现金票据管理制度.doc

仙桃市水利局现金管理制度第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据中华人民共和国会计法和中国人民银行现金管理暂行条例，结合本部门实际情况，特制定本制度。第二条 水利局机关及所属水利事业单位可以在下列范围内使用现金： （1）职工工资、津贴，奖金、其他个人劳务报酬； （2）报销办公费、差旅费、招待费、培训费、车辆费等； （3）出差人员必须随身携带的差旅费； （4）各种劳保、福利费、医药费及国家规定的对个人的其他支出； （5）小型维修费及所需的零配件等其他材料费； （6）结算起点以下的零星开支； （7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第三条 单位从银行提取现金，应当写明用途，不得挪作他用。第四条 现金收入要当天入帐，当天送存银行，出纳支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得坐收坐支现金。第五条 现金付款所附原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改。未经会计复核，对违法、违规、不真实、不正确、内容不完整、审批手续不健全的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部经济损失。第六条 不准谎报用途套取现金、不准单位之间相互借用现金、不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金、不准将单位收入的现金以个人名义存入银行储蓄、不准私设小金库。第七条 主管会计或财务负责人要定期或不定期对库存现金进行抽查，确保现金账面余额与实际库存相符，发现不符，及时查明原因，作出处理。主管会计每月终了要与出纳人员核对和检查库存现金，重点检查账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违法违纪行为。第八条 对不按“现金管理制度”执行和违法违规行为，一经发现要严肃处理。仙桃市水利局票据管理制度 第一条 局会计核算中心负责提供各类收款和收费票据，收款票据指：湖北省单位资金往来收据；收费票据指：湖北省事业性收费票据、防汛费定额收据、水资源费收据、水利工程供水发票等，水利事业单位领用各类收款和收费票据后，应按有关规定使用各类收款收费票据。局会计核算中心对各类收款收费票据实行专人管理，各单位报帐员领用时使用登记制度。报帐时，局会计核算中心在收据存根、记帐联上签字，收据用完后交局会计核算中心缴销，领取新据。 第二条 市属水利事业单位有下列行为之一者，属于违反票据管理的规定： （1）直接到财政部门领用各类收款、收费票据；（2）未经批准，擅自印制和使用收款、收费票据；（3）私自刻制、使用和伪造票据监（印）制章；（4）伪造、制贩假收款、收费票据；（5）未按规定使用收款、收费票据；（6）擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收款、收费票据；（7）利用收款、收费票据乱收费或收取超出规定范围和标准的收费或政府性基金；（8）互相串用各种票据；（9）不接受局计财科票据监督管理或不提供票据管理有关资料；（10）管理不善，丢失毁损收款、收费票据；（11）其他违反国家票据管理规定的行为。第三条 各单位出纳或报