信用社(银行)理事长离任稽核办法.doc

信用社(银行)理事长离任稽核办法第一章 总 则 第一条 为促进深化产权制度改革、完善法人治理结构、推进经营机制转换、加快业务发展、强化内部管理、保障全县农村信用社在深化改革中保持高速度、高质量、高效益的发展状态，进一步加大干部管理力度，完善农村信用社干部考核制度，使干部离任稽核规范化、制度化，根据四川省农村信用社领导干部任期经济责任和离任审计办法规定，制定理事长离任稽核办法。 第二条 本办法所称理事长离任稽核是指联社理事长因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休等原因，离开原工作岗位，由省联社稽核部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行稽核，并给予评价。第二章 理事长离任稽核内容 第三条 联社理事长的离任稽核应根据其工作职责，确认其任职期间工作责任。稽核内容主要包括： （一）贯彻执行金融法律、法规、方针政策和有关规章制度情况。是否有违法、违规经营行为；是否按照联社章程组织实施各项工作。 （二）领导管理水平及决策的情况。是否严格按照联社章程实施决策管理职能，是否坚持决策与监督、协调与自律相结合；工作中是否科学、民主，有无重大决策失误；领导管理方法是否具有先进性、实用性和有效性，工作效率如何；是否坚持公正、廉洁、公平、公开制度，有无对违规、违章者纵容包庇的行为等。 （三）法人治理结构完善情况。 1、社员代表大会召开情况。理事会向社员代表大会所作工作报告是否真实、准确，是否符合规定程序；是否对理事会成员及主任室等高管人员勤勉履职情况进行评价；向社员代表大会所作年度财务预算执行结果和下年度预算报告是否真实、准确。 2、理事会工作规则是否制定、程序是否规范、内容是否完整；理事会是否按期召开，会议记录是否完整等。 3、授权管理体系的建立情况。社员代表大会对理事会、理事会对理事长的特别授权是否有授权书；理事会对主任室授予经营管理权限时，是否明确主任任期、年度发展、经营管理目标责任以及考核奖惩办法等。 4、理事会是否按照明确的目标责任和考核办法组织对主任室高管人员进行具体考核、评价、奖惩等。 （四）经济责任履行情况。 1、财务经济责任。理事长任职期间，联社的经营成果、计划完成、制度执行情况；财产、财务管理情况；信贷资产质量、风险控制等情况。 2、经济法律责任。在理事长任职期间，联社是否签订相应责任协议或履约书；是否有经济案件、重大责任事故发生；是否因严重违规被监管当局追究责任等。 （五）其它需要稽核的事项。第三章 稽核程序第四条 稽核立项。理事长离任稽核时，由省联社人事部门提出离任稽核建议，经省联社领导批准后由稽核部门立项，组成稽核组。 第五条 稽核通知。向稽核对象所在单位发出离任稽核通知书。通知书内容包括：稽核期限、稽核时间和稽核成员以及需要提供的有关资料。 第六条 现场稽核。稽核组查阅有关文件、会议记录、账表凭证等资料，向有关单位和人员调查取证核实情况。 第七条 确认事实。稽核组综合稽核情况，提出稽核事实确认书，并向稽核对象通报稽核情况，稽核对象应以书面确认稽核事实。特殊情况下，经批准后稽核事实确认书可不向稽核对象通报。 第八条 稽核报告。稽核组向派出联社提交稽核报告。报告内容包括：稽核对象履行职责的基本情况，稽核中发现的问题及稽核对象应承担的责任，处理意见及建议。第四章 罚 则第九条 稽核对象提供虚假资料，故意隐瞒事实的，对稽核对象及有关责任人，给予相应处分。 第十条 对干扰、阻挠