商行经营管理第三章参考资料.doc

商行经营管理第三章参考资料整理时间：2014年2月资料来源：工商银行网站一、对公存款单位定期存款与活期存款单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。这种存款的特点是不固定期限，客户存取方便，随时可以支取。定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。办理指南中国工商银行的分理处、各级营业部等对公分支机构均可办理公司客户的定期存款业务。其具体办理程序和要求同活期存款。（一）定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出代付。人民币起存金额1万元。（二）定期存款支取方式有以下几种：1. 到期全额支取，按规定利率本息一次结清；2. 全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；3. 部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。（三）人民币定期存款通常分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个利率档次；中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。（四）人民币单位定期存款在存期内按照存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。（五）人民币单位定期存款采用逐笔计息法计付利息。二、单位通知存款单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。办理指南凡在开户行开立人民币基本存款账户或一般账户的企业、事业、机关、部队、社会团体和个体经济户等单位，只要通过电话或书面通知开户行的公司存款部门，即可申请办理通知存款。客户不需要约定存期，只在支取时事先通知存款银行。（一）开户开户时单位须提交开户申请书、营业执照正本副本影印件等，并预留印鉴。印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人章）、财务人员章及变码印鉴（适用于具备条件的分支机构）。中国工商银行为客户开出记名式中国工商银行单位通知存款开户证实书（以下简称证实书），证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押权利凭证。证实书如果遗失，银行不予办理挂失，不再补发新的证实书。支取存款时，客户应向银行出具证实书遗失公函，银行按约定的支取方式办理取款手续。（二）存入通知存款为记名式存款，起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。（三）通知通知存款不管实际存期的长短，统一按存款人取款提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须至少提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须至少提前七天通知约定支取存款。单位选择通知存款品种后不得变更。存款人进行通知时应向开户银行提交中国工商银行单位通知存款取款通知书。提交方式有：客户本人到银行或者传真通知，但支取时须向银行递交正式通知书。（四）支取单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。具体支取方式包括：1. 单笔全额支取，存款单位需出具单位通知存款证实书。2. 部分支取。部分支取须到开户行办理。部分支取时账户留存金额不得低于50万元，低于50万元起存金额的，做一次性清户处理，并按清户日挂牌活期利率计息办理支取手续并销户。留存部分金额大于50万元的，银行按留存金额、原起存日期、原约定通知存款品种出具新的通知存款证实书。（五）注意事项1. 客户应与银行约定取款方式，填写通知存款支取方式约定书。2. 清户时，客户须到开户行办理手续，银行将账户本息以规定的转账方式转入其指定的账户。3. 单位通知存款利率按中国人民银行规定同期利率执行。单位通知存款实行账户管理，其账户不得做结算户使用。4. 人民币单位通知存款采用逐笔计息法，按支取日挂牌利率和存款实际天数计息，如遇利率调整，不分段计息。三、结构性存款（一）业务综述结构性存款，是指投资者将合法持有的人民币或外币资金存放在工行，由工行通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具（包括但不限于远期、掉期、期权或期货等），将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。按照本金的币种不同，工行结构性存款分为外汇结构性存款和人民币结构性存款两大类。其中：外汇结构性存款特指本金货币为美元、欧元、澳元、英镑、日元、港币等可自由兑换货币的结构性存款；人民币结构性存款特指本金货币为人民币的结构性存款。（二）、适用对象适用于资金相对充裕，希望获得较高资金回报，对金融市场有一定分析能力以及相应风险承受能力的，个人客户以及在中华人民共和国境内（不含港澳台）设立的法人客户。（三）功能特点该产品是最常见的投资型衍生品，可与利率、汇率、股票、商品、信用等多种指数挂钩，预期收益优于定期存款，可满足客户不同投资需求。（四）特色优势1.根据客户群体的不同，分为三大类产品：面向个人客户的产品、面向中小企业法人客户的集合型产品、以及面向法人大客户的专享型产品。2.产品种类丰富：工行产品可挂钩指标种类多样，包括利率、汇率、商品等，同时可为客户提供最低收益保证、本金保证、部分本金保证等结构性存款产品。3.个性化的设计：工行在产品设计上灵活多变，可按存款日期、金额、期限及挂钩指标等要素灵活组合，满足客户个性化需求。（五）申办流程1.客户评估：客户办理结构性存款业务，须首先接受工行产品适合度评估。工行根据客户提交的信息及材料对客户进行分类，经风险评估确定具备适合购买结构性存款的客户，方可申请办理结构性存款业务。2.指定资金账户：已在工行开立结算账户的客户，须指定一账户用于资金交易；未在工行开立结算账户，须先在工行开立相应的结算账户用于资金交易。3.签署协议：经过工行评估并已指定交易账户的客户，即可与工行签署相关业务协议，并办理结构性存款业务。