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董事、董事会及其下属委员会103.1.3 监事、监事会123.1.4 高级管理人员133.1.5 公司员工133.2 公司治理信息 143.2.1 年度内召开股东会情况143.2.2 董事会及其下属委员会履行职责情况153.2.3 监事会履行职责情况173.2.4 高级管理人员履行职责情况174、经营管理 184.1 经营目标、方针、战略规划184.1.1 经营目标184.1.2 经营方针184.1.3 战略规划184.2 所经营业务的主要内容194.2.1 自营资产运用与分布194.2.2 信托资产运用与分布194.3 市场分析 194.4 内部控制 214.4.1 内部控制环境和内部控制文化214.4.2 内部控制措施214.4.3 信息交流与反馈224.4.4 监督评价与纠正234.5 风险管理 234.5.1 风险管理概况234.5.2 风险状况234.5.2.1 信用风险状况234.5.2.2 市场风险状况244.5.2.3 操作风险状况244.5.2.4 其他风险状况244.5.3 风险管理 244.5.3.1 信用风险管理 244.5.3.2 市场风险管理 254.5.3.3 操作风险管理 254.5.3.4 其他风险管理 255、报告期末及上一年度末的比较式会计报表 265.1 自营资产265.1.1 会计师事务所审计意见全文265.1.2 资产负债表275.1.3 利润和利润分配表285.2 信托资产 295.2.1 信托项目资产负债汇总表295.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表296、会计报表附注 306.1 会计报表编制基准 306.2 重要会计政策和会计估计说明 306.2.1 计提资产减值准备的范围和方法306.2.2 短期投资核算方法316.2.3 长期投资核算方法316.2.4 固定资产及折旧的核算方法326.2.5 无形资产计价和摊销方法336.2.6 长期待摊费用的摊销政策336.2.7 合并会计报表的编制方法346.2.8 收入确认原则346.2.9 所得税的会计处理方法356.2.10 信托报酬确认原则和方法 356.3 或有事项的说明 366.4 会计报表中重要项目的明细资料 366.4.1 自营资产情况366.4.2 信托资产管理情况386.5 关联方关系及关联交易情况 406.5.1 关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策406.5.2 关联交易方与本公司关系406.5.3 本公司与关联方的重大交易事项416.5.4 关联方逾期未归还本公司资金的情况426.6 会计制度 426.6.1 自营业务(固有业务) 426.6.2 信托业务437、财务情况说明书 437.1 利润实现和分配情况437.2 主要财务指标437.3 对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项438、特别事项简要揭示 438.1 前五名股东报告期内变动情况及原因438.2 董事、监事及高管人员变动情况及原因438.3 公司的重大诉讼事项448.4 董事会关于审计意见的说明448.5 公司及其董事、监事和高管人员受到处罚情况448.6 银监会及其派出机构对公司的检查意见及公司整改情况448.7 本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及版面469、公司监事会意见 461、重要提示1.1、本公司董事会及董事保证报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司全体董事出席董事会会议。1.2、中磊会计师事务所为本公司出具了带保留意见的审计报告，本公司董事会对相关事项亦有详细说明，请客户及相关利益人注意阅读。 1.3、公司负责人董事长裘强、主管会计工作负责人副总经理吴伟光及会计机构负责人曾海声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。2、公司概况2.1、公司简介江西国际信托投资股份有限公司(以下简称“江信国际”)，系由原江西省国际信托投资公司、江西省发展信托投资股份有限公司、江西赣州地区信托投资公司以新设合并方式组建。2003年3月，经中国人民银行关于江西国际信托投资股份有限公司登记有关事项的批复（银复200361号）批准，公司重新登记成立，取得国家工商管理部门颁发的企业法人执照（注册号：3600001132610）和中国银行业监督管理委员会江西监管局颁发的中华人民共和国金融许可证（机构编号：K10224210H0001），注册资本3亿元人民币，其中外汇1500万美元。江信国际是江西省人民政府投资控股并授予国有资产主体资格的国有企业。