关于xxx申请固定资产贷款的调查报告.doc

关于公司申请固定贷款万元的调查报告申报单位： 调查人： 调查日期： 目录一、申请人概况 二、申请人行业分析三、申请人经营情况四、财务分析五、固定资产投资概况六、还款能力分析七、担保情况调查分析八、风险与收益分析九、调查结论关于xxx申请固定资产贷款的调查报告声明与保证我们在此声明和保证：此报告是按照xxx农村合作银行贷款xxx的有关规定，经对申请人的各项资料进行审慎调查、核实、分析和整理而完成。我们对报告的真实性、准确性和完整性负责。A角客户经理： B角客户经理：一、申请人概况（一）申请人基本情况1、基本情况。主要介绍申请人成立时间、注册资本、注册地址、法人代表、经营范围，并以叙述申请人相关证照（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等）的取得情况和有效性（是否按规定办理年审）。2、申请人发展沿革。主要介绍申请人自成立以来重大发展变化。包括资产规模的扩大、经营范围拓展以及结算方式的完善和风险防控能力的提升等情况。3、申请人的组织管理架构。主要介绍申请人组织管理机构设置情况以及相互之间的权属关系，并根据业务素质或知识结构简要介绍申请人员工组成情况。4、申请人的股权架构。详细介绍申请人股东和注册资金变更情况，现有股权组成情况即申请人由哪些自然人或法人投资注册成立（通过查看企业提供的公司章程、验资报告，必要是查看工商部门股东信息查询资料），需详细注明该股东名称、经营地址、经营范围、注册资本，简要说明财务状况；属个人股东的，需详细注明该股东姓名、年龄、性别、学历、家庭资产负债等情况。（二）申请人高管及实际控制人员概况。主要介绍申请人法人代表、总经理、财务总监以及实际控制人（注意：法人代表不一定就是企业实际控制人）；等高管人员的简历和管理能力及经验。（三）申请人信用和授信情况1、信用状况。主要介绍申请人及高管人员征信报告、信贷管理系统、表外核销（置换）不良贷款清单等信息资源中所反映的诚信状况（指是否存在逾期记录和其他不良记录）以及在调查了解中所掌握的纳税、民间借贷、货款支付等关于诚信方面的情况，综合评价申请人的诚信状况。2、授信状况。主要介绍申请人在他行和我行已授信状况和授信使用情况。（四）关联人情况：主要介绍对申请人经营决策和管理有影响或影响较大关联人基本情况、股权情况、法人代表、经营概况以及对申请人的影响程度进行调查和分析。二、申请人行业分析（一）国家行业政策包括：宏观经济政策、行业政策（行业主管部门、人民银行及银监局监管要求）（二）行业现状及发展前景包括但不限于：行业产业链情况、行业内竞争情况、行业发展前景(三)借款申请人在行业地位中的地位1.产品的竞争能力 包括：成本优势、技术优势、质量优势、品牌优势2.产品的市场占有情况通常可以从两个方面进行考察：（1）公司产品销售市场的地域分布情况公司销售市场可分为：地区型、全国型和世界范围型。（2）公司产品在同类产品市场上的占有率市场占有率是指一个公司的产品销售量占该类产品整个市场销售总量的比例。市场占有率越高，表示公司的经营能力和竞争力越强，公司的销售和利润水平越好、越稳定。三、申请人经营情况主要介绍申请人的营业条件、采用的经营战略和确定的经营目标；近年在经营当中为提高竞争力而采取的相关措施（包括增加资金实力、产品创新、人员结构调整、引进战略合作等一系列措施），取得的成果（包括竞争实力的提升、产品销售市场的扩大、市场占有率的提高、经营数据的上升等）。新成立的可省略此项内容。1、经营条件及主营业务：要求：概括申请人厂房、土地的权属及规模，分析申请人主营业务的概况；2、生产工艺水平（适用于生产型企业）：要求：分析申请人生产设备的总体规模及新旧程度、生产流程、生产工艺水平情况；3.经营模式：要求：说明申请人经营模式，分析上下游客户的概况、业务集中度和稳定性，并分析申请人与上、下游客户之间的结算方式、结算周期等；重点分析关联方采购和销售的金额和占比。4、近期发展规划：要求：分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划；5、借款申请人其他重大事项：要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：重大体制改革；重大建设项目；重大法律诉讼、重大事故和赔偿；重大经营管理变化等。四、财务分析（全面的财务分析是建立在充分收集申请人连续三年以上的会计报表的基础上的，会计报表应包括资产负债表、损益表、现金流量表以及有关附表；财务报表附注；注册会计师查账正报告以及其他资料）（一）基本财务情况。