财务专业银行的论文.doc

技术应用性设计成果 届 别： 届 二级学院（部）： 财会金融学院 专业名称： 财务信息管理 班级名称： 学生姓名： 学生学号： 指导教师（学院）： 指导师傅（企业）： 20 年 5 月 12 日目 录一、 引言（1）二、A银行业务流程分析 （1）（一）A银行基本情况（1）（二）储蓄部基本情况（1）（三）我的实习工作（1）（四）分析A银行业务流程（2）三、A银行业务流程的风险分析和优化 （4）（一）A银行业务流程的风险分析（4）（二）A银行业务流程的优化措施（5）参 考 文 献（6）A银行业务流程优化方案XXXXXX XXX 摘 要 本方案根据A银行业务流程的风险，分析了A银行柜面业务的风险，从风险的特点入手，对目前A银行柜面业务风险管理存在的问题及因素进行深入分析，继而提出提升A银行柜面业务风险管理的有效措施和方案。 关键词 银行业务 流程 优化方案一 引言我于20 年2月16日进入A银行X支行实习，实习期为四个月。我所从事的岗位是南安储蓄所的储蓄柜台，主要工作是开户、存取款，交电费，电话费、手机费、代发职工工资等。随着一段时间的工作，我发现A银行在业务流程中还存在着一定的风险，本文阐述了A银行现在的业务流程，并对其进行风险分析，提出了更加优化的风险管理措施。二 A银行业务流程分析（一）A银行基本概况浙江富阳A银行（简称富阳A银行）是一家富阳市辖内的农民、农村工商户和企业法人及其他经济组织入股组建的股份合作制社区性地方金融机构，于2005年1月29日创立，2005年6月18日挂牌成立。 经银监会批准，本行的业务经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑和贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理外汇业务，经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 自成立以来，全行一直奉行“拓展引导发展，合作引领合力，规矩引申规范”的经营理念，在改革中转型、在转型中发展、在发展中完善，真正成为了支持社会主义新农村建设的金融主力军和中小企业成长的摇篮。（二）储蓄柜基本情况储蓄柜可以进行办理日常基本业务，如储蓄业务和中间业务。储蓄柜日常工作的主要职责有：1.柜员在授权范围内处理临柜业务，实行单收单付制，并对办理业务的质量和发生的差错负全部责任。2认真审核凭证、存单（折）、各要素（包括印鉴、密码、身份证），以凭证为依据并与终端或打印信息相核对，严禁无据录入。3柜员不办理本人的存取款和核算业务。4营业期间，柜员应妥善保管业务印章、库存现金、重要空白凭证，短暂离岗应入箱上锁，电脑终端应同时退出业务操作系统。5柜员接班必须当面办理账、款、凭证、登记簿、业务印章的交接手绪，详细记录交接登记簿并由交接双方和第三方签字，并在系统中办理移交。6每日营业终了，柜员根据系统打印出柜员日结清单，进行每日账款核对、账账核对、账证核对，对柜面业务的真实性、完整性和正确性进行审核。（三）我的实习工作实习期间，我主要是在A银行X支行南安储蓄所储蓄柜进行实习，每天的主要工作包括以下内容：1清晨，交纳前一天的凭证给接库员并把现金和重要空白凭证领入库，核对现金和重要空白凭证的数目。2数目正确后，才可以开始办理储蓄业务和中间业务。3. 中午，打印出柜员日结清单，自己盘点现金和重要空白凭证的数目，做到账实相符，清点数目正确后，才可以接着办理业务。4. 傍晚，打印出柜员日结清单、柜员现金收付清单、柜员账务流水清单和非账务流水清单，并和另一柜员交替复合现金和重要空白凭证的数目，盘点正确后，才可以把现金和重要空白凭证锁入箱内，交给接库人员。（四）分析A银行的业务流程储蓄业务的流程 开户 客户持身份证和现金，柜员收到后，核实身份证和现金无误后为其开户，请客户在开户凭条上签名后，把存款单、存折或卡和身份证交还给客户。