表2.1 公司简介2.2、组织结构（详见公司组织架构图）48公司组织架构图监事会总经理董事长股东大会审计委员会薪酬与考核委员会风险控制委员会投资决策委员会顾问委员会信托一部法律风险监管部信托二部信托三部信托四部信托财产托管部客户理财服务中心投资银行部资产管理部深圳联络处上海联络处北京联络处控股公司稽核审计部党办制度管理部财务部办公室副总经理副总经理战略投资开发部战略中心董事会3、公司治理3.1 公司治理结构3.1.1 股东3.1.1.1 2005年末,公司股东总数14名，控股股东为江西省财政厅。 表3.1.1.1关联关系说明：赣州市财政局归属赣州市政府，江西省财政厅隶属于江西省政府，分别代表赣州市、江西省两级人民政府成为公司持股比例达10%以上的股东；江西省财政投资管理公司为江西省财政厅投资企业；其他股东如新余钢铁有限责任公司、江西铜业集团公司、江西省冶金集团公司等持股比例较小，均属国有独资或国有控股企业。3.1.1.2 公司前三位股东的主要股东情况 表3.1.1.23.1.2 董事、董事会及其下属委员会董事会由10名董事组成,由股东江西省财政厅推荐7名和股东赣州市财政局、新余钢铁有限责任公司、江西铜业集团公司等各推荐1名，各董事情况如表3.1.2-1。其中，今年新增选的由江西省财政厅推荐的两位董事康毅、温治明待银监会核准。 表3.1.2-1(董事会成员) 本公司2005年度未设立独立董事。 表3.1.2-2 ( 董事会下属委员会)3.1.3、监事、监事会本公司2005年度监事会由三名监事组成，其中赣州市财政局和江西省冶金集团公司各推荐一名，职工监事一名，设立一名监事召集人。 表3.1.3-1(监事会成员)3.1.4、高级管理人员 表3.1.4 3.1.5、公司员工 表3.1.53.2 公司治理信息3.2.1 2005年度内召开股东会情况报告年度公司召开了二次股东大会，会议分别就董事会提交的2004年度董事会工作报告，2004年公司财务情况和利润分配预案，公司章程修改预案，增资扩股方案，关于弥补以前年度亏损方案，公司董事、董事和部分公司股权的变更进行了审议。公司十四家股东单位授权的股东代表出席了会议。公司董事、监事列席了会议。会议就上述议题形成了以下决议：1、与会股东代表对2004年特别是裘强董事长主持工作以来，在省委、省政府的关心和指导下，在有关部门的大力支持下，成功剥离了不良资产，充实了资本金，通过制度化建设、绩效挂钩等一系列改革，有力地规范了公司日常经营活动，提高了公司员工的市场竞争意识，公司进入了健康有序的发展轨道，呈现了喜人的局面，公司财务状况有了较大的改善给予了充分肯定。鉴于2004年度亏损的实际情况，一致同意2004年利润不分配。2、随着公司的不断发展、变化和新形势的要求，结合公司实际经营情况，全体股东认为对公司章程的修改很有必要。全体股东一致同意对“公司章程”进行如下修改：监管主体由原“中国人民银行”更改为“中国银行业监督管理委员会”。董事长行使下列职权：董事会休会期间，行使董事会职权，经董事会同意行使公司总经理职权，主持公司日常工作。按当年业务收入的35列支专项经费，该经费可用于奖励公司内外对公司发展作出突出贡献的人员，按业务收入的1.52列支董事经费。该方案两家股东单位占 公司总股本的0.66投了反对票。根据公司章程有关规定该项议题予以表决通过。3、为使公司股权规范、股权结构更趋合理，增强公司可持续发展的后劲，同意董事会提交的公司增资扩股方案和赣州市财政局股权转让方案，并授权董事会予以实施。4、同意以资本公积108,605,255.66元弥补以前年度亏损。5、根据本人申请，同意免去王忠奖、郭石英的公司董事一职，曾小普的监事一职；根据江西省财政厅的推荐，增选曾小普、康毅、温治明为公司董事；根据公司职代会的推荐，选举徐国华为公司监事。6、公司原股东江西赣江制药有限责任公司依法宣告破产。其在我公司的股份评估值为25万元依法二次拍卖流拍，经征求公司股东意见后，并由吉安市中级人民法院民事裁定书（2003）吉中民破字第1-3-1号判决。将江西赣江制药有限责任公司持有的公司100万股权以协议转让方式转让给江西省江信置业有限责任公司，转让金额为人民币20万元。会议一致同意法院判决转让结果。7、根据江西省电力公司（赣电财（2004）59号文件）“关于明确省公司部分参股公司股权管理的通知”，将其在我司的所持股权由江西电力开发总公司管理和代表。会议一致同意将江西省电力公司所持有的我司股权277万元占资本金0.92变更为江西电力开发总公司持有。3.2.2 董事会及其下属委员会履行职责情况报告年度公司召开了三次董事会，就以下议题进行了审议并作出决议：1、审议并通过了公司2004年度经营情况和2005年工作部署及长远发展规划的报告；2、审议并通过了公司2004年度财务情况的报告和2005年度财务计划的说明；同意2004年利润不分配，提交公司股东会议讨论通过；3、讨论并通过了提交的公司规章制度122项；4、根据银监会（局）的核准，同意聘用王忠奖、吴伟光、曾小普为公司副总经理；5、审议并通过公司章程修改预案，提交公司股东大会讨论通过；6、审议并通过公司增资扩股方案和关于赣州市财政局股权转让方案，提交公司股东大会讨论通过；7、讨论并同意聘任康毅为经营总监、徐国华为监察总监、项云为行政总监；8、审议并同意“关于弥补以前年度亏损方案”，提交公司股东大会讨论通过；9、讨论并同意在董事会闭会公司总经理缺位期间，由公司董事长行使总经理职权，主持公司日常经营工作；10、根据本人申请，同意免去王忠奖担任的公司副总经理；董事会对股东大会所作出的决定，逐项由董事会秘书落实，并在股东会上专题报告。