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进口信用证一、基本概念和规定（一）进口信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行（我行）依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据，向第三者（受益人）或其指定人进行承付；或授权另一银行进行承付；或授权另一银行议付。承付，是指在即期付款信用证项下的即期付款，在延期支付信用证项下作出的延期付款承诺并到期付款，在承兑信用证项下凭承兑受益人出具的汇票并于汇票到期日付款。议付，是指指定银行在相符交单前提下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（不以指定银行为付款人的）及/和单据的行为。（二）本规定适用于我行境内分支机构办理的进口跟单信用证业务（包括受理审批、开立、修改、撤销、单据的审核与处理环节）。进口信用证项下的进口押汇、提货担保业务管理办法另行规定。二、业务受理与审批（一）在我行申请开证的客户，除符合总行国际贸易融资信贷管理规定外，还需具备下列条件：1、具有进出口业务经营权；2、在当地外汇管理局颁布的对外付汇进口单位名录内（或提供进口付汇备案表）；3、服务贸易项下开证的客户应具备国家外汇管理政策规定的付汇资格。（二）在我行申请开证的客户，除信贷审查须提供的基础资料外，还需向我行提交下列材料：1企业营业执照副本或复印件，以及企业开证所使用印鉴的预留样本（限于首次在我行办理开证的客户）；2进口开证申请书（分页打印的申请书，应加盖骑缝章）和开立不可撤销跟单信用证协议或总协议；3进口合同（转口贸易项下，应同时提交进口和出口合同）；4代理进口协议（代理进口业务方式下）；5进口付汇备案表（如需）；6我行要求的其他材料。三、收费管理进口信用证业务手续费须按总行中间业务收费相关规定在国际结算业务处理系统内收取。进口押汇一、基本概念和规定（一）进口押汇系指我行开立的信用证以及我行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即我行应开证申请人或代收付款人要求，与其达成信用证或进口代收项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。（二）信托收据是指由开证申请人或代收付款人出具的书面文件，表明我行对该信用证或代收项下有关单据及其所代表的货物享有所有权,开证申请人或代收付款人在还清我行进口押汇款项之前仅作为我行的受托人持有该信用证或代收项下单据及其所代表的货物，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还我行进口押汇本息及相关费用。二、受理与审查（一）企业申请办理进口押汇业务前应向我行提交下列材料： 1、进口押汇申请书；2、与我行签订进口押汇协议或总协议；3、信托收据；4、我行要求的其他材料。三、收费管理押汇利率比照同期同档次本外币贷款利率执行。押汇利息应按月收取。押汇币种可以是付汇币种或人民币。买方远期信用证及信用证代付业务一、基本规定（一）信用证代付业务是指即期信用证项下单到后或远期信用证付款日前，开证申请人如有融资需求，即时提出申请，在开证申请人承担贴现利息的前提下，开证行指定或授权其代理行（偿付行）向受益人（或议付行）代为偿付。俟融资到期日，再由开证申请人偿付信用证项下款项、利息及相关银行费用。（二）信用证代付业务仅限以下两种情况：我行境内机构作为开证行，指定我行境外营业机构作为偿付行；他行作为开证行指定我行作为偿付行。我行作为开证行的情况下，不得自行作为偿付行办理信用证代付业务。（三）本规定适用于我行境内外经营机构间办理的买方远期信用证及信用证代付业务。以下所称偿付行均指我行境内外经营机构。（四）买方远期信用证业务在部门分工、业务受理审查、宽护准入条件、保证金与担保、授权授信、风险控制等方面按照我行进口远期信用证业务管理办法有关规定执行；信用证代付业务在部门分工、业务受理审查、授权授信、风险控制等方面按照我行进口信用证项下押汇业务管理办法有关规定执行。业务处理时，审查审批环节应在CM2002系统中操作，严禁系统外操作。