成本控制管理规定.doc

成本控制及用水、用电、用汽管 理 规 定 成本控制管理规定第一章 总则一、建立以挖潜、降耗、增效为中心的成本控制管理体系，以最佳的工作质量，合格的产品质量，最佳的材料消耗，实现提高经济效益为目标。二、明确工作职责和工作程序，成本目标要求及考核奖罚标准。三、把成本目标与每个职工的切身利益挂钩，企业内部形成买卖双方市场。第二章 职责一、技术部、开发中心负责确定定额，凡需要生产部下计划的产品必须有定额，定额要求详细（坝头与坝体的布、胶、胶条、胶片全部分开核算，即坝头与坝体的定额单列。只要工艺确定的产品在厚度、宽度上有上下公差，消耗定额必须有上下限）。消耗定额核算后由部门领导、分管领导签字后发至生产部，生产部再分解到各个车间。围油栏及溢油回收设备等定型产品，其消耗一次性下达给车间，生产部不再另下消耗。二、生产部根据技术工艺指标规定负责申报原材料采购计划，内容包括原材料名称、规格型号、数量、用途、购回时间。三、供应处根据生产部申报的采购计划，按计划要求时间采购原材料，并保证质量，采购时严格按技术部、开发中心规定的原材料采购标准采购，物资管理处严格把关，防止物资积压。各类到货物资由质检处、技术部负责在最短的时间内完成检验，合格的原材料物资管理处必须凭检验报告办理入库手续，不合格的原材料不入库，并通知供应处退货，物资检验合格后，由物资管理处报物资到货通知单给生产部。供应处、物资管理处写到货通知单时按生产部所报计划填写，不得有漏项。四、物资的保管和发放由物资管理处负责，物资的发放凭领料单，需分管领导签字批准，特殊物资需总经理批准。五、生产部负责各车间消耗指标的分解与考核，分解与考核依据，以技术部、开发中心下达的消耗定额表为准。指标分解内容包括产品材料单耗定额、与产品工艺有关的机物料消耗定额。日常生产机物料消耗定额由生产部根据生产状况制定。分解后的定额由部门领导签字，下发到各车间。六、开发中心负责溢油回收设备消耗定额的制定，定额要求准确，定额下达后需改动的应由各部门写出报告，列出改动原因，由分管领导、总经理签字批准。七、木制品。产品发货用的木托、木笼、木箱及其它产品所用的木制品必须有消耗（消耗包括木料、木板、钉子），消耗定额由所下计划部门协同有关技术部门下达。日常零修所用的木料由生产部根据实际情况下消耗给机修车间。机修车间的木料使用情况纳入月底考核。第三章 目标、程序一、炼胶车间成本目标：粉状料及油类料出胶率98.798.9%，胶类如丁苯胶、天然胶等无风耗。（原材料不包括落地炭黑）。二、控制程序1、原材料领用凭领料单，由生产部经理签字。2、混炼胶发放凭领料单，其它车间称重领胶。3、出胶率=(付出混炼胶+本月盘存混炼胶-上月盘存混炼胶)/(领用原材料+上月盘存原材料-本月盘存原材料)100%粉状料及油类料出胶率在98.798.9%之间不奖不罚，超出98.9%部分，50%奖励，低于98.7%部分100%扣罚。二、压延车间成本目标：超定额100%扣罚，节约部分50%奖励。计算公式：本月应耗混炼胶-实耗混炼胶=节或超1、混炼胶消耗以炼胶车间发料单为凭证。2、锦纶布消耗以物资管理处领料单为凭证。3、半成品以硫化车间、水坝车间领用的半成品单为凭证。技术部的消耗定额按照一定的工艺标准制定，但因购进的各种型号的水坝布与工艺标准在厚度上可能不一致，如果购进的水坝布布基薄于工艺要求标准，需要增加底胶耗胶量；因原材料原因使胶料密度波动，密度变大，所耗胶料相应增加，月底由压延车间汇总，由质检处、技术部签字认可。如果因压延操作原因及水坝压缩比等原因使硫化出的成品厚度薄于工艺要求的厚度，生产部根据质检处提报的坝片数量，减去相应的底胶耗胶量。三、硫化车间成本目标：超定额100%扣罚，节约部分50%奖励。控制程序：1、制品类、小件类消耗依据工艺标准。2、底垫片风耗1.9-2.1%，（即成品重量的1.9-2.1%）,普通胶板取边2%（用平板硫化），3.54.5%(用鼓式硫化机硫化)，有特殊要求的按工艺标准。3、垫平片米数与公斤数同时入库。要求数字必须准确，生产部不定时抽查，不属实一次，扣硫化车间、物资管理处责任人各10分。