公司董事会下属设立的“投资决策委员会”“风险控制委员会”“审计委员会”“薪酬与考核委员会”和“顾问委员会”指定专门承办部门尽职尽责地按照工作规则履行职责；如薪酬与考核委员会根据董事会的指示分别于年中、年终对公司高层、中层和员工按照制度的要求进行了未位淘汰考核。“投资决策委员会”“风险控制委员会”严格审查公司各项投资项目及信托项目，至报告期公司所有信托项目均能按期兑付，未出现任何风险；江信国际嘉园项目进展顺利，预期效益可观；白马庙项目现已增值。“审计委员会”年初就制定了全年审计计划，并按原定计划认真执行，达到了内控严密、防范在前、按章执法、勤政廉政的目的，全年公司无一例违法违规事件。公司报告年度未设立独立董事。3.2.3 监事会履行职责情况2005年根据监管部门的意见及公司章程的规定，公司监事会改选以来做了大量的工作。首先，从根本上完善了公司监事会及工作规则，并真正行使章程赋予的职权，从风险控制、参与公司决算会议、股东大会决议的执行和制度的执行等方面进行监督实施。3.2.4 高级管理人员履行职责情况 公司高管层对董事会所做出的经营决策，全力以赴、不折不扣地坚决执行，董事会通过的规章制度，公司专门成立制度管理部监督落实，并进行全员制度考证，严格按照制度的处罚要求执行。在经营管理上表现出对公司高度忠诚、负责的态度，严格按照法律法规和制度办事，以防范风险第一、效益第二为指针，稳健经营，2005年一举扭转了连续几年来亏损的局面，实现赢利600多万元，未出现一起风险的可喜成绩。4、经营管理4.1 经营目标、方针、战略规划4.1.1 经营目标立足信托本业，发挥地方金融机构的职能，在市场中求生存，在竞争中求发展，确保信托财产的安全高效，促进公司稳健经营和可持续发展，为股东实现稳定的回报，为地方经济建设提供金融服务。4.1.2 经营方针坚持“宁可错过100个项目、也不做错1个项目”和“风险第一、利润第二”的审慎经营方针，以多元化的资产管理手段，谋求货币、资本和产业的融合，实现收益的最大化。4.1.3 战略规划致力于把公司发展成为地方性金融（控股）集团公司，进入全国信托业先进行列，成为江西省委、省政府放心，江信国际全体员工引以为豪的金融企业集团。上述总体目标的实现分三步走：（一）起步阶段（2005年2009年）：积极探索和制定公司发展战略；开拓适合公司发展的道路；适量增加项目储备和土地储备；完成公司各项规章制度，为公司发展奠定较好的制定基础；员工收入进入省级行业平均水平。（二）发展阶段(2010年2014年)：公司进入良性发展轨道，创建江信国际集团，着力打造江信国际品牌；年收入超亿元，进入全国信托业先进行列；员工收入水平进入全国同行业平均水平。（三）腾飞阶段（2015年2019年）：至少一个产业发展成为省级乃至国家级的支柱产业；率领公司进入全国500强；员工收入达到全国同行业先进水平。4.2 所经营业务的主要内容公司所经营业务主要分为固有业务和信托业务两大块，其中固有业务包括自有资金投资、贷款等业务，各种业务所形成的资产组合与分布情况如下：4.2.1 自营资产运用与分布表表4.2.14.2.2 信托资产运用与分布表4.2.24.3 市场分析 本公司自2003年3月获准登记成立以来，主营并大力拓展信托业务，相继陆续推出系列信托产品，信托业务呈现良好发展态势。但基于我国当前的宏观经济调控政策和人民币升值的市场预期成为现实等客观经济形势，以及我国经济、金融市场开放和全球一体化的发展背景，信托业面临的机遇和挑战同在，既有灵活信托功能发挥的巨大发展空间，也有市场开放给信托业带来的冲击。本公司作为一家经济欠发达地区的信托企业，市场开拓同样受到各种经济、金融环境和政策等因素的影响，分析近三年来的信托实践，公司展业中依然存在诸多有利或不利的影响因素，概括起来，主要包括以下几个方面：有利因素:（1）、2005年，信托投资公司信息披露管理暂行办法、信托业务会计核算办法等系列法规相继颁布实施，信托投资公司内部控制指引、信托投资公司内部控制评价办法和其他相应配套法规与制度陆续出台，信托业务运行有法可依,信托业的法律环境正不断得以改善，尤其是银监会对信托投资公司的评级和即将推行的分类监管将在为信托展业松绑的同时也强化了风险控制； （2）、随着近年来江西经济的快速发展，居民财富不断膨胀，信托专业理财市场需求愈趋旺盛，加上市场的培育与开发和越来越庞大的广大市民（投资者）群体对信托理财的普遍认同，江西信托市场不断回暖，业务市场环境正向好的方向发展； （3）、信托公司的内控建设及内控体系的不断完善为信托业务运作搭建了良好平台，尤其是其内涵服务宗旨的信托文化建设为信托市场的开拓创造了有利条件。