二、业务处理1、企业申请开立买方远期信用证，应向我行提交开立买方远期信用证业务承诺书（见附件1），约定提前付款期限和利率，承诺在远期付款到期日无条件支付信用证项下款项、利息及费用。2、在企业递交的进口开证申请书上应加注以下条款：“USANCE DRAFT TO BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS，DISCOUNT INTEREST AND ACCEPTANCE COMMISSION ARE FOR ACCOUNT OF APPLICANT”或“ USANCE DRAFT TO BE NEGOTIATED AT XXX DAYS AFTER SIGHT（OR B/L DATE）BASIS AND THE REMAINING XXX DAYS DISCOUNT INTEREST ARE FOR ACCOUNT OF APPLICANT”，以明确付款期限及我行或偿付行付款后的银行利息和有关费用由开证申请人承担。3、买方远期信用证的开立、修改、撤销、注销及来单的审核等比照进口信用证业务办理。4、开立买方远期信用证，我行根据实际对外开证金额收取开证手续费。按约定期限付款的，融资期间可免收承兑费。5、信用证项下到单后，开证申请人应向我行办理承兑交单手续并提交信托收据。6、对于买方远期信用证条款规定即期付款的，我行在收到全套相符的单据后的合理时间内履行付款责任或授权偿付行即期付款给交单行。7、对于买方远期信用证条款规定按约定期限付款的，我行在收到全套相符的单据后在合理时间内向交单行承兑；我行自行偿付的，应于我行与开证申请人约定的付款日履行付款责任；对授权偿付行付款的，应在我行与开证申请人约定的付款日前授权偿付行向交单行付款。8、若来单中存有不符点并办理对外拒付的，应在开证申请人书面同意接受不符点，并确定了付款到期日后按上述第6、7款要求办理。三、收费管理买方远期信用证和信用证代付业务手续费须按总行中间业务收入相关规定在国际结算业务处理系统内收取。进口T/T融资业务一、进口T/T融资业务基本规定（一）进口T/T融资业务，是指我行在货到付款项下，应付款申请人的要求，在审核其汇款业务依法合规，并落实合法有效的担保或抵押后，为其办理融资并代办对外付款的行为。（二）本规定适用于我行境内各一级（直属）分行权限范围内办理的进口T/T融资业务。二、 进口T/T融资业务受理与审查（一）客户申请办理进口T/T融资业务，须与我行签订融资协议，对经办行以自有资金提供融资的须签订进口T/T融资协议，对经办行以代付形式提供融资的须签订进口T/T融资代付协议，签订上述协议的同时须提交以下资料：1、进口T/T融资业务申请书；2、汇出汇款业务申请书；3、进口T/T融资应提交的付汇单据，包括贸易合同、报关单正本、商业发票、汇票（如有）及国家外汇管理政策所要求的其他材料；4、借据（进口T/T项下代付无需提供）；5、我行要求的其他资料。（二）对超出一级（直属）分行审批权限的进口T/T融资业务，须报总行审批。具体包括以下材料：1、业务申请。主要包括企业基本情况、财务及融资情况和评级授信情况，企业与我行的业务往来情况及分行审查意见；2、申请企业最近一期的财务报表；3、进口合同（转口贸易项下应同时提交进口和出口合同）；4、代理进口协议（代理进口业务方式下）；5、进口批件（限于进口货物属于国家控制的进口商品）；6、企业在对外付汇进口单位名录内或提供进口付汇备案表；7、报关单、商业发票的复印件；8、其他要求报送的文件和材料。对总行审批的进口T/T融资业务，各行要严格按照总行的批复办理。（三）进口T/T融资业务申请书、汇出汇款业务申请书、进口T/T融资协议、进口T/T融资代付协议原则上必须使用我行统一格式，如客户提出修改或补充，需经一级（直属）分行法律事务部门审核认可。（四）进口T/T融资业务申请书、汇出汇款业务申请书、进口T/T融资协议、进口T/T融资代付协议须由申请人加盖经审核与我行预留印鉴相符的有效签章（财务章或公章），且填写内容必须完整、清楚、合理。（五）办理T/T进口融资业务除符合我行国际贸易融资业务信贷管理规定外，还应同时满足下列条件：1、融资企业具备进口业务经营权；2、进出口贸易具备真实的贸易背景。