以表格方式列出近三年资产负债表、损益表、现金流量表（不足三年的可从成立以来）重要数据、数据之间的增减及增减幅度等情况，并对变化较大数据进行分析说明。（新成立公司只需简要介绍资产、负债情况）。项目200x年末（万元）20xx年末（万元）比上年增减（万元）增减幅度（%）20xx年末（万元）比上年增减（万元）增减幅度（%）资产总额现金存货负债总额应付账款所有者权益（在分析当中，要根据调查情况掌握财务数据的真实情况。财务分析不只是有关数据的简单计算和比较，更多的需要分析财务数据形成的原因和未来变化趋势。不必过于关注某一时点的财务数字，而应关注某一时间段有关数据的变化情况。在分析中还应当注意通货膨胀对企业销售情况的影响，一般情况当年的通货膨胀率高于企业销售增长率，其销售额的增长很有可能是由通货膨胀造成的。因此在分析中我们要灵活运用各项数据和分析方法）（二）偿债能力分析。在充分调查，核实相关数据的前提下，对申请人三年来长期偿债能力（包括资产负债率、产权比率、利息保障倍数）、短期偿债能力（流动比率、速动比率、现金比率）增减变化进行测算，并根据申请人的经营特点进行客观分析。（相关数据可列表）长期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：1.资产负债率=负债总额/资产总额，该指标反映资产对债权人权益的保障程度，对债务人而言，数值越低风险越小，一般应低于70%；2、负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额，该指标反映所有者权益对债权人权益的保障程度。比率越低，表明申请人的长期偿债能力越强。但不宜过低，过低则表明申请人发挥负债的财务杠杆作用能力不强，影响企业盈利；3、利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用，该指标反映申请人偿付利息的能力。倍数越高，说明其支付利息费用的能力越强，一般应高于1.短期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：1、流动比例=流动资产/流动负债，该指标反映每元流动负债有多少流动资产作为还款保证。比率越高说明申请人拥有较高的营运资金可用于抵偿短期负债，其可变现资产金额大，债权人遭受损失的风险小。但比率过高则显示申请人流动资产占用过多，影响资产使用效率和盈利能力，还可能是应收账款和存活过多。在分析中要注意流动资产结构、周转情况以及季节性生产与融资和现金流量的的匹配情况，不同行业的流动比率差异性较大。一般情况下至少保持在1-1.5之间才表示企业具有较强的短期偿债能力，但有很多运作良好的企业，如电力企业，流动比率虽远低于1-1.5，其基本都具有较好的还款能力。因此分析中要避免单凭经验对所有行业不加区别。2、速动比率=速动资产（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债，该指标一般作为流动比率的辅助指标，反映流动资产中易于变现的资产对短期债务的保障程度，但其未考虑应收账款的可回收性和期限，在分析中可结合分析应收账款的帐户分布和账龄结构。该比率一般以1为宜，过高则说明申请人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或盈利机会；偏低则说明申请人短期偿债能力存在问题；3、营运资金=流动资产-流动负债，一般来说，营运资金越多，对申请人短期和长期资产支持越大，应注意该指标的多少需与销售额、总资产或其他变量结合起来综合评价才更具实际意义。在进行短期偿债能力分析是，除观察相关比率和现金流量的变化外，还应对不同会计期间流动资产、速动资产和流动负债的变化情况进行对比分析，防止申请人弄虚作假。（三）盈利能力分析。根据相关数据测算盈利指标（主营业务利润率、资产净利润率等）的增减变化，结合资产负债变动情况和经营特点进行分析。它可以帮助调查人员全面深刻地分析财务报表上相关项目之间的关系。主要有一下指标，可根据实际情况选用：1、销售利润率（毛利润率）=主营业务利润/主营业务收入净额，该指标主要分析企业产品销售成本控制情况，比率越高，表明取得同样的产品销售收入的产品销售成本越低，销售利润越高。但有时上升可能是通货膨胀带来的，分析是需注意。该比率下降可能反映申请人销货方面的困难、生产上的无效率和存货的囤积，分析中要对相关项目进行综合；2、营业利润率=营业利润/主营业务收入净额，该指标反映申请人营业利润占销售收入净额的比重，营业利润越高，说明申请人营业活动的盈利水平越高。