不利因素:（1）、在我国，证券公司、银行和保险业等均已纷纷推出各种形式的客户理财产品，以及2006年底中国金融业将全面对外开放，这使得或将造成幼小的信托业受到很大冲击；（2）、信托产品的私募、集合资金信托的种种政策限制以及信托产品的流通性差等仍制约着信托业的发展；（3）、2005年少数信托投资公司出现的问题给信托业务的发展产生了不良影响。4.4 内部控制4.4.1 内部控制环境和内部控制文化经过近两年来的改革、大力整合资源和强化内控建设，本公司基本建立了以股东会、董事会、监事会以及管理层等机构为主体的组织架构和公司治理形式，形成了一整套涵盖公司所有业务的制度体系。在公司决策层面上，董事会下设投资决策委员会、风险控制委员会、薪酬与考评委员会、审计委员会和顾问委员会，代表董事会各司其责，相互牵制，科学决策，依法完善决策程序，构建了一个相对完整的决策体系。在内部管理和经营方面，通过不同机构和岗位的设置，赋予相应的权、责，并建立和完善公司各项业务工作操作规程与制度，从而达到公司各岗位和人员之间相互独立、相互制衡和相互协调，形成制衡机制，在公司经营和发展中发挥着各自的职能与作用，组成了公司内部控制和管理的有机整体。此外，公司重视企业文化建设，全力营造成熟的内部控制文化，让每个工作人员都积极参与配合。日常经营和管理中，注重向员工传达风险管理、内部控制、合规经营的重要性，引导员工建立诚信道德观念，树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为。逐步塑造和形成“内控第一，全员遵守”为主题的内控文化。4.4.2 内部控制措施在组织架构上，公司董事会下设投资决策委员会、风险控制委员会和审计委员会，在董事会的授权范围内以明晰的分级授权制度，通过体系建设和及时完整的过程控制，使决策、研发、操作、审核、监督评价体系相互配合，相互制衡。2005年，为达此目的，加强制度执行力度，公司将稽核审计部分折为制度管理部和法律风险监管部，其中制度管理部作为审计委员会的办事机构，除监督制度执行外，主要负责公司内部稽核审计，以相对独立的审计工作程序和规范扮演着内部警察角色，而法律风险监管部作为风险控制委员会办事机构则主要负责风险控制及风险评价，建立了风险预警和纠错机制，警钟长鸣。至此，两大机构与财务部、托管部和战略投资开发部等相互协调与制衡，分别独立、客观地履行各自内部控制职能，从组织结构上完善了公司内部控制体系。在业务运作方面，严格前、中、后台的工作职责，形成有监督、有制衡的业务运作体系。通过具体、明确、合理的分工与授权，建立业务操作规程，界定了各部门的目标、职责和权限，使其在授权范围内各行其是、行使职能、操作相互独立。公司主要职能部门之间建立健全防火墙制度，不同部门人员不得相互兼职，保证了自营、信托业务各成体系、独立运行。在文化意识形态方面，公司按周进行员工学习培训和教育，宣传合法合规经营的理念，使员工树立起风险控制优先的意识。制定员工行为准则、职业道德规范，严格诚信记录，营造了公司合规经营的制度、文化环境。4.4.3 信息交流与反馈制度管理部定期及时将业务开展和内控制度中的实质性缺陷或失控向风险控制委员会、高级管理层和董事会报告。公司完善的信息系统确保了报告程序的有效性和保密性，保证以及时可靠的方式取得准确详细的信息。各部门和人员对制度管理部履行职责给予了支持和积极的配合，不得有任何的干扰与怠慢。4.4.4 监督评价与纠正公司董事会和高级管理层定期（每月）和不定期召开内控工作会议，听取制度管理部对各业务部门的管理工作的汇报与建议，对有关问题及时处理，有关措施加紧落实，并于每年年终做出公司内控工作总结。公司通过制度管理对内控工作进行定期评价，及时完善，堵塞漏洞，切实防范了各类风险。4.5 风险管理4.5.1 风险管理概况公司风险管理严格遵循全面性原则、各司其职和相互制衡原则、独立性原则、业务隔离原则。在组织架构上，风险控制委员会是公司的最高风险管理机构，直接隶属于公司董事会，主要负责制订和实施投资风险管理政策和措施。法律风险监管部则是具体的风险管理专职部门，负责制定和实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，对公司经营业务进行风险检查，力求全面揭示风险、分析风险和化解风险，以提高风险管理水平，切实加强公司的风险管理工作。4.5.2 风险状况公司经营活动中主要面临信用风险、市场风险、操作风险和其他风险。4.5.2.1 信用风险状况信用风险是指公司主要面临的贷款中、投资中和存款中的信用风险。主要表现为一是委托人违约的风险；二是交易对手违约所带来损失的风险，以公司贷款对象的信用风险为主。公司不良资产比率较低，且呈逐年下降趋势。4.5.2.2 市场风险状况市场风险是指公司在信托资产和自有资产合法经营中，所不可避免的因市场参数的波动而产生的风险。这些市场参数包括：股价、利率、汇率等。