（六）进口T/T融资币种可以是付汇币种或人民币，融资利率比照同期同档次本外币贷款利率执行。采取优惠利率应在分行有权范围内浮动，超出分行权限的须报总行审批。（七）进口T/T融资计息方式为按月计息，代付方式下的记息方式为利随本清。（八）进口T/T融资款项只能用于此笔进口业务项下的对外付汇，进口T/T融资可提前归还，但本章法另有规定的除外。（九）进口T/T融资项下的付汇、核销手续，有关延期付汇、远期付汇及外债管理等方面的处理要按照国家外汇管理的有关规定办理。三、进口T/T融资项下代付（一）进口T/T融资项下代付是指经办行对审批通过后的进口T/T融资业务，委托且仅限我行境外机构代为支付进口货款,到期后由客户偿还融资本息以及相关费用的行为。（二）办理进口T/T融资项下代付，要按照国家有关外汇管理规定做好外债管理和有关申报工作。（三）进口T/T融资项下代付期限最长为120天（含），且不得展期。（四）办理进口T/T融资项下代付，经办行国际业务部门须事先就代付金额、期限、利率、付款路线等与境外机构达成书面意见。上述内容应通过加押报文形式传递。（五）经办行接到境外机构的有关代付细节（包括代付本金、利率、利息及付款期限）后，应据以填写进口T/T融资代付业务到期付款通知书，并递交客户。（六）融资到期日，经办行要提前督促客户备款归还我行融资本金及利息，并及时向境外代付银行进行偿付。对客户到期无法还款的，经办行应及时采取措施追偿，但要先向境外机构进行偿付。（七）对客户提前偿还进口T/T融资项下代付款项的，经办行要提前征得代付行同意后方可办理，并按与代付行的约定，向客户计收利息或费用。 出口打包贷款 一、基本概念和规定 （一）打包贷款是指我行以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。 二、借款人条件 申请打包贷款的借款人应符合以下条件： （一）我行评定信用等级为A-（含）以上的法人客户或经营正常、经营活动现金净流量为正值的未评级法人客户； （二）信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力； （三）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定； （四）能及时、准确地向贷款人提供相关贸易背景资料和财务报告，主动配合贷款人的调查、审查和检查； （五）提供我行认可的合法、有效担保（符合我行信用贷款条件的法人客户外）。 （六）能提供低风险担保的企业办理打包贷款业务不受上述条件的限制。 （七）贷款人要求的其他条件 三、贷款额度、期限与利率 （一）打包贷款金额原则上不超过信用证金额的80%。 （二）打包贷款期限为自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。 （三）当信用证出现修改最后装船期和信用证有效期时，打包贷款可办理一次展期，展期期限最长不得超过原贷款期限。 （四）人民币打包贷款，贷款利率按人民银行同档次短期贷款利率执行；外币打包贷款，贷款利率按我行外汇贷款利率的有关规定执行。 四、贷款申请与审查 （一）借款人申请打包放款时，除应符合我行短期贷款条件外，应同时向我行提供以下资料： 1、不可撤销信用证正本及出口销售合同，代理出口的借款人应提供出口商品代理协议； 2、国家限制出口的商品，应提交国家有权部门同意出口的证明文件； 3、贷款人要求的其他资料。 （二）叙做打包贷款的出口信用证应满足以下条件： 1、信用证是不可撤消、非转让的； 2、信用证开证行原则上是我行I、II类代理行；如开证行不属于我行I、II类代理行，须由我行I、II类代理行加具保兑；否则须报总行审批； 3、信用证不包含对贷款人不利的条款； 4、信用证不包含限定他行议付的条款； 5、修改信用证有效期需报经贷款人审核同意； 6、贷款人要求的其他条件。 （三）已叙做打包贷款的信用证业务必须向我行交单。 （四）已叙做打包贷款的信用证业务，在偿还我行打包贷款前，可办理出口押汇；借款人在取得押汇款项后，须等额偿还我行打包贷款。 出口信用证项下押汇与贴现业务一、基本概念与规定（一）出口押汇业务是指我行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑/承诺付款单据）进行的融资。