相对于销售利润率，该指标侧重于反映申请人费用控制能力；3、净利润率=净利润/主营业务收入净额，该指标越大，表明每元产品销售收入净额所取得的净利润越多；4、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额（产品销售成本+产品销售费用+管理费用+财务费用），该指标反映每元成本费用支出所能带来的利润总额，比率越大，说明同样的成本费用能取得更多的利润。（四）营运能力分析。营运能力是指通过申请人资产周转速度所反映出的其资产运用能力。它不仅能反映资产管理水平和资产配置组合能力，而且影响着申请人的偿债能力和盈利能力。主要有以下指标：1、总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额，该指标用来分析申请人全部资产的使用效率。比率越高，说明申请人资产经营效率越好，取得的收入越高，管理能力越强。2、应收账款周转率=赊销收入净额（一般以主营业务收入净额代替）/应收账款平均余额（包含应收账款和应收票据，但已贴现的应收票据不包括在应收账款平均余额内），该指标反映申请人应收账款的周转速度。周转率越高说明申请人应收账款的回收速度越快，流动性越好，有助于提高申请人的短期偿债能力，在分析中要注重查看应收账款是否过于几种于某个客户，或账龄达到120天以上，出现这两种情况，都说明应收账款收回风险大；3、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额，该指标反映申请人的经营效率。存货周转率越高，说明存货从资金投入到销售收回的时间越短。在营业利润率相同的条件下，存货周转率越高，获取的利润越多。过快的存货周转率，也可能说明申请人没有足够的存货可供耗用或销售，从而失去获利机会。分析中要结合存货结构变化以及存货计价方式的实际情况。4、资产利润率=利润总额/资产平均余额，该指标反映申请人资产综合利用效果。比率越高，说明申请人资产利用效率越高，利用资产创造的利润越多，盈利能力越强，营运能力就越强。以上平均余额=（期初余额+期末余额）/2，其中应收账款余额应为扣除坏账准备后的净额（四）现金流量分析。申请人是否用有足够的现金是按期偿还债务的根本。现金流量中的现金，既包括现金及银行存款，也包括现金等价物。现金流量是现金的流入和流出及现金等价物。现金流量净额是指现金流入和流出之差，现金流量分析一般依赖于现金流量表。在调查分析中，我们要结合申请人发展阶段特征和经营特点以及资产负债变化情况进行客观分析企业是否有足额的现金流用于偿还贷款。1、计算公式：现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额在实际的调查中，有的申请人未能提供现金流量表，给我们贷前调查分析带来不便，需要我们根据申请人提供的资产负债表损益表以及其他附注自行编制现金流量表，测算的方法有直接法、间接法和估算法等几种方法，在调查中可灵活掌握运用，不同的测算方法取得的测算结果可能有较大差异。2、分析方法。现金流量分析方法有结构分析法、趋势分析法和比较分析法。（1）结构分析法。通过对现金流量组成结构进行分析，主要观察总现金流量变化是因为哪种活动现金流量引起的，同时延伸到对每种活动中现金流量的构成情况进行分析。经营活动现金流量分析。在调查中一般将经营活动所提供的现金流量作为评价企业盈利能力和财务状况好坏的重要指标。分析主要有：.将销售商品、提供劳务收到的现金与购进的商品、接受劳务付出的现金进行比较。比率大，则说明申请人销售利润大、销售款回笼良好，创现能力强；.将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明申请人产品销售现金占经营活动流入的现金的比重大小。比重大，则说明企业主营业务突出，营销状况良好；.将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高说明申请人成长性越好。在分析需注意，经营亏损与现金短缺并不是一一对应。如申请人某以时期亏损10万元，同期计提折旧12万元，此时仍有2万元的现金增加。因此阅读现金流量表不仅要分析其经营亏损数额，还要分析其项目构成，以正确掌握申请人现金的增减情况，利润和现金流量之间的差值是分析的重点。投资活动现金流量分析。当申请人扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，此时的现金流量为负数。投资显效，将会产生现金净流入以偿还债务。