目前，公司所管理的资产主要集中在信贷资产、股权投资等，很少涉足资本市场和外汇市场。 4.5.2.3 操作风险状况操作风险是指由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引起潜在损失的风险。公司可能面临的操作风险主要来自于内部管理风险、决策风险、电脑系统风险。内部管理和决策形成的操作风险依然是本公司面临的主要风险。4.5.2.4 其他风险状况公司还面临着除上述风险以外的其它风险，诸如政策风险、法律风险、道德风险等，目前公司尚未发生此类风险。 4.5.3 风险管理公司建立以“事前防范为主、事中控制及事后补救为辅”的风险管理基本原则。 4.5.3.1 信用风险管理（1）对于贷款或投资中的信用风险，公司对客户的资信状况进行认真、谨慎的审查，对项目的技术、经济和市场情况进行必要的调查研究；进行跟踪管理，发现问题及时采取措施补救。（2）根据贷款对象和投资对象的不同，按优良、一般和差等三个档次进行风险评级，对不同档级的交易对手有不同的要求并采取各异的保证措施。 （3）对风险资产进行五级分类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类构成不良资产。对不同类别资产采取不同的管理方式。（4）、对于抵押品确认的原则主要是两点：一是抵押品的权属；二是抵押品的价值。抵押品的抵押率不得超过50%。（5）、对于信用担保的管理原则为：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者自然人；在办理贷款保证担保时，应当优先选择代为清偿债务能力强、信誉状况好的法人为保证人等。对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况定期进行检查，督促保证人按照保证合同的约定按期提交有关材料并履行各项义务。4.5.3.2 市场风险管理通过加强市场调查、市场研究、市场分析，尽量对股价、利率、汇率等市场要素有较全面、较准确的了解，尽量规避市场风险；而对于较复杂的特定市场且公司不能有效了解和把握其风险的，应采取谨慎原则、保守操作；同时，在业务拓展或产品推介时，业务人员必须向投资者明确说明市场因素变化对收益的影响。 4.5.3.3 操作风险状况（1）、针对内部管理风险：在财务管理、内部稽核、资金运作、账户管控、客户档案管理等方面，应严格按信托法规及信托文件设定相应的管理岗位，明确管理职责及审批权限，并通过内部邮件系统、审批流程等标准化、系统化的管理方式，做到责任落实、跟踪有效，最大程度地控制内部管理方面的风险。 （2）、针对决策风险：决策风险主要来源于决策失误、决策程序不规范，公司通过严格决策控制程序来规避决策风险。 4.5.3.4 其他风险管理针对可能面临的各类其他风险，公司通过制订相应的风险控制制度、措施和方式方法加以防范和化解。5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表披露母公司（即信托投资公司）报表及其合并报表5.1 自营资产(经审计)5.1.1 会计师事务所审计意见全文 中磊审字（2006）2060号审 计 报 告江西国际信托投资股份有限公司： 我们审计了后附的江西国际信托投资股份有限公司2005年12月31日资产负债表，2005年度利润表及利润分配表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计程序的基础上对这些会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 由于国盛证券有限公司尚未完成2005年度会计报表审计，我们未能实施贵公司会计报表中对国盛证券有限公司长期股权投资和应收款项的审计程序。我们认为，除上述情况影响之外贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和金融企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日财务状况以及2005年度的经营成果。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：李国平 有限责任公司 中国注册会计师：付慧琴 中国北京 二六年三月一十六日5.1.2 资产负债表 5.1.3 利润和利润分配表 5.2 信托资产 5.2.1 信托项目资产负债汇总表 5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表 6、会计报表附注6.1 会计报表编制基准6.1.1 会计报表编制基准符合会计核算基本前提。6.2 重要会计政策和会计估计说明 公司执行财政部2001年颁布的金融企业会计制度、信托业务会计核算办法以及相关规定。根据自营资产与信托资产分开管理、分开核算的原则，单独编制公司自营业务报表。 