4、车间在清理平板粘板时，如有加强片必须用加强片，没有加强片用其它低成本胶，并事先通知生产部下定额。3.6米胶板清模用料9公斤，条纹胶板简单清理用料5公斤，大清用料10公斤。5、车间要加强对条纹胶板等薄胶板余头的控制，余头不能大于50cm，对大于50cm的余头质检处在每块余头上签字后车间入库，同时生产部对超出50cm部分给予相应扣罚。如果存在弄虚作假行为，车间操作人员故意从中间裁断，发现一次，十倍扣罚。生产部不定时抽查。四、水坝车间成本目标：超定额100%扣罚，节约部分50%奖励。控制程序：1、混炼胶、汽油、甲苯等物耗凭领料单。2、胶浆子入库5-9月份按90%入库，10-4月份按95%入库。水坝车间实际付出的增多还是减少与工艺执行是否严格有很大关系，技术部加强对工艺的检查监督，质检处加强对胶条、胶片的测量，对不达工艺标准的予以扣罚。五、机修车间成本控制程序；1、维修材料需以旧换新，领料单需使用部门负责人签字认可。2、木料纳入月底考核，月底对木料盘点，车间把木制品的详细耗用情况列入成本表。3、其他产品均按技术部门的消耗定额进行考核，超出定额部分按成本价进行扣罚。六、物资管理处包装材料1、物资管理处所有的包装材料（黄筒子膜、白拉伸摸、胶带、铁打包带、白塑料打包带、扎绳等）必须有消耗。在打包新产品时必须事先通知生产部下定额。月底报表中（打包材料）要包括所有的包装材料，包括打了多少产品，发几个托盘，捆了多少垫平片等。而且必须填写上期盘存、本期收入、本期付出、本期盘存。2、打包用的胶带、黄筒子膜等由打包人员自己开单领取，月底23号汇总数量交硫化车间开单（领料单上注明仓库包装用）核算成本。第四章 监督、考核1、每月由分管财务负责人组织车间、物资管理处、生产部参加盘点，企管处监督。盘点各类物资的数量必须当天上报，不能随便更改。2、每月生产部核算各车间的盈亏情况报企管处。第五章 其它问题1、合格品、废品的入库及消耗依据（1）各车间按规定如实填报表，合格品、废品由质检处检验认定，日产日检。（2）质检处按产品品种、规格、型号不同分类统计合格率，以月为单位进行考核。车间对检验完的合格品、废品一律入库。（3）生产部以产品入库单中统计的合格品、废品总数为材料消耗的依据。2、底垫片、胶板类产品转序过程的控制。（1）压延车间压延的底垫片、胶板类产品实行称重、量米数双重计量的方法，并做好标识。（2）硫化车间领取的底垫片、胶板同样实行称重、量米双重计量的方法加以确认，达到工艺要求的接收，若因达不到工艺要求退回而造成的损失由压延车间承担。（3）硫化车间按要求裁断底垫片，水坝车间按工艺规定要求进行搭接，每座坝的底垫片不能超出规定重量，如超出工艺消耗，压延车间承担损失。3、水坝布、剩余坝片的控制（1）由技术部计算出每座水坝的耗布总量并及时发到生产部。（2）生产部严格按技术提供的数量，结合我公司的生产状况，本着最大限度节约降耗的目的，确定出每卷水坝布的尺寸，申报购买。（3）车间需对剩余的坝片及时入库，物资管理处、生产部凭入库单做好记录。对库存的坝片，根据具体情况要及时综合利用，车间凭领料单领取，出库的坝片生产部凭领料单及时消帐。4、机物料部分（1）高温膜隔离纸属压延车间隔离差级胶专用，如发现压延车间职工做其它用，有随便丢弃现象，扣压延车间1分（3个工时，下同），其它车间随便使用的，扣压延车间及相应车间各1分。硫化车间包装条纹用的牛皮纸同以上管理。（2）车间用做标识用的水坝印字如1、2、3、甲、乙、丙等有随便丢弃的，扣相应车间1分。（3）抛光片、砂纸、刀片、白铅笔、生料带、焊条等使用不合理，没有用完随便丢弃的，扣相应车间1分。（4）车间在加油类料做润滑剂时，必须把包装内的油处理干净，不能造成不必要的浪费，发现一次，扣1分。（5）其它类似情况做相同扣罚。5、压延车间、硫化车间以后领用的垫布，水坝车间领用的涤纶布均报生产部登记入帐。6、自硫胶、掺胶。车间内出现自硫胶，如果是自身人为原因，必须报生产部处理，不允许车间内私自处理。如果是原材料及其它原因，由技术部、质检处认可后报生产部。车间内每月都有少量胶料需做掺胶处理，掺用的胶料必须由技术部签字，否则生产部在月底结账中不予认可。