因此分析投资活动现金净流量应当结合企业的投资项目进行。在分析中要注意如果申请人出现生产经营规模扩展过快，对非流动资产的购置超过了其通过经营活动或外部融资渠道筹得的现金数，就可能是其原有现金减少，陷入困境。筹资活动现金流量分析。在分析当中要结合申请人的目标资本结构，结合实际，评价举债筹资的风险和收益。筹资活动产生的现金净流量越大，说明申请人面临的偿债压力也越大。但净流量来源于申请人吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，反而会增强资金实力。（2）趋势分析法。就是选取申请人最近几期数据进行比较，分析其现金流量变动趋势，进而分析企业财务状况。具体有横向比较和纵向比较。横向比较是对现金流量表中每个项目的本期与几期金额进行对比，揭示差距；纵向比较是将各期报表换算成百分比形式，再逐项比较个项目所占比重的发展变化趋势。在趋势分析中，要注意对比相关历史数据，把握申请人及主营产品的生命周期，结合经济活动的一般规律进行综合分析。（3）比较分析法。与损益表比较分析。A.将经营活动现金净流量与净利润比较，以了解申请人利润的质量。也就是没实现1元账面利润中，实际有多少现金支撑，比率越高，利润质量越高。测算中净利润指标应剔除投资收益和筹资费用。B.将销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入比较，可以大致说明申请人销售回收现金的情况及企业销售质量。比重越大，说明销售收入实现后所增加的资产转换现金速度快，质量高。C.将分得股利或利润及取得债券利息收入所得到的现金与投资收益比较，反映申请人账面投资收益的质量。与资产负债表比较。通过与资产负债表有关指标进行对比分析，可以更为客观地评价申请人的偿债能力、盈利能力和支付能力。A.与偿债能力比较分析。因流动比率中包含了呆滞的存货、难收回的应收账款等，虽是资产，却不再具有偿付债务能力。因此，仅用流动比率等指标分析申请人的偿债能力往往不够全面。可结合经营活动现金净流量与相关指标的对比分析：a.经营活动现金净流量与流动负债之比，反映申请人经营活动获得现金偿还短期债务的能力，比率越大，说明偿债能力越强；b.经营活动现金净流量与全部债务之比，可以反映申请人用经营活动所获得现金偿还全部债务的能力，比率越大，说明其承担债务能力越强。（五）财务分析评价。综合以上财务和现金流量分析，对申请人财务状况进行综合评价。 五、固定资产投资概况（一）固定资产投资的必要性。根据申请人的经营规模从提高社会效益、经济效益两方面，围绕“为什么要进行固定资产投资”“投资后将会产生什么样的效益”等方面进行阐述和说明。（二）固定资产投资的可行性1、合法文件的取得情况。查看进行固定资产投资前必备相关合法证件的取得情况。按照固定资产类别进行阐述。如：厂房建设投资需要对项目备案和审批、厂房建设施工许可证、厂房建设用地许可证、厂房建设用地规划许可证等必备证件的取得情况进行说明。在撰写当中一是要列明取得批复日期、批复机构、文号和简要的批复内容。二是要注意文件是否齐全，审批层级权限是否合规，建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。2、资金筹措方案和筹措能力。（1）投资规模和建设期。厂房建设的对总投资和建设期进行说明；设备投资的对总投资和安装、调试至正式生产的期限进行说明。（2）资金筹措方案。根据投资规模和建设期，了解和说明总投资金额的组成部分和来源，如自有资金额度、向股东借款额度、向我行申请借款额度以及各自所占比例情况。（3）结合以上筹资方案，对资金到位的可能行进行分析，主要分析自有资金和向股东借款在方案中规定的期限和额度内到位的可能性。（4）本次申请借款的主要用途及合理性分析。合理性主要分析已投入资金是否达到本行要求，项目资本金是否符合国家相关规定，向本行申请借款额度占整个固定资产投资总额的比例是否过大，额度是否合理等。3、不确定因素分析。主要是对所投资的固定资产就盈亏平衡点、敏感性分析进行测算和分析。（1） 盈亏平衡点。盈亏平衡点年平均固定成本/（年平均销售收入年平均可变总成本年平均销售税金及附加）。达到该点项目可保本经营，一般来说，盈亏平衡点越低项目抗风险能力越强。分析预测申请人如何确保达到盈亏平衡点。2. 敏感性因素分析。进行敏感性分析时将总投资、销售价格、销售成本、汇率（对利用外资达总投资30%以上的项目）等因素，向不利方向变动10%或20%时，对内部收益率的影响是否很大，内部收益率是否仍高于基准收益率，投资利润率能否达到行业平均水平。