6.2.1 计提资产损失准备的范围和方法（1）计提资产减值准备的原则公司根据谨慎性原则，预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提一般准备和资产减值准备金。（2）计提范围和方法根据财政部财金【2005】49号文关于金融企业呆帐准备提取管理办法规定，金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金，包括一般准备和专项准备。本公司计提专项准备的资产具体包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。计提比例如下：关注类资产2、次级类资产25、可疑类资产50、损失类资产100。本公司应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。一般准备的计提比例由本公司综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1%。一般准备应在提取盈余公积之后提取。专项准备金按差额提取，在其他营业支出中及投资收益中列支；收回已核销的呆账，未超过除本金的部分计入其他营业收入，超过本金部分作利息收入。本公司按规定提取的一般准备作为利润分配处理。一般准备是所有者权益的组成部分。除计提上述专项准备金外，公司对各类资产期末市价或估计未来可收回金额低于账面价值的部分计提资产减值准备金。6.2.2 短期投资核算方法短期投资取得时，按照取得时的投资成本计量，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息不计入短期投资成本。短期投资持有期间取得的现金股利或债券利息，除已记入应收项目的现金股利或债券利息外，均直接冲减短期投资的投资成本。短期投资划转为长期投资时，按短期投资的成本与市价孰低结转，并按此确定的价值作为长期投资初始投资成本。处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。期末短期投资市价低于成本时，按短期投资总体市价与总成本的差额提取短期投资跌价准备。 6.2.3 长期投资核算方法 （1）长期股权投资长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。长期投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下、或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本50%以上的，或者虽未超过50%但实际上拥有被投资单位控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额，有合同规定的，按合同规定的期限摊销，没有合同规定的，按不超过十年摊销；投资成本低于被投资单位所有者权益份额的差额记入资本公积。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。（2）长期债权投资长期债权投资取得时，按取得时的实际成本，作为初始投资成本。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之差，作为债券溢价或折价，并在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。债券投资收益按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。长期投资减值准备按单项长期投资期末账面价值高于可收回金额的差额计提，计提的长期投资减值准备计入当期损益。 6.2.4 固定资产及折旧的核算方法： (1)固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上，使用年限在两年以上的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 (2)固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。 (3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。 (4)固定资产折旧:采用平均年限法，按分类折旧率提取折旧，净残值率为3%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 项目 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物2040 4.852.43 机器设备 1015 9.706.50 运输设备 810 12.109.70电子设备 57 19.4013.80其他设备 510 19.409.70 （5）固定资产减值准备期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 6.2.5 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。