（六）服务渠道符合准入条件的法人客户可以在支行或分行营业时间内向开办该业务地区的支行或分行申请办理。个人客户还可在规定的销售时段内通过工行网上银行渠道申请办理通过网上银行销售的产品。（七）风险提示客户主要面临产品存续期不能提前支取的流动性风险、产品到期可能无法达到预期收益的市场风险及工行提前终止产品的风险。（八）业务案例案例1：产品名称：可终止型结构性存款本金币种：美元存款期限：3个月本金保证：100%（持有到期）收益类型：固定预期收益：2.50%终止条件：工行在2个月后拥有一次提前终止产品的权利。风险披露：（1）工行有权提前终止本产品，可能会导致该产品提前终止；（2）客户须持有产品到期，不能提前支取结构性存款。案例2：产品名称：黄金挂钩型结构性存款本金币种：澳元存款期限：1年本金保证：100%（持有到期）挂钩指标：伦敦黄金交易所黄金现货的定盘价格预期收益：挂钩指标到期表现，最低1.45%，最高8%挂钩指标到期表现：期末观察日伦敦黄金交易所黄金现货的定盘价格/期初观察日伦敦黄金交易所黄金现货的定盘价格-100%。风险披露：（1）该产品与商品价格挂钩，如果国际黄金价1年内涨幅较低（期末价格小于期初价格的101.45%），则客户只能获得保底收益1.45%，可能低于同期存款利率；（2）客户须持有产品到期，不能提前支取结构性存款。四、协定存款：协定存款是指客户通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。办理指南中国工商银行可与客户签订单位协定存款合同，在结算账户之上开立协定存款账户，并约定结算账户的额度，由银行将结算账户中超额度的部分转入协定存款账户，单独按照协定存款利率计息。（一）开户单位应与开户行签订协定存款合同，合同期限最长为一年（含一年），到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期。凡申请在中国工商银行开立协定存款账户的单位，须同时开立基本存款账户或一般存款账户（以下简称“结算户”），用于正常经济活动的会计核算，该账户称为A户，同时电脑自动生成协定存款账户（以下简称B户）。如单位已有结算账户，则将原有的结算账户作为A户，为其办理协定存款手续。（二）存入协定存款的起存金额请向当地工商银行咨询。（三）支取协定存款账户的A户视同一般结算账户管理使用，可用于现金转账业务支出，A户、B户均不得透支，B户作为结算户的后备存款账户，不直接发生经济活动，资金不得对外支付。（四）结息每季末月二十日或协定存款户（B户）销户时应计算协定存款利息。季度计息统一于季度计息日的次日入账；如属协定存款合同期满终止续存，其销户前的未计利息于季度结息时一并计入结算户（A户）。单位协定存款的利息计算参照人民币活期存款的相关规定。（五）销户协定存款合同期满，若单位提出终止合同，应办理协定存款户销户，将协定户（B户）的存款本息结清后，全部转入基本存款账户或一般存款账户中。结清A户，B户也必须同时结清。在合同期内原则上客户不得要求清户，如有特殊情况，须提出书面声明，银行审核无误后，办理清户手续。（六）注意事项1. 如开户行已开办通存通兑业务的，协定存款账户（A户）内资金可以在其它已联网机构使用。2. 协定存款余额两年以上（含两年）低于起存金额的，将利息结清后，作为一般账户处理，不再享受优惠利率。3. 协定存款账户连续使用两年以后仍需继续使用，须与银行签订协定存款合同。 五、集团账户存款集团账户存款业务主要是指集团总公司一级账户的存款业务。集团总公司通过集团一级账户资金的上收和下拨，在其子公司之间进行资金的灵活调剂，达到加强资金的集中管理，提高资金使用效率的目的。办理指南（一）集团账户的开立与使用集团总公司和其子公司均作为独立的法人，在银行开立结算存款账户。集团总公司开立的账户作为集团一级分户账账户，集团子公司开立的账户作为集团二级分户账账户，集团二级分户账账户是集团一级分户账账户的补充反映，其账户存款余额、存款积数、存款利息等只作为控制数据，便于与其总公司进行资金清算。由于集团总公司一级分户账账户是其各子公司二级分户账账户的总括反映，因此集团总公司一级分户账账户应保持一定的存款余额，保证其子公司二级分户账账户的正常结算支付需要，在集团一级账户存款余额不足的情况下，必须限制其子公司的支付，在集团子公司账户发生款项冻结时，其总公司以及存款账户也应受到相应数额的冻结控制。（六）集团账户存款的账务结转集团子公司二级存款账户每发生一笔结算收付业务，必须及时在其总公司集团一级存款分户账上体现，即集团二级分户账账务结转一级分户账，该过程一般由计算机系统自动完成。通过计算机特定处理，结转之后子公司仍可查阅其账户中已结转的部分，以便于控制其资金头寸。六、存款证（书）的概念与特点1、概念存款证书（Certificate of Deposit），英文简称CD，是属于定期存款的一种，通常由银行及存款机构所发行的财务产品。存款证书与一般的活期存款同样是受到保障和几乎没有风险，不同之处在于存款证书拥有特定存款期限和固定利息，并可在到期时取回本金和应收的利息。2、主要特点（1）可提供比一般定期存款较高的回报（2）定息存款证息率于发行时厘定，并会定期支付利息 。（3）浮息存款证会以指定市场利率指标而定期调整。内地银行在香港首发人民币存款证2010年09月03日08:05人民网-国际金融报9月1日，国家开发银行在香港发行了1亿元人民币存款证，这是内地银行首次在香港发行人民币存款证。该存款证年期为一年，票面利率为1.95%，每半年付息一次，主要面向机构投资者。今年7月，中信银行国际在香港发行了首宗离岸人民币存款证，总额为5亿元人民币，年期为一年，票面年利率2.68%，已获得全部认购。此次国开行在港发行的存款证主要面向机构投资者，个人投资者尚无机会进行认购。分析人士表示，目前市场需求量较大，而各大机构人民币产品的供给量并不充足，一旦有任何人民币产品在香港推出，都会在短时间内抢购一空。自香港人民币业务的清算协议签订后，汇丰、渣打、交行香港分行等在港银行已相继推出了不同的人民币计价投资产品，包括挂钩货币、利率、股票的投资产品、NDF（无本金远期交割外汇合约）、存款证、基金和人民币储蓄保险等。其中，人民币存款证产品尤其受到投资者的热捧。汇丰银行于7月推出的首批“人民币外汇挂钩存款”市场反应强烈，在推出的8个小时内即获得足额认购。而该银行8月9日推出的人民币存款证，则在短短一小时内被抢购一空。另外，恒生银行同一时期推出的人民币存款证，也仅两日就告售罄，加推后也于当