（三）固定资产建设进度和投资情况主要介绍固定资产已建设情况占整个建设规模比例，项目资金到位和来源以及使用、应付工程款等至调查日实际情况。六、还款能力分析（一）固定资产投资完成后的整体效益预测。主要预测本次固定资产投资完成后可实现的效益。主要从收入（销售收入）、支出（成本、税收、费用等方面）和收益状况进行预测，分析固定资产投资完成后可实现现金净流量情况和偿债支出能力。（二）还款计划和还款来源可行性调查分析。主要说明申请人申请借款期限和还款来源以及对贷款期限的合理行和还款来源的可靠行进行分析。1、中长期贷款须要求申请人所申请的借款作出详细的还款计划；2、预测申请人整体（含本次固定资产投资完成后）可实现的效益。主要从收入（销售收入）、支出（成本、税收、费用等方面）和收益状况进行预测，结合还款计划分析其实现的可能性。以上分析预测需与以下几点相结合，增强预测的可靠性：分析项目产品投放市场与消费者收入、消费水平及消费本产品的数量、销售价格是否相适应；销售方式及促销手段能否提高原有市场占有率或开辟新的销售市场。从价格、质量、成本及技术、销售方案（如销售渠道建设）等方面与同行业同类项目相比较，分析其竞争优劣势。至少列举出一家国内或国际市场份额占比较大的同类企业及其产品的价格、成本、质量、规模等并进行比较分析。七、担保情况调查分析（一）担保物基本情况。根据担保方式的不同分别进行描述。如：专业担保公司进行保证的，需对保证人名称、注册资本、法人代表、经营地址、已发生担保金额、垫付担保贷款情况以及此次申请人所提供的反担保情况等；以权利进行质押的需对权利权属、价值进行详细说明；以房地产、动产等抵押的，需对房地产权证字号、面积、成新度、评估价值等方面进行描述。对抵押物已出租的，需对承租人告知情况和便于贷款出现风险进行处置所采取的措施进行详细说明。（二）变现能力分析。担保公司提供保证主要分析其代偿能力，可结合担保公司财务分析及反担保情况进行综合分析；权利质押的需对权利实现的可能性和额度进行分析；抵押担保的要根据抵押物所处地段的商业氛围，结合其权属情况分析其处置变现能力，同时对专业评估公司的评估结果进行抵押物价值合理性分析。（三）综合评价。结合以上担保基本情况和变现能力，综合评价第二还款来源的稳定性和可靠性，判断行使担保权利的风险大小。在综合评价中，要注意抵（质）押物是否符合担保法、物权法的规定，抵质押比率是否符合本行规定。八、风险与收益分析（一）风险分析。主要针对以上行业分析、经营和财务分析、还款来源和担保等分析当中存在的风险进行着重分析并提出控制措施。主要风险有：行业风险、经营风险、信用风险、管理风险等。1、行业风险分析。每个行业都有其特有的风险。行业风险主要涉及行业成本结构、行业生命周期、行业依赖性、行业产品替代性、行业政策等。(1)行业成本结构风险。主要阐明申请人的成本结构，分析申请的经营风险。企业产品成本由固定成本和变动成本两部分构成。不同行业的成本结构不同。如航空、宾馆等行业一次行投入的生产设备等固定成本较大，而服装加工、商业批发等行业固定成本相对就较低、变动成本相对较高。高固定成本行业的企业产品分摊的固定成本站比相对较高，平均成本和利润随着生产规模发生变化。当产品销售减少是，利润会相应大幅减少，贷款风险明显加大；而高变动成本行业达到盈亏平衡所需的生产规模较小，并且产量变动对利润变动的影响程度相对较小。当产品需求减少时，可通过压缩变动成本来保持盈利水平。此外高固定成本贷款一般额度大、期限长，高变动成本行业贷款额度小、期限短。(2)行业生命周期风险。主要通过查询、了解和测算，对申请人所处行业的生命周期进行定位，同时判断申请人的行业风险。一个行业一般要经历新兴、成熟和衰退三个发展阶段。企业处于何种阶段主要依据行业销售年增长率以及进入或退出行业的企业比率来判断。通常新兴行业的年销售增长率一般在20%100%之间；成熟行业在0%20%之间，衰退行业一般为持续性负增长。申请人因其行业所处的发展阶段不同而面临不同的风险。从总体上看，新兴行业面临管理层经验不足、核心生产技术与工艺不成熟、创业成本高、市场管理不规范等风险，经营者淘汰率高，贷款风险相对较高；成熟行业的生产经营政策和稳定，经营者管理经验丰富，行业内竞争相对有序，销售量和利润水平合理适度增长，还款来源比较稳定，贷款风险一般小于新兴行业；衰退行业市场需求不断下降，经营环境日益恶化，经营者面临退出市场和再次创业的艰难选择，行业风险高，贷款风险大。(3)行业依赖性风险。主要阐明申请人对上下游企业发展的以来情况。各行业间存在相互依存关系，一般来讲，对其他行业发展的依赖程度越高，该行业中申请人的潜在经营风险就越大，行业的供应链或客户群体越多元化，则经营风险越小。