附：各车间机物料定额硫化车间压延车间水坝车间炼胶车间机修车间备注大扫帚2/年*5/年6/年2/月把小笤帚531353把/月棉纱3+3(清模)2232/月拖把62332把/月洗衣粉2+5碱1121包/月液压油205*3510*/月胶粘带1/1011条条纹5（标识）*个/月毛刷2个/100米（围油栏）； 1个（气门座）1个（汽油）； 1个（隔离剂）2（大）；6（小）*个/月白铅笔850米/支1500米/支*按坝片数量算/月铁簸箕32422每年圆珠笔芯500件/支（方胶盖）； 500件/支（法兰垫）1支/2条 （PVC围油栏）*支/月抛光片100*个/月砂纸25*个/月百叶片15*个/月岫石4642*每年刀片50件/片(法兰垫、中号楔子）； 40件/片（大楔子、方胶盖）； 70件/片（小楔子、密封垫）5片（大刀片）5片(大刀片)*件/月肥皂*1*块/月莱茵达*1公斤/2.5-3吨胶*公斤/月胶浆子杯4212*每年汽油*0.2/300米半成品*公斤/月甲苯*0.5/300米搭缝*公斤/月 用电、用水、用汽管理规定一、用电管理 1、胶南市现执行的低、平、高、尖峰时间安排平峰：07：0008：30 11：3018：00 23：0024：00高峰：08：3011：30 18：0023：00尖峰：10：3011：30 19：0021：00低峰：23：0007：002、为最大限度地搞好节约用电，保证正常生产，在高峰时段，炼胶车间白天需在8：3018：00前完成塑炼、混炼等任务，但要根据计划情况尽量避开上午10：3011：30的尖峰时段。压延车间可在8：3018：00的高、尖峰时段安排压延，但每天的计划必须在晚上19：00尖峰时段来临前完成，如计划少，上午10：3011：30的尖峰时段也要避开，其它车间的小动力设备正常生产用电。3、各生产单位在组织生产时，严格控制在高峰、尖峰时段用电，如有紧急计划及其它特殊情况，必须到生产部办理用电申请手续。4、各生产单位应根据生产任务量的大小合理调配设备，能使用小设备的不动用大设备，坚决杜绝大设备干小活、“大马拉小车”的各种浪费现象。5、公司配电室的有功、无功补偿要始终运行正常，每天计算功率因数，发现有异常，要及时上报并查找原因，每天的功率因数必须在0.93以上。6、车间及办公楼，公寓楼正常照明及一些临时照明用电的管理，每天天亮时照明灯关闭（天亮指视线在200米内可见），若未及时关闭，按每支灯10元扣罚责任部门。7、各生产单位的用电情况由电工负责监督检查，若发现有违反用电管理制度的，一次扣罚责任单位100元，并扣罚在此时间用电造成的费用，如电工监督不力，发现一次扣电工工作质量分5分。二、用水管理1、为加强用水管理，杜绝跑、冒、滴、漏，树立节约用水、人人有责的新风气，各用水单位要积极配合，采取有效的节水措施，使用水量较好的控制在计划以内。2、锅炉储水罐及除尘用水池要坚决杜绝水满溢出，每发现一次扣罚责任人200元，杜绝在锅炉房内洗衣服等与工作无关的事情，发现一次扣罚100元，各车间严禁用水冲刷地面（炼胶车间除外，但禁止车间内形成水湾），机修车间酸洗液处理铁件时，严禁直接开放水龙头冲洗，需用器物接水、换水冲洗。每发现一次扣罚责任单位100元。3、在修泵停水期间，用水单位必须有生产调度的使用通知单方可用自来水，擅自放水扣罚责任单位100元，并扣罚在此时间用水量的全部费用。4、各相关用水的部门，要对各自辖区内的用水设施及管路加强管理，杜绝跑、冒、滴、漏，若因管理不善，造成浪费，扣罚责任单位100元，如造成重大损失，按损失价值扣罚。5、生产部节能管理员要加强对水资源的监控，每天对自来水表（总表及分支表）、自备水表进行抄数记录、对比，发现异常及时汇报，确保水资源的合理利用。6、各用汽部门要注意设备冷凝水的回收，这是减少新鲜水补充的一大保证，对节煤、节水起着至关重要的作用，尤其是使用蒸汽的车间要经常检查设备上疏水阀及管道的完好状况，记录在设备运行记录上，机修车间要把回水回汽管道巡检纳入日常检查的项目，发现问题及时处理，避免浪费。三、用汽管理1、为强化节煤、节汽的管理，提高设备的热效率，降低燃料消耗，各用汽部门必须对管道及闸阀应尽可能保持严密不泄露，减少蒸汽热量的损失。2