存款 客户持身份证和现金，柜员收到后，核实身份证和现金无误后，为其办理存款。并请客户在存款凭条上签名，把存款单或活期存折和身份证退存款人取款 客户持身份证和存单，柜员收到后，核实存单与证件无误后记账付款，请客户在取款凭条上签名后，-把现金、存单（折）和身份证交存款人清点收纳。各种存款储蓄的比较中间业务的流程交电费 客户将火表号码填写在凭条上，待柜员核实并查出缴费信息后，客户将有关费用金额以现金方式缴费。如客户缴纳电费的存折，则先直接把现金存入存折中。缴费成功后，打印出电费发票，交给客户核实。交电话费 客户将电话号码填写在凭条上，待柜员核实并查出缴费信息后，客户将有关费用金额以现金方式缴费，打印出电话费发票，交给客户核实。充移动手机费 客户将移动的手机号码和缴纳的金额填写在凭条上，并把现金交给柜员，柜员核实无误后，将其金额充入该号码，缴费成功后，打印出手机费发票，交给客户核实。活期储蓄定期储蓄储 蓄零存整取通知存款转 账柜面业务代收业务代 理代付业务贷 款三 A银行业务流程的风险分析和优化银行柜面业务风险是指银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。针对银行柜面业务风险管理进行研究和分析，一方面可以有效识别产生A银行柜面业务风险的管理漏洞和问题；另一方面还可以通过问题因素分析，探索有效的解决措施。 (一)A银行柜面业务风险管理的问题及因素分析 1.管理制度的盲目和波动易造成管理指示不明 A银行柜面管理规章制度随着柜面业务的调整和拓展经常做补充和修正。从原则而言，规章制度是轴线，业务围绕制度的要求而开展。管理制度的制定不能是随机或盲目的，而应该立足于时代发展的背景，前瞻性地关注A银行柜面业务的拓展渠道和发展方向，在人员培养、客户需要、业务拓新、风险隐患等问题上做充足的准备。然而，A银行柜面风险管理的系统化建设明显不足，缺乏前瞻性和统筹性。以办理代理业务来说，A银行还不能从大局中较好地把握代理业务的总体发展趋向，缺乏宏观领域的对应风险管理手段，继而不能很好地在微观层面上做具体而细致的管理制度设计，包括决策、执行、处理及反馈等。A银行的制度往往是跟着业务后面走，开发一项业务补充一项管理制度，新的柜面风险出现才调整原有的管理条例。2.柜面操作人员的鉴别风险意识与抵抗风险能力不足 A银行柜面业务操作的主体是银行柜员。银行柜员的鉴别风险意识与抵抗风险的能力直接影响着柜面风险的发生概率。总体来说，柜员的鉴别风险意识和抵抗风险能力主要集中在对业务操作过程的整体把握，而或多或少忽略业务自身的要求和特点。打个比方，柜员在办理客户挂失业务时，关注的是客户挂失身份是否真实、挂失条件是否具备等因素，很少考虑挂失原因是否合理或挂失处理结果是否符合常规。殊不知，一些违反常规的业务往往存在着巨大的风险隐患。柜员对柜面业务的风险意识、风险态度、风险能力及所采取的手段都直接影响到业务的最终成效。另外，在一些柜面业务的具体操作过程中，许多柜员往往明知相关的制度规定，而实际操作却背道而驰：虚假交易时有发生；对资金长款、短款进行违规处理；空白重要凭证领用及签发简约操作等等。 3.风险管理手段与柜面业务需求不吻合 目前A银行实施的一些柜面风险管理手段与柜面的业务需求、业务操作特点吻合度不高。例如，A银行要求网点内部的款项调剂要加盖出入库单，但是柜员在实际操作过程中款项之间的调剂发生频繁，繁琐的款项调剂手续消耗了柜员许多的精力和时间。又如，A银行为了加强内控管理，设置临柜柜员和主管柜员等不同岗位，要求临柜柜员一旦遇到特殊业务时，需要经主管柜员的授权才能处理该业务。然而，在实际的柜面业务操作中，经常会出现临柜柜员业务量繁重，授权主管柜员却闲置无事。人员设置的不合理在一定程度上不是减缓了业务风险而是增大了风险的隐患。 4.风险管理信息的不对称 要想做好柜面业务的风险管理，A银行首先要对柜面的业务风险信息有一个全面、准确地把握，才能有的放矢地制定相关的管理制度和规定。