（4）产品替代性风险。主要了解申请人所生产的产品是否有相近功能或满足相同需求的产品以及申请人产品被替代的可能性。产品替代性在很大程度上影响着行业的发展前景。产品具有独特性或相对垄断性行业风险较小，行业产品有很多替代品、且转换成本较低的风险较大。（5）行业政策风险。主要阐明申请人从事的行业是否符合国家政策。受政策支持保护、法律环境良好的行业风险相对较小，受政策限制的行业风险相对较大。2、经营风险分析。主要是对申请人经营特征和采购、生产、销售等重要环节的风险程度进行分析。（1）经营特征风险分析。主要分析申请人生产或销售规模、企业所处发展阶段、产品特征、核心竞争力以及经营策略等。总体上看，规模大、市场份额较高、市场竞争对手少、产品供不应求的申请人风险小；规模小、销售连续下降、产品和客户单一、产品替代品多，市场竞争力不强的申请人风险高。（2）采购环节风险分析。主要分析原材料价格、购货渠道和采购量三个要素。一般来讲，采购渠道众多、能够影响供应商价格、长期以来采购都很适量的借款人实力较强；原材料供给渠道单一，价格完全由供应商控制、采购量经常不能与合理存货需求匹配的申请人实力偏弱。（3）生产环节风险分析。主要围绕生产连续性、技术先进性和产品质量管理三个要素进行分析。（4）销售环节风险分析。主要分析市场占有率和促销能力大小。一般而言，市场占有率与申请人的贷款风险成反比。但分析中，不仅要看比率的高低，更要关注其变化趋势。促销能力主要通过销售策略、销售网络、广告、产品形象等因素进行分析判断。如申请人能控制产品销售价格、销售量稳定增长，则风险较低；如产品价格或产品需求由客户控制，产品销售出现持续下降则风险较高。3、管理风险分析。管理风险在本段分析中侧重于财务管理水平的分析。主要从申请人会计管理制度的完善程度、对应收账款、存货、成本费用的管理情况进行分析。4、信用风险分析。信用风险很大程度上取决于管理层或决策层的信用意识和法律意识以及相互之间的合作感情。在分析中，在本行有贷款，可以查看其还本付息和合同的履约记录；在本行无贷款业务记录的，可关注其对其他金融机构、供应商等债权人的合同履行和还款记录判断其按期归还贷款本息的可靠性。（二）收益分析1、直接收益。主要是针对该次贷款发放后可预测的经济收益情况。如贷款利息收入等。2、间接收益。一是主要阐述通过本次业务接触和业务往来的深入，对申请人在他行帐户开立、资金结算、票据业务等情况的了解，为下一步的营销提供条件；二是了解申请人上下游规模相对较大的客户情况，就如何采取营销去扩大我行客户和业务范围。九、调查结论调查人对以上调查情况作概括性的总结，并提出明确的调查意见，包括同意贷款额度、期限、利率、担保方式和支付方式等。两调查意见不同的可分别进行阐述。A角调查人（签名）：B角调查人（签名）：年 月 日下面是余秋雨经典励志语录，欢迎阅读。 不需要的朋友可以编辑删除！ 关于年龄1.一个横贯终生的品德基本上都是在青年时代形成的，可惜在那个至关重要的时代，青年人受到的正面的鼓动永远是为成功而搏斗，而一般所谓的成功总是带有排他性、自私性的印记。结果，脸颊上还没有皱纹的他们，却在品德上挖下了一个个看不见的黑洞。2.我不赞成太多地歌颂青年，而坚持认为那是一个充满陷阱的年代。陷阱一生都会遇到，但青年时代的陷阱最多、最大、最险。3.历史上也有一些深刻的哲人，以歌颂青年来弘扬社会的生命力。但这里显然横亘着一种二律背反：越是坚固的对象越需要鼓动青年去对付，但他们恰恰因为年轻，无法与真正的坚持相斡旋。4.青年时代的正常状态是什么，我想一切还是从真诚的谦虚开始。青年人应该懂得，在我们出生之前，这个世界已经精精彩彩、复复杂杂地存在过无数年，我们什么也不懂，能够站正脚下的一角建设一点什么，已是万幸。5.中年是对青年的延伸，又是对青年的告别。这种告别不仅仅是一系列观念的变异，而是一个终于自立的成熟者对于能够随心所欲处置各种问题的自信。6.中年人的当家体验是最后一次精神断奶。你突然感觉到终于摆脱了父母、兄长、老师的某种依赖，而这种依赖在青年时代总是依稀犹在的;对于领导和组织，似乎更贴近了，却又显示出自己的独立存在，你成了社会结构网络中不可缺少的一个点;因此你在热闹中品尝了有生以来真正的孤立无援，空前的脆弱和空前的强大集于一身。7.中年人一旦有了当家体验，就会明白教科书式的人生教条十分可笑。当家管着这么一个大摊子，每个角落每时每刻都在涌现着新问题，除了敏锐而又细致地体察实际情况，实事求是地解开每一个症结，简直没有高谈阔论、把玩概念的余地。这时人生变得很空灵，除了隐隐然几条人生大原则，再也记不得更多的条令。8.