酒店财务管理制度.doc

*酒店财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高酒店效益，实现酒店上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度： 一、总原则 1.各员工必须尊纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。 2.各部门必须相互衔接，各负其责。 3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4.每项业务必须有经手人、部门负责人签字。 二、采购制度 1.仓库库存既保证经营需要，又无积压，采购费用小。 2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。 3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。 4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位。 5.材料进入酒店以后，仓库必须及时清点数量，用料部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。 6.供应商必须提供调拨单、发票、订单，经财务部门审核、有关人员审批，才可付款。 三、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、审批的凭据付款。 6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有指定人员批准签字。 8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。 四、成本控制制度 1.各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的服务技术水平，节约材料，保障利润的最大化。2材料入库，保管人员立即验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。 3材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。 4.必须填制领料单，并有领用部门和仓库部门同时签名，并报财务部门。 6.领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。 7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符，如有不符，追究相关责任。 会计主管岗位责任制一、根据会计法和酒店的实际情况负责酒店的全面会计核算工作，并直接对老板负责。 二、参与制定酒店的会计核算制度和财务管理制度工作，制定酒店的收支计划，并认真执行和实施。 三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。 五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划。 六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。 七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。 八、办理有关税款的计算、申报、缴纳工作和有关工商的财务事宜。九、负责会计档案的装订和保管工作。 出纳人员岗位责任制 一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。 二、负责保管库存现金和有价证券，严格按现金管理条例的具体规定收支使用现金。 三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。 四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。 五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。 六、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理相关业务。 七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。 八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向