商业银行(整理版).doc

09 financeCheng 名词解释：3*5=15 单选题：15*2=30 判断题：10*1=10简答题：6*5=30 计算题：1*5+1*10=15名词解释：（3*5=15）1. 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。2. 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。3. 流动资金贷款即短期贷款，是指银行对企业发放的短期贷款。通常是指企业临时性、季节性贷款。4. 国家助学贷款是指想高等院校中经济困难学生发放的，用于支付学杂费和生活费的贷款。5. 个人经营贷款是指想借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的贷款。6. 公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者做出承诺，在指定的时间，按票面金额还本付息。7. 利率风险是指利率变化导致商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益或实际成本高于预期成本，从而使商业银行面临遭受损失的可能性。8. 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。9. 信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。10. 备用信用证，又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。11. 租赁，是指以收取租金为条件让渡物使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，讲财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。12. 融资租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。13. 经营性租赁业务是一种短期租赁，是出租人想承租人租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、保险、维修、纳税和提供专门的技术服务的租赁。14. 国际银团贷款，又称辛迪加贷款，指多家商业银行组成一个集团，由一家或几家银行牵头共同向借款人提供巨额资金的一种贷款方式。15.买方信贷指为了支持本国出口商向国外出口大型机器设备，由出口方银行直接向外国进口商（买方）或进口方银行提供贷款，以便于进口商用来偿付货款。16. 卖方信贷指出口方银行向本国出口商（卖方）提供贷款，以支持出口商因向国外进口商赊销大型机器设备等商品所面临的融资需要。17.流动性需求：是指商业银行为了满足各种不同的需求，往来银行清算及监管当局规定而必须立即兑现的流动性资产。18. 呆账准备金：是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。19. 补偿余额：借款者同意将一部分存款存入贷款银行。20. 承诺费：是指借款人就贷款承诺提供资金而支付的费用。1.资产主义银行产生的途径：两条。一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。二是新兴的资产按照资本主义原则组织的股份制银行。2.第一家资本股份制的商业银行：英格兰银行。3.商业银行的性质：以追求利润为目标、以金融资产和负债为对象、综合性和多功能的金融企业。4.商业银行的作用：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务5.商业银行的类型：单一银行制、分行制、银行控股公司制6.商业银行的“三性原则”：（1）安全性，商业银行在日常经营活动中，应当积极采取各种防范风险的措施，尽量避免银行的资产、资本受各种不确定因素的影响，从而保证商业银行的文件、经营与发展；（2）流动性，商业银行在保持其资产不受损失的前提下，保证资产能够随时变现，以随时应对客户提现和满足客户贷款的需求；（3）盈利性，商业银行作为一个企业，应以追求最大利润化为目标来安排自己的经营活动。7.巴塞尔协议的资本构成：（1）核心资本：股本（普通股、永久非累积优先股）；公开储备(股票发行溢价、未分配利润、公积金（2）附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务8.新巴塞尔协议最低资本，即最低资本充足率要求：（1）核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不低于4%；（2）总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。9.新巴塞尔协议的主要精神，即三大支柱：（1）第一支柱是最低资本要求，这一部分论述如何让计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。（2）第二支柱是监管当局的监督检查，是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。（3）第三支柱是市场纪律，是对第一支柱和第二支柱的补充。10.资本筹集方式：（1）内部筹集：未分配利润。（2）外部筹集：出售资产与租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券、股票与债券互换等等。11.内部资本筹集方式的优缺点：优点：（1）简单易行，不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，因而成本较低；（2）不会使股东控制权削弱；（3）可以看做是银行股东在收到股息以后又将其投入银行，并且，股东不必为这部分收入缴纳个人所得税。缺点：（1）过多的留存盈余可能会带来银行普通股价的下跌，致使投资者对投资于该银行未来的市场价值产生怀疑，从而构成对银行未来发展不利的影响因素；（2）筹资资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。12.存款的构成：存款的构成是指银行吸收的存款要考虑到其稳定性程度和利率构成。13. 非存款负债种类：（1）同业拆借，主要是补充准备金的不择和保持银行资金的流动性；（2）从中央银行的贴现借款，商业银行需持中央银行规定的票据想中央银行申请抵押贷款；（3）证券回购，利用回购协议进行资金融通；（4）国际金融市场融资，在国际金融市场可以是直接借贷，也可以采取出售存单的方式，这些存单一般是可以流通转让的；（5）发行中长期债券，指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。