中年人的坚守，已从观点上升到人格，而人格难以言表，他们变得似乎已经没有顶在脑门上的观点。他们知道，只要坚守着自身的人格原则，很多看似对立的观点都可相容相依，一一点化成合理的存在。于是，在中年人眼前，大批的对峙消解了，早年的对手找不到了，昨天的敌人也没有太多仇恨了，更多的是把老老少少各色人等照顾在自己身边。请不要小看这“照顾”二字，中年人的魅力至少有一半与此相关。9.中年人最可怕的是失去方寸。这比青年人和老年人的失态有更大的危害。中年人失去方寸的主要特征是忘记自己的年龄。一会儿要别人像对待青年那样关爱自己，一会儿又要别人像对待老人那样尊敬自己，他永远活在中年之外的两端，偏偏不肯在自己的年龄里落脚。10、某个时期，某个社会，即使所有的青年人和老年人都中魔一般荒唐了，只要中年人不荒唐，事情就坏不到哪里去。最怕的是中年人的荒唐，而中年人最大的荒唐，就是忘记了自己是中年。11、中年太实际、太繁忙，在整体上算不得诗，想来难理解;青年时代常常被诗化，但青年时代的诗太多激情而缺少意境，按我的标准，缺少意境就算不得好诗。12、一般情况下，老年岁月总是比较悠闲，总是能够没有功利而重新面对自然，总是漫步在回忆的原野，而这一切，都是诗和文学的特质所在。老年人可能不会写诗或已经不再写诗，但他们却以诗的方式生存着。看街市忙碌，看后辈来去，看庭花凋零，看春草又绿，而思绪则时断时续，时喜时悲，时真时幻。13、老人的年龄也有积极的缓释功能，为中青年的社会减轻负担。不负责任的中青年用不正当的宠溺败坏了老人的年龄，但老人中毕竟还有冷静的智者，默默固守着年岁给予的淡然的尊严。14、只有到了老年，沉重的人生使命已经卸除，生活的甘苦也已了然，万丈红尘已移到远处，宁静下来了的周际环境和逐渐放慢了的生命节奏构成了一种总结性、归纳性的轻微和声，诗的意境出现了。15、中青年的世界再强悍，也经常需要一些苍老的手来救助。平时不容易见到，一旦有事则及时伸出，救助过后又立即消失，神龙见首不见尾。这是一种早已退出社会主体的隐性文化和柔性文化，隐柔中沉积着岁月的硬度，能使后人一时启悟，如与天人对晤。老年的魅力，理应在这样的高位上偶尔显露。不要驱使，不要强求，不要哄抬，只让它们成为人生的写意笔墨，似淡似浓，似有似无。关于人生1.我们对这个世界，知道得还实在太少。无数的未知包围着我们，才使人生保留迸发的乐趣。当哪一天，世界上的一切都能明确解释了，这个世界也就变得十分无聊。人生，就会成为一种简单的轨迹，一种沉闷的重复。2.人有多种活法，活着的文明等级也不相同，住在五层楼上的人完全不必去批评三层楼的低下，何况你是否在五层楼还缺少科学论证。3.人生的道路也就是从出生地出发，越走越远。一出生便是自己，由此开始的人生就是要让自己与种种异己的一切打交道。打交道的结果可能丧失自己，也可能在一个更高的层面上把自己找回。4.不管你今后如何重要，总会有一天从热闹中逃亡，孤舟单骑，只想与高山流水对晤。走得远了，也许会遇到一个人，像樵夫，像路人，出现在你与高山流水之间，短短几句话，使你大惊失色，引为终生莫逆。但是，天道容不下如此至善至美，你注定会失去他，同时也就失去了你的大半生命。5.人生的过程虽然会受到社会和时代的很大影响，但贯穿首尾的基本线索总离不开自己的个体生命。个体生命的完整性、连贯性会构成一种巨大的力量，使人生的任何一个小点都指点着整体价值。6.如果有一天，我们突然发现，投身再大的事业也不如把自己的人生当做一个事业，聆听再好的故事也不如把自己的人生当做一个故事，我们一定会动手动笔，做一点有意思的事情。7.杰出之所以杰出，是因为罕见，我们把自己连接于罕见，岂不冒险?既然大家都很普通，那么就不要鄙视世俗岁月、庸常岁序。不孤注一掷，不赌咒发誓，不祈求奇迹，不想入非非，只是平缓而负责地一天天走下去，走在记忆和向往的双向路途上，这样，平常中也就出现了滋味，出现了境界。8.就人生而言，应平衡于山、水之间。水边给人喜悦，山地给人安慰。水边让我们感知世界无常，山地让我们领悟天地恒昌。水边让我们享受脱离长辈怀抱的远行刺激，山地让我们体验回归祖先居所的悠悠厚味。9.第一根白发人人都会遇到，谁也无法讳避，因此这个悲剧似小实大，简直是天网恢恢，疏而不漏，而决斗、毒药和暗杀只是偶发性事件，这种偶发性事件能快速置人于死地，但第一根白发却把生命的起点和终点连成了一条绵长的逻辑线，人生的任何一段都与它相连。10、谁也不要躲避和掩盖一些最质朴、最自然的人生课题如年龄问题。再高的职位，再多的财富，再大灾难，比之于韶华流逝、岁月沧桑、长幼对视、生死交错，都成了皮相。北雁长鸣，年迈的帝王和年迈的乞丐一起都听到了;寒山扫墓，长辈的泪滴和晚辈的泪滴却有不同的重量。