分公司退换货流程及操作说明.doc

分公司退换货流程及操作说明为了加强对分公司退换货的管理，分公司新的ERP帐套库存组织中除设有正常仓库1外，还专门设有客户退货库T0、已退厂待补货仓库T，分公司正常的入出库进入正常仓库，所有发生的退换货均进入退换货仓库。具体的退换货流程如下：一、客户退货到分公司，分公司换货1、 已开出库单，未开发票例如：向客户销A产品1000张，已做出库单001。客户退回200张，给该客户换货A或不同产品B。(1) 客户退货产品A入库：做一张数量为-200张的负数出库单002，规格、价格等同出库单001。(2) 换货产品A或B出库：做一张正常销售出库单003，金额等同于客户退货金额。(3) 需要开发票时，将出库单001、 002、003合并在ERP上生成发票。向金税系统传递时，需将导出的文本文件手工修改，然后打印发票。(4) 如果客户退回的产品还可以正常销售，则无需再做其它处理；如需要退回总部，则由正常仓库1移库至客户退货仓库T0中。退回总部时，再由仓库T0移库至退厂待补库T。操作：其它入库单，数量一正一负，单价输不含税进价。注：负数出库单在做成本计算时需要手工输入成本。2、 已经开过发票（1）客户退货产品A进入仓库T0，操作：其它入库单，仓库T0，产品A，正数量，不含税购入金额。视同向客户借货。借：库存商品 贷：暂估应付款-退货客户（2）换货产品A或B出库：开其它入库单负数，冲对客户的暂估应付款。操作：其它入库单，仓库1，产品A，负数量，不含税购入金额负数。对冲上笔借货，视同还客户货。 借：库存商品（负金额） 货：暂估应付款（负金额）客户退回的货物视处理情况进行移库处理，再销售的，由T0仓库转入仓库1；退厂的，由T0仓库转入仓库T。二、客户退回已开票产品，要求在随后的开票金额中冲抵。（1）客户退货产品A进入仓库T0，操作：其它入库单，仓库T0，产品A，正数量，不含税购入金额。视同向客户借货。借：库存商品 贷：暂估应付款-退货客户 （2）冲抵金额：待开发票出库单不做修改，另做一张负数销售出库单，出库数量乘以销售价格和需要冲抵客户退货货款一致，两张出库单合并生成销售发票。（3）再做一张和本次出库同种规格的其他入库单（与客户退货时所做的其它入库单金额一致）负数，视同向客户还货，同时冲抵客户退回形成的暂估。 借：库存商品（负金额） 货：暂估应付款（负金额）账务处理上，销售出库单用于生成发票，做正常销售；其他入库单负数，视同还客户货，冲对该客户的暂估应付款。三、客户退票或将退货产品卖回1、待客户退票手续完善后，在ERP上做负数订单负数出库单，生成红字销售发票。2、对于客户将产品卖回，ERP上走支持正常采购流程。四、客户退货不退票且不再发生业务关系此种情况下，对于客户退回的产品，只能用无票销售的办法，收取货款（现金）后，冲销客户的应收账款，ERP上不再做入出库操作。如果退回产品需要退厂，则等厂里补货后再对货物做无票销售，收取货款（现金）后，冲销客户的应收账款。五、分公司将问题产品退回总部做库存调整，换库，将问题产品由客户退货仓库T0转移至退厂待补仓库T。具体操作如下：其他入库单，仓库T0，产品A，负数量，单价输不含税进价；其他入库单，仓库T，产品A，正数量，单价输不含税进价；两个其他入库单产品的数量绝对值相等。六、总部补货（1） 补同种规格A、将问题产品在退厂待补仓库T中冲减掉，操作如下：其他入库单，仓库T，产品A，负数量，不含税金额负数；B、将总部补回的正常产品录入仓库1，操作如下：其他入库单，仓库1，产品A，正数量，不含税金额正数； 两个其他入库单产品的数量、金额绝对值相等。（2） 补不同规格产品BA、将问题产品在退厂待补仓库T中冲减掉，操作如下：其他入库单，仓库T，产品A，负数量，不含税金额负数；B、将总部补回的正常产品B录入仓库1，操作如下：其他入库单，仓库1，产品B，正数量，不含税金额正数； 两个其他入库单产品的金额绝对值相等。注：仓库T0和仓库T中的库存均为退货或待补产品，不能实现正常销售出库。具备销售条件时，必须转入仓库1才能实现销售。客户退回的货物，确定处理办法后，再销售的转入仓库1，退厂的转入仓库T。未确定处理办法的，滞留在仓库T0。分公司销售时以仓库1的数据为依据。要求：各分公司应按照乐凯华光南阳销售有限公司销售分公司财务管理制度的要求建立退换货台账并进行管理；所