14.商业银行负债成本：（1）利息成本。这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券者持有人、信贷中介人的报酬，利息成本的高低依期限的不同而不同。（2）营业成本，指话费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。（3）资金成本，包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映银行取得负债而付出的代价。（4）可用资金成本，可用资本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金；可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。（5）有关成本。这是指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。15.现金资产的构成：（1）库存现金，这部分是银行为了满足日常交易之需而持有的通货。属于非营利性资产。其所需的防护费用和保险费用较高，银行一般只保持必要的最低限额；（2）托收中的现金，是在银行间确认与转账过程中的支票金额；（3）在中央银行的存款，是指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金；（4）存放同业存款，是指存放在其他银行的存款。16.商业银行的头寸：（1）资金头寸，在现金资产中，我国商业银行习惯把可供商业银行直接、自主运用的资金；（2）可用头寸，又叫可用现金。指除了法定准备金以后的所有现金资产；（3）基础头寸，指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。（4）可贷头寸，某商业银行在某一时间内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。17.流动性需求管理原则：（1）进取型原则。当出现流动性缺口的时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性的需求，扩大经营规模；（2）保守型原则。当出现流动性缺口的时，银行管理者不采取主动负债的方法，为靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求；（3）成本最低原则。流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。18.银行的流动性需求有哪些种类？（1）短期流动性需求。是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素。（2）长期流动性需求。是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。（3）周期流动性需求。是一种长期现金需求，这种需求是由于经济周期性波动所引发的。（4）临时流动性需求。是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。19.贷款的种类：（1）按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款（短期、中期、中长期）；（2）按贷款的保障程度分为抵押贷款和信用贷款；（3）按贷款的偿还方式分为一次性还清贷款和分期偿还贷款；（4）按贷款的数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款。20.贷款政策原则：品质、能力、现金、抵押、环境、控制21.贷款的分类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类22.呆账准备金。（1）银行提取呆账准备金要符合两项原则：及时性原则、充足性原则。（2）呆账准备金的三种类型：一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；三是按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金。23.借款企业担保分析：（1）抵押：是借款人或第三人在不专一财产占有权的情况下，将财产作为债券的担保。（2）质押：是指借款人或第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债券 的担保。（3）保证：是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约贷款时，有保 证人按照约定发行债券或承担相应的责任。（4）附属合同：是由借款人的其他债权人签署的，同意将银行贷款负第二责任的协议。作 用是：为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权24.成本加成贷款定价法。这是根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方法。成本加贷款定价认为，任何商业性贷款均应包括四个部分：银行筹集可贷资金的成本；银行人的经营成本（工资和物质设施设备的成本）；银行对违约风险作出必要的补偿；每笔贷款的适当利润，以保证银行的所有者获得必要收益。成本加成贷款定价法的公式如下：贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平公式中的每一项都用贷款数额的百分比表示。假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。25. 成本收益定价法。在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本-收益定价法。在成本-收益定价法下，需要考虑得因素有三个：贷款产生的总收入；借款人实际使用的资金额；贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。26.个人贷款的分类。（1）按照资金的用途，个人贷款可以分为个人住房贷款、个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人经营贷款等。（2）按照贷款方式，个人贷款可以分为个人抵押贷款、个人质押贷款、个人信用贷款（包括信用卡贷款）等。27.