超市资料之物流财务管理细则.doc

物流财务管理细则一、总则为了实现“物流管理精细化、数据化，并逐渐将物流费用中心转为利润中心”的目标，梳理各项操作流程，节约相关成本费用，提高管理效率，增强服务意识。结合实际工作情况，特制定物流财务管理细则，现予以下发，请遵照执行。二、适用范围本办法适用于陕西民生家乐商业连锁有限责任公司物流管理部及其他相关部门。三、管理职责物流财务室职责：规范、梳理相关业务流程，审核、分析相关成本费用，监督、服务物流日常工作等。四、公文审批 公文审批流程：呈报人部门经理物流财务室总经理 需报送公司总部的公文在完成内部审批流程后按照公司相关公文审批流程上报公司。 公文呈报分类：设备维修（金额超过200元）、外租车费用、盘点损失、商品差异、分析报告、招待费用、其他重大事项等。五、费用管理 报销流程费用报销人部门经理物流财务室物流总经理 原则要求 费用报销原则：先预审，后报销。 各项费用产生后应于10个工作日（含费用发生当天）内报账，超过1个月将不再给予报销。 有原始正规发票，填制报销凭证，有经办人，验证人，部门领导签字，任何单据不能随意修改。 为了保证资金运转正常，各项费用应于每周四前报销，报销单据应书写清晰、准确，粘贴整齐，有借款单的需先冲销借款单。 重大事项需借款的，经物流财务室、总经理批准后，方可到财务室借款，一周之内必须办理报销手续。 借款原则:前款不清，后款不借。 费用规定 车辆加油：公司统一对车辆加油，对途中需要加油的车辆，应向加油站索取正式发票，并在背面填写车牌号、公里数、加油人员姓名。 车辆维修：车辆维修到指定维修厂维修，索取正式发票。特殊情况（小额维修50元以下收款收据）要有相关人员确认，经财务室同意后方可报销。50元以上必须出具正式发票，严禁将大金额化小额用收款收据报销，一经发现将不予报销，并追究相关人员责任。 外租车费用：在完成公文审批后，报销时需附外租车与自营车节约对比表、正规发票等。 罚款：对于车辆在行驶途中因个人原因发生的各种违章罚款，不予报销，由责任人自行承担。 差旅费: 严格执行物流差旅费管理办法。出差期间必须按计划前往目的地，无特殊原因必须在规定时间内返回，出差回来4天内(节假日可以顺延)到财务室办理报销手续。 食堂费：要求报销时，列明购买食物名称、单位、金额、天数等，必要时出具市场价格对比表等。 维修费：对于维修费要求出具检测情况、维修明细单等，更换零件设备需开具增值税专用发票。 各项费用报销金额不得大于预审金额，确有特殊情况应及时与财务室沟通。 六、成本管理 订货分析:要求营运管理部每月28号提供各门店下月计划订货与销售分析情况表于商品管理部、物流管理部及计划财务部。 配送商品分析:要求物流管理部相关科室将每次配送汇总表（包含商品售价、成本）、车辆费用等上报物流财务室，财务室充分考虑毛利、费用、人工成本等进行配送商品成本及结构分析。 返配分析: 物流管理部每月25日将各门店返配情况表提供于物流财务室，物流财务对比本月各门店实际订货汇总表，进行返配成本分析。 退货分析:物流财务每月对供应商订货汇总表及退货汇总表进行分析。 仓储成本分析：物流管理部相关科室每月26日提供库存汇总表、库存需配送表、退货未拉走表，以便进行仓储成本分析。 差异分析：物流管理部相关部门每月28日提供差异情况表，验收、配送、仓储等科室对各自差异情况表进行分析并上报。 车辆费用分析：物流财务室每月汇总上报车辆费用，并与同期数据进行对比分析，重点分析外租车辆费用。 盘点分析：对物流盘点情况进行分析，尤其是损失，分析亏损原因，从动态角度对虚亏、潜亏、实亏进行分析。以上数据望相关部门予以配合提供，以便财务进行数据分析，给物流经营决策提供参考依据，推进物流精细化管理。七、资金资产管理 资金管理 收付现金严格按照公司资金管理办法执行，不准白条顶库，不准垫支挪用。 库存现金必须每日核对清楚，保持账实相符。如发生长短款问题，应及时上报，不得将长短款相互抵消，每月进行一次库存现金抽盘工作。 存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管，下班要检查窗户、保险柜、房门锁好后方能离开。 印章、账户要进行分离管理，做好日常登记工作。每日做好会计账务登记工作。 资产清查定期对物流进行资产清查盘点。配合资产管理部门，做到物流资