但是目前这方面做得还远远不够。以代理业务为典型,目前A银行也承担着代理保险等业务,打破原有的吸储者和放贷者的角色,兼职为各项代理业务的“代言人”。就银行而言，通过开办代理业务，收取相关的手续费,扩大知名度，实为一举两得。然而,在获利的同时, A银行或多或少忽视对被代理单位相关风险信息的收集和分析。风险管理信息的不对称容易造成被代理单位在利益的驱动下，对银行和客户片面夸大其收益。客户在不知情的情况下,易将银行作为代理业务的风险最终承担者。这无疑会增加银行柜面业务的潜在风险。 (二)探究A银行业务流程风险的优化方案 1.以人文本，从源头抓管理 人是制度的制定者，也是制度的执行者，从源头抓管理，即要做好管理制度制定者和执行者的全方位工作。(1) A银行柜面风险管理要走出以往制度只约束基层柜员的方式，把评定和审核的范围扩大到单位分管领导、主要负责人层面。一旦一线岗位出现柜面风险，要层层分摊责任。只有这样，才能把制度制定者与执行者的利益捆绑在一起，从上层领导开始全员注重柜面风险隐患，提高风险防范意识。(2)关注员工的自身利益，尊重员工，发挥员工的“主体作用”。切实站在一线员工的立场上，考虑员工的各方面需求。银行要抛开只讲效益不要质量的做法，注重员工长远人生规划和发展，通过组织各项学习和竞赛来提高员工的综合素质和能力，提高员工识别柜面风险的意识和抵抗柜面风险的能力。(3)建立科学合理的绩效机制。对违规违纪现象既要加大惩处力度，同时也要建立柜员风险补偿制度，平衡激励与约束机制。(4)银行还要建立起网上银行和对增加点ATM机，为柜面客户的分流创造条件和环境，缓解柜面操作人员的业务量和工作强度，便于其集中精力做好柜面风险的控制。 2.加强柜面业务风险管理，建立健全管理机制 (1) A银行要加强柜面风险管理的力度，对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；柜员的权限卡要按照事权进行划分；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。 (2)按照“机构扁平化、业务垂直化、前后台相分离”的原则，整合并加强事后监督职能部门的功能，努力做到监测动态、发现疑点、及时处理的一条龙管理方式；对二级分行全辖营业网点需要集中处理的资金汇划、票据交换资金清算、跨行业务清算等，都由二级分行会计业务处理中心集中处理，统一管理。 (3)建立健全柜面业务考核考评系统。针对网点、柜员的柜面风险控制管理、风险防范措施和效果等进行及时的跟踪考核，把柜员的业务量、营销业绩与风险管理业绩作为综合考评的依据，并把此依据与柜员的个人奖励与岗位提升挂钩。 3.借助高科技手段，完善管理方法 借助于现代化的高科技手段，A银行柜面业务在提高效率的同时，无疑也会提高抵御风险的能力。比如，打破以往人工鉴别客户身份的方式，代之以身份鉴别仪、电子验印技术等，极大地提高了鉴别的准确率和时效；又如，柜员的签到由以前的权限卡签到发展为目前的指纹签到，提高了柜员操作的安全性。 (1)A银行要充分利用高科技的管理方法，通过科学、有效的管理模式对柜员的业务操作流程、业务处理方法等进行及时的考核与鉴定。 (2) A银行应利用高科技手段建立风险监控与预警系统，能够对所收集的柜面业务信息进行全面的数据分析和业务监测，改进监控的质量。 （3）A银行应尽快建立起网上银行和电子银行，加快业务的受理速度，有效分流柜面客户群体，缓解柜面的业务风险压力。4.建立信息共享机制，规避柜面业务风险 行业间的信息共享机制可以有助于银行了解行业间的发展动态和风险因素，了解柜面业务的操作流程和风险隐患，了解客户群体的信息，以及有效规避风险的措施。 (1)打通银行业之间的信息阻碍，建立共享资源库；A银行可以通过资源库掌握柜面业务的开展情况及客户的各项信息。 (2)加强与行业及