影响个人贷款定价的因素（8点）：资金成本、风险、担保、规模、市场竞争、盈利目标、选择性因素等。28.个人住房抵押贷款的基本要求：（1）在贷款人所在地有常驻户口或有效居住证明，（2）有稳定的职业和收入；（3）信用良好，有按期偿还贷款本息的能力；（4）有贷款人认可的资产作为抵押或质押；（5）有购买住房合同；（6）缴纳了贷款人要求的首付款；（7）在同一家银行的贷款购房不超过三套。29.个人综合消费贷款对借款人的要求：（1）有完全民事行为能力，年龄在65岁以下；（2）有正当的职业和稳定收入，有还款能力；（3）信用良好，没有信用方面的不良记录；（4）能够提供合法、有效、可靠的担保；（5）贷款用途明确。30.个人综合消费贷款结构：（1）担保方式：个人综合消费贷款一般采取抵押、质押和保证等担保方式，只有少数优质客户可以获得无担保信用贷款。（2）贷款额度：为了控制借款人的道德风险，银行通常要求借款人支付一定比例的购房资金，也就是设定首付款比例。住房贷款额度越高，收付款比例越高。（3）贷款期限：贷款期限越长，银行的流动性风险、信用风险以及市场风险越大。（4）贷款利率:按照中国人民银行规定的同期、同档次贷款利率执行。31.国家助学贷款是指想高等院校中经济困难学生发放的，用于支付学杂费和生活费的贷款。商业银行发放的助学贷款可以分为国家助学贷款和一般助学贷款。国家助学贷款是指对符合中央和地方财政贴息规定的高等学校在校学生发放的人民币贷款；一般助学贷款是指对高等学校在校学生和新录取学生发放的无贴息的人民币贷款。 国家助学贷款不需要担保，由借款人毕业后用自己的收入进行偿还，一般要求借款人毕业后6年内还清，也可根据具体情况延期偿还，但最长不超过10年。国家助学贷款的利率执行中国人民银行规定的同期同档次的基准利率，一般使用按月分期还本付息的方式。32.个人经营贷款是指想借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的贷款。银行的个人经营贷款主要用于满足经营状况良好、收入稳定的个人经营资金需求，贷款对象为个人独资、合伙企业的主要出资人或股东。根据个人经营状况不同，个人经营贷款金融最高可达500万元，期限一般不超过5年。由于个人经营贷款具有较高的市场风险和信用风险，银行要求借款人提供足够的担保。我国商业银行的个人经营贷款增长较快，目前已经占到个人信贷总额的10%以上。33.商业证券投资的功能：（1）获取收益。银行证券投资组合的收入有两种方式，即利息收入和资本利得（损失）。（2）管理风险。银行可以对不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资损失降到尽可能小的程度，实现收入多元化、风险分散化。（3）增强流动性。商业银行保持一定比例的搞流动资产的保证其资产业务安全性的重要前提，通常商业银行把现金存放中央银行、存放同业以及托收未达款作为应付提存的第一准备金。（4）管理风险资本。银行持有的大部分证券的风险权重比较低，有些甚至为0.银行为了避免较高的资本规定，将多余资金投向证券而非贷款，还可以降低资金成本。（5）税收庇护。我国税法规定购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。银行直接向国家（一级市场）认购的国债利息收入，可用于抵补以前年度的亏损，抵补以前年度亏损有结余的部分也可免征企业所得税。34.政府债券有三种类型：（1）中央政府债券。是指由中央政府的财政部发行的借款凭证。（2）政府机构债券。是指除中央政府以外，其他政府部门和有关机构发行的借款凭证。（3）地方政府债券。是中央政府一下的各级地方政府发行的债务凭证。35.公司债券可分为两类：（1）抵押债券，是指公司以不动产或动产做抵押而发行的债券；（2）信用债券，是指公司仅凭其信用发行的债券。36. 商业银行证券投资收益率计算。P2271票面的收益率（也叫名义收益率）.票面收益率也分为三种；第一种是在证券票面上标明的收益率。例如一张面值100元的债券，票面上表面黏利息率10%，这10%就是该债券的票面收益率，它标明债券持有人凭此债券可以每年获得10元的利息。第二种是票面规定的收益额与票面面额之间的比率。这种证券票面上并为标明收益率，但附有息票，载明每期支付利息的数额，每期剪下息票兑取利息。例如一张面值100元的债券，息票上载明每期利息为5元，分3期支付，则该债券的票面收益率为：5*（3/100）*100%=15%；第三种是预扣利息额与票面金额的比率，这种证券票面上并未标明收益率或利息额，二是通过贴现发行预先扣除应付的利息。例如一张面值为100元的债券，发行价为80元，1年后兑现100元，其利息收入为20元，票面收益率为（100-80）/100*100%=20%2.当期收益率 是指证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。有价证券的价格并不纵欲其票面价格相一致，它随着市场行情的变化而变化，这时如果仍然使用票面收益率就不能真实反映证券的收益状况。例如某银行以96元买进一张面值100元的债券，票面收益率为10%，到期后，银行获得10元的债券利息收入，其当期收益率为10.4%（=10/96 *100%），高于票面收益率。当期收益率考虑了证券市场的价格变化，比票面收益率更接近实际。3到期收益率。到期收益率包括当期收益率与资本收益之和，票面收益率和当期收益率实际上都只考虑了证券的利息收入，而未考虑证券的资本利得（或损失）。到期收益率则是考虑了票面收益、票面价格、购买价格及到期期限等因素后得出的，更为精确和全面。到期收益率可用公式表示为：37.商业银行证券投资的风险分类：（1）系统风险，又叫不可分散风险。是对整个证券市场产生影响的风险，其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部风险。（2）非系统风险。指存在于个别投资证券或个别类别的投资证券的风险，主要来源于个别证券本身的独立因素，如财产风险、信用风险等。（3）内部经营风险：个人风险、财产风险、经营风险、责任风险；（4）外部经营风险: 信用风险、市场风险、购买力风险、流动性风险.其中，购买力风险:又叫通货膨胀风险。是指由于通货膨胀使投资收益多代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。流动性风险：是指银行吧投资资产转化为现金而遭受损失的可能性。38.商业银行资产负债管理理论（4个）：（一）资产管理理论该理论认为，银行资金来源的规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，完全取决于客户存款的意愿与能力；银行不能能动地扩大资金来源，而资产的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模。