投资者投入的无形资产按投资各方确认价值计价。自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。（2）无形资产摊销方法无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的受益或有效年限内平均摊销，合同和法律、规章没有明确规定受益或有效年限的，按不超过10年的期限摊销。（3）公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。（4）期末按单项无形资产账面价值高于其可收回金额的差额，计提无形资产减值准备。6.2.6 长期待摊费用的摊销政策长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其中开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。6.2.7 合并会计报表的编制方法按照合并会计报表暂行规定，在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益性资本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接和间接方式拥有被投资企业半数以上权益性资本情况下，但母公司通过其他有效方法对被投资企业的经营活动能够实施有效控制时，应将被投资企业纳入合并范围。在编制合并报表时，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。由于本公司的下属子公司均为非金融机构，故本次对外公告披露的均为母公司的会计报表及附注，不合并子公司。6.2.8 收入确认原则 （1）金融业务收入指公司以固有资产提供金融产品服务所取得的收入，包括利息收入、租赁业务收入、金融企业往来收入和买入返售证券收入及其他金融业务收入。利息收入是指公司发放自营贷款，按期计提利息所确认的收入。发放贷款到期（含展期，下同）90 天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期90 天后仍未收回的，或在应收利息逾期90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。已核销贷款收回超过原本金部分，以及在表外核算的应收利息如有收回，计入当期利息收入。租赁业务的收入是指融资租赁业务发生时确认的并按收益期平均分摊的收益。发生时计入当期收入，若逾期90 天尚未收到的租赁收益则停止计入当前收入，并转到表外核算。金融企业往来收入，是指公司与其他金融企业之间资金往来所取得了的利息收入，其收入按照让渡资金使用权的时间和适用利率来计算，并于实际收到时确认。买卖证券收入是指公司通过国家规定的场所进行证券买卖业务，所取得的买卖证券的差价收入，其收入在实际收到时予以确认。（2）信托及中间业务收入指公司为客户提供各类信托服务或中介服务所取得的收入，包括信托产品报酬收入、各种手续费收入和财务咨询顾问服务收入。信托及中间业务收入按照信托或其他合同的约定来确认。（3）其他营业收入其他业务收入是指除金融业务收入、信托及中间业务收入之外的其他营业收入以及收回的已核销的呆账未超过本金的部分，按实际收到的款项确认收入的实现。6.2.9 所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。适用所得税税率为33。6.2.10 信托报酬确认原则和方法信托报酬是指信托公司对信托财产进行管理而收取的管理费或佣金，信托报酬收取的标准一般是与委托人或受益人等有关当事人协商确定的。若信托报酬由信托财产承担，则按照信托合同的约定来计算、提取并确认信托报酬收入；若信托报酬由委托人等有关当事人直接承担，则按协议约定另行向有关当事人收取，并于实际收到时确认信托报酬收入。6.3 或有事项的说明报告期内，公司存续的对外担保一项，担保余额期初数为4000 万元，期末数为4000万元，均系为本公司的全资子公司担保。6.4 会计报表中重要项目的明细资料6.4.1 自营资产情况6.4.1.1 资产风险分类情况表6.4.1.1 注：上述资产包括应收利息、其他应收款、拆出资金、贷款、长短期投资、租赁资产;不良资产小计=次级类+可疑类+损失类。6.4.1.2 资产损失准备 表6.4.1.2 6.4.1.3 短期投资情况表6.4.1.3 6.4.1.4 长期股权投资表6.4.1.46.4.1.5 前五名自营长期股权投资情况表6.4.1.5 6.4.1.6 前五名自营贷款情况表6.4.1.66.4.1.7 委托业务情况6.4.1.8 本年的收入结构表6.4.1.86.4.2 信托资产管理情况6.4.2.1 履行受托人义务情况公司按照中华人民共和国信托法、信托投资公司管理办法和信托投资公司资金信托管理暂行办