市开发区228号62500188开户银行及账号工行永达分理处 01093378911销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：19-2 江南市货物托运业专用发票 发 票 联 浙地税 116352委托单位 江南天泽有限责任公司 2008年12月6日 01货物名称件数重量包装代垫费用托运费用乙材料千克项目万千百十元角分项目万千百十元角分铁路服务费公路8000空运水运用现金代垫运费保险费合计￥8000合 计总计大写零万零仟零佰捌拾零元零角零分收款单位盖章: 经办人: 王敏 19-3 委邮 委托收款凭证(回单)1 第 号委托日期 2008年12月6日 托收号码:3596付款人全称山东新华公司收款人全称江南天泽有限责任公司账号0759231477账号01093378911开户银行工行新华分理处开户银行工行永达分理处行号：3289托收金额人民币（大写）壹仟捌佰叁拾伍元整千百十万千百十元角分￥183500款项内容委托收款凭证名称增值税发票附寄单证张数或册数2备注:款项收妥日期年月日收款人开户行盖章12月6日主管单位会计 复核记账20 中国工商银行收费凭证2008年 12 月 6 日 第 7 号户名江南天泽有限责任公司开户银行工行永达分理处账号01093378911收费种类手续费1.客户购买凭证时在”收费种类”栏填写工本费,在”凭证种类”栏填写所购凭证名称。2.客户在办理结算业务时,在“收费种类”栏分别填写手续费或邮电费，在“结算种类”栏填写办理的结算方式。凭证(结算)种类单价数 量金 额万千百十元角分委托收款5000合计人民币大写 伍拾元整￥5000复核 记账21 坏账损失确认通知 2005年12月8日应收大宇公司款项3510元已超过三年,向公司领导报批,经批准确认该款项已无法收回,予以注销。 总经理:肖路 会计主管:李财 2008年12月8日 22 中国工商银行 转账支票存根 支票号码 11111120科 目：对方科目：签发日期 2008年12月10日收款人：江南开元公司 金额： ￥12 600.00用途： 补付B材料款备注：单位主管 会计 复 核 记账231中华人民共和国国浙（2005） 0000011国增值税税收缴款书 申隶属关系：其他单位经济性质：有限责任公司填发日期：2008年12月10日征收机关：江南市国税局开发区分局缴款单位代码8607890电话预算科目编码010106全称江南天泽有限责任公司名称第一联（收据）国库有限责任公司增值税开户银行中国工商银行永达分理处级次中央级账号01093378911收缴国库建设开发区支行税款所属时期：2005年11月1日至2005年11月30日税款限缴日期2005年12月10日品目名称课税数量计税金额税率已缴或扣除额实缴税额亿千百十万千百十元角分甲、乙产品235 00017%154502450000价税合计（大写）仟佰拾贰万肆仟伍佰零拾零元零角零分￥2450000缴款单位盖章经办人（章）上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章05年12月10日备 注（无银行收款讫章无效）逾期不缴按税法规定加收滞纳金23-2 中华人民共和国（2005）浙 城建税税收缴款书 国 申 7689435 国 隶属关系：其他单位经济性质：有限责任公司填发日期：2008年12月10日征收机关：江南市地税局开发区分局缴款单位代码6607891预算科目编码100300全称江南天泽有限责任公司名称第一联（收据）国库有限责任公司增值税开户银行中国工商银行永达分理处级次地方级账号01093378911收缴国库295建行开发区支行税款所属时期：2005年11月1日至2005年11月30日税款限缴日期2005年12月10日品目名称课税数量计税金额税率已缴或扣除额实缴税额亿千百十万千百十元角分营业税55007%38500增值税245007%171500价税合计（大写）佰拾万贰仟壹佰零拾零元零角零分￥210000缴款单位盖章经办人（章）上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章05年12月10日备 注（无银行收款讫章无效） 逾期不缴按税法规定加收滞纳金23-3 中华人民共和国（2005）浙 教育费附加税收缴款书 地申 7689438 地 隶属关系：其他单位经济性质：有限责任公司填发日期：2008年12月10日征收机关：江南市地方税务局开发区分局缴款单位代码8607890预算科目编码700300全称江南天泽有限责任公司名称第一联（收据）国库有限责任公司教育费附加开户银行中国工商银行永达分理处级次地方级账号01093378911收缴国库295建行开发区支行税款所属时期：2005年11月1日至2005年11月30日税款限缴日期2005年12月10日品目名称课税数量计税金额税率已缴或扣除额实缴税额亿千百十万千百十元角分营业税55003%16500增