结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。 分为以下几个阶段：商业贷款理论该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期性贷款，即基于商业银行行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产高度流动性。也称为“自动清偿理论”或“真实票据论”。优点： 该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金运用所遵循的基本准则； 该理论强调银行应保持资金的高度流动性以确保商业银行的安全经营，这为银行降低经营风险提供了理论依据。局限性：没有认识到活期存款月具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中在盈利性较差的短期自动清偿贷款上。忽视了贷款需求的多样性。忽视贷款清偿的外部条件。资产转移理论 该理论认为：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产的流动性的最好方法就是持有可转换资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。 优点：扩大了银行资产运用的范围，丰富了银行资产结构，突破了商业银行贷款理论拘泥于短期自唱性贷款的资金运用限制，是银行经营管理理念的一大进步。缺点：在于过分强调通过运用可转换资产来保持流动性限制了银行高盈利性资产的运用。预期收入理论 该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款期限与贷款流动性之间的关系。（二）负债管理理论该理论主张银行可以积极主动地通过介入资金的方式来维持资产流动性，支持资金规模的扩张，获取更高的盈利水平。 （三）资产负债综合管理理论该理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性，灵活性，以此保证流动性供给能力。（四）资产负债外管理理论该理论主张银行应从正统的负债与资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。如期货、期权等衍生金融工具的交易。39.利率风险的类型。利率风险的类型:(1)重新定价风险，也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。源自银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当绿龙上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。（2）收益率曲线风险。重新定价的不对称性也会是收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。（3）基准风险。也称利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。（4）期权性风险。是一种越来越重要的利率风险。源自银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。40.中间业务的种类中间业务的种类：（1）按照巴塞尔银行监管委员会的分类：或有债权/债务类表外业务、金融服务类表外业务；（2）按照中国人民银行的分类：支付结算中间业务、银行卡业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务、其他类中间业务；（3）按照风险大小和是否含有期权期货性质中间业务分类：无风险/低风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中间业务、含期权期货性质风险类中间业务。41.跟单信用证和备用信用证的区别：（1）跟单信用证下，受益人只要提交与信用证要求相符的单据，即可要求开证银行付款。而在备用信用证下，受益人只有在开征申请人为履行义务时，才能行使信用证规定的权利，如果开征申请人履行了约定的义务，则备用信用证就称为备而不用的文件。（2）跟单信用证一般只适用于货物的买卖，而备用信用证可适用于货物以外的多方面交易。 （3） 跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据，而备用信用证一般只凭受益人出具的说明书开证申请人未能履约的证明文件，开征银行即保证付款。42.常见的贷款承诺有3类：（1）定期贷款承诺。在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分地提用承诺金额，但仅能提用一次。（2）备用贷款承诺。在备用贷款承诺下，借款人可以多次提用，一次提用部分贷款并不失去对剩余承诺在剩余有效期内的使用权利。此外，当借款人开始偿还贷款后，即使偿还发生在承诺到期前，但已偿还了的部分也不能被再次提用。（3）循环贷款承诺。在循环贷款承诺下，借款人在有效期内可多次提用，并且可反复使用已经偿还的贷款，只要借款人在某时点使用的贷款不超过全部承诺额即可。43. 现代租赁的特征：(1)融资和融物相结合。承租企业在获得设备使用权的同时，由于不需要支付设备的购买资金，这笔资金可用于其他业务经营，等于取得了经营业务所必需的资金。（2）信用和贸易相结合。银行作为出租人为承租人购买进口设备，出租人投入的资金只能在租期内以租金的方式向承租人逐渐地收回。实质上，商业银行参与了国际贸易并作为进口方出现，同时为承租人提供了贷款信用。（3）租赁物的使用权和所有权分离。出租人按承租人的指定购买设备，在出租期内，设备的所有权属于出租人，承租人只具有设备的使用权；租赁期满，出租人可收回设备或继续出租，还可以优惠价格转卖给承租人。（4）租赁期限一般较长。承租人必须按照合同定期交付租金，不得中途解合同。（5）涉及3方当事人，并同时具备两个或两个以上合同。由于出租人是根据承租人的需要购入租赁资产，并由供货商直接交付给承租人，而不是出租人把已拥有的财物作为租赁财产出租给承租人，因此现代租赁涉及的关系人至少有三个人，即出租人、承租人与供货人租赁业务的形成要建立两个基本合同：一是出租人与供货人签订购货合同；二是出租人与承租人签订租赁合同，如果是国际转租赁，还要签订其他合同。44.融资租赁和经营租赁（1）融资租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。具有以下特征：当企业需要筹款天之设备时，银行不是直接提供贷款，二是为其