（二）出口贴现业务是指我行有追索权地对出口信用证（不包括备用信用证）业务项下已经开证(保兑)银行承兑/承诺付款的远期单据进行的融资。二、业务受理与审查（一）受理出口信用证项下押汇与贴现业务，应对开证银行（保兑行）资信、信用证条款、信用证项下单据以及出口企业的资信及授信执行情况进行严格的审核和审查。（二）申请办理信用证项下出口押汇与贴现业务的客户除须满足国际贸易融资信贷政策规定的准入条件之外，还须符合下列条件：1、应具有进出口业务经营权2 首次来我行办理出口结算业务的客户要出示其进出口贸易业务经营资格的证明。；2、在我行无不良贷款、垫款或欠息等。对于办理低风险出口信用证项下押汇与贴现业务不受上述第2款限制，但押汇与贴现款项应优先归还我行贷款和融资的本息。（三） 出口押汇与贴现业务中的信用证必须明确表明适用国际商会跟单信用证统一惯例（以SWIFT方式开来的信用证除外）；（四）在符合本节第（二）、（三）条的前提下，同时满足下述条件的出口押汇与贴现业务可按照低风险业务办理：1、信用证条款明确合理,索汇路线简洁清晰；2、信用证未限制其他银行为议付行；3、开证行（保兑行）在我行的代理行授信额度充足或为我行分支机构；对于资信良好的客户，在因代理行授信额度不足或尚处核定中,可按照信贷业务的审查审批程序经有权签批人同意后办理出口押汇与贴现业务，并直接占用客户的授信额度；4、信用证项下单据不存在不符点（瑕疵）;或单据虽存在不符点（瑕疵）/不利的软条款/限制他行议付,但单据已被开证行（保兑行）明确书面同意接受;或远期信用证项下单据已经开证行（保兑行）/承兑行有效承兑/承诺付款。三、业务处理流程（一）凡向我行申请办理出口信用证项下押汇与贴现业务的客户，应事先与我行签订统一格式的出口押汇/贴现协议，具体办理业务时要逐笔提交出口信用证项下押汇/贴现业务申请书（附件2）。上述文本如需修改或补充，需经一级（直属）分行法律事务部门审核认可。（二）出口押汇与贴现的融资期限估算。1、即期信用证项下出口押汇期限应在正常收汇天数内，最长不超过60天；2、远期信用证项下出口贴现期限应在开证银行承兑付汇日后7天内，最长不超过360天；3、对于远期未承兑/承诺付款单据的押汇期限应按正常收汇天数估算，最长不超过360天；4、出口押汇与贴现业务不得办理展期；（三）对于出口押汇与贴现业务，各行在办理结汇或入账手续的同时，不得出具出口收汇核销专用联，需待出口单位出口货款收回后，才能按照有关规定，出具出口收汇核销专用联。四、 收费管理与会计核算信用证项下出口押汇与贴现业务的融资利率比照同期同档次流动资金贷款利率执行。 出口发票融资一、基本概念级规定出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，凭出口商出具的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。二、受理与审查（一）在我行申请办理出口发票融资业务的客户，除符合总行国际贸易融资信贷管理规定外，还需具备进出口业务经营权，资信良好，在我行开有结算账户，无不良融资本息记录，且在我行有充足可用的综合授信额度。（二）受理出口发票融资业务企业应有真实出口贸易背景，出口贸易须符合国家的出口贸易政策；进口商所在国家或地区政局稳定、经济金融秩序良好。严禁叙做无出口贸易背景的出口发票融资业务。（三）申请办理出口发票融资业务的企业须向我行提供以下资料：申请书、营业执照（正本或副本复印件，首次申请时）、出口合同正本、货运单据正本、商业发票。如无正本货运单据或无货运单据的，企业须提供以下证明货物已出口的单据：1货运单据副本（如有）及出口报关单正本(或报关单电子底单)，或2加盖海关印章的出口收汇核销单正本，或3经承运人或其代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、用于证明货物已交运或出口的书面文件，或4经承运人或代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、出口货物已交付承运人或其代理人的书面文件，或5收货人出具的货物收据。（四）货运单据正本和发票应由我行直接寄送给进口商。对客户要求自行寄单的，应明确业务准入条件，并规定在落实有效措施确保收汇至我行账户的情况下，经一