11、人格尊严的表现不仅仅是强硬。强硬只是人格的外层警卫。到了内层，人格的天地是清风明月，柔枝涟漪，细步款款，浅笑连连。12、黄山谷说过：“人胸中久不用古今浇灌，则尘俗生其间，照镜觉面目可憎，对人亦语言无味。”这就是平庸的写照。如此好事，如果等到成年后再来匆匆弥补就有点可惜了，最好在青年时就进入。早一天，就多一份人生的精彩;迟一天，就多一天平庸的困扰。13、再高的职位，再多的财富，再大灾难，比之于韶华流逝、岁月沧桑、长幼对视、生死交错，都成了皮相。北雁长鸣，年迈的帝王和年迈的乞丐一起都听到了;寒山扫墓，长辈的泪滴和晚辈的泪滴却有不同的重量。14、人生不要光做加法。在人际交往上，经常减肥、排毒，才会轻轻松松地走以后的路。15、几乎每一个改革探索者都遇到过嫉妒的侵扰，更不要说其中的成功者了。人们很容易对高出自己视线的一切存在投去不信任，在别人快速成功的背后寻找投机取巧的秘密。关于文化1.真正的文化精英是存在的，而且对国家社会非常重要。但是这些年来，由于伪精英的架势实在是太让人恶心了，结果连真的精英的名声也败坏了。真精英总是着眼于责任，伪精英总是忙着装扮;真精英总是努力地与民众沟通，伪精英总是努力地与民众划分，这就是最根本的区别。2.凡是文化程度不高的群落，总是会对自己不懂的文化话语心存敬畏，正是这种敬畏心理被一些投机文人利用了。3.在文化上，无效必然导致无聊，无聊又必然引来无耻。但是，即使到了这种“三无”的低谷，也不必过于沮丧。因为只有低谷，才能构成对新高峰的向往。4.当今天下百业，文化最大。当今天下百行，文化届最小。那么，岂能再让一个日渐干涸的小池塘，担任江河湖海的形象代表?5.古代绘画中无论是萧瑟的荒江、丛山中的苦旅，还是春光中的飞鸟、危崖上的雏鹰，只要是传世佳品，都会包藏着深厚的人生意识。贝多芬的交响曲，都是人生交响曲。6.善良，这是一个最单纯的词汇，又是一个最复杂的词汇。它浅显到人人都能领会，又深奥到无人能够定义。它与人终生相伴，但人们却很少琢磨它、追问它。7.社会理性使命已悄悄抽绎，秀丽山水间散落着才子、隐士，埋藏着身前的孤傲和身后的空名。天大的才华和郁愤，最后都化作供后人游玩的景点。8.阅读的最大理由是想摆脱平庸，早一天就多一份人生的精彩;迟一天就多一天平庸的困扰。9.为什么那么多中国民众突然对韩国的电视剧，对超女表现出那么单纯的投入，很重要的原因是，韩国艺术家不知道中国评论家，而超女根本不在乎评论家的存在。10、一切美丽都是和谐的，因此总是浑然天成，典雅含蓄。反之，一切丑陋都是狞厉的，因此总是耀武扬威，嚣张霸道。如果没有审美公德的佑护，美永远战胜不了丑。11、什么季节观什么景，什么时令赏什么花，这才完整和自然。如果故意地大颠大倒，就会把两头的况味都损害了。“暖冬”和“寒春”都不是正常的天象。12、文明的人类总是热衷于考古，就是想把压缩在泥土里的历史扒剔出来，舒展开来，窥探自己先辈的种种真相。那么，考古也就是回乡，也就是探家。探视地面上的家乡往往会有岁月的唏嘘、难言的失落，使无数游子欲往而退;探视地底下的家乡就没有那么多心理障碍了，整个儿洋溢着历史的诗情、想像的愉悦。13、我们的历史太长、权谋太深、兵法太多、黑箱太大、内幕太厚、口舌太贪、眼光太杂、预计太险，因此，对一切都“构思过度”。14、中华文化的三大优点：一、不喜远征。中国人不会举一国之力去攻打远方之国。二、不喜极端。儒家讲究“中庸之道”，会努力寻找一个中间点，规避极端三、不喜无序。中国一直处于集权统治的状态中，习惯所有的事务都在管理之中，中国失控的时候是很少见的。关于爱情很多女孩子觉得责任感不太重要，男人没有责任感反而给了女方一种权利。其实对男人来说，还有什么比没有责任感可怕地呢?与没有责任感的男人谈恋爱，就像与朝雾和晚霞厮磨，再美好也没有着落。爱情非常珍贵，不仅值得用斗争来保卫，而且即使付出生命的代价也值得。其实，未经艰苦寻找的草率结合，对她也是不尊重。她和你一样，都有寻求深刻爱情的权利。每一男女都处在自转之中，当一个男人最散发魅力的一面转向了一位女人，而这女人最美好的一面也刚好朝向了这个男人，那么爱情就挡也挡不住了。当然不是每个人都如此幸运，自转的方向和速度，相对于那个有可能出现或已经错过的异性，总要有偏差，所以老有人找不到自己的爱情。2、能够慢慢培养的不是爱情，而是习惯。能够随着时间得到的，不是感情而是感动。所以爱是一瞬间的礼物，有就有，没有就没有。但反过来说，爱和婚姻实际并不是一回事情，并不是所有的爱情都要结婚的，也不是所有婚姻都有爱情的。6、爱情里，总有一个主角和一个配角，累的永远是主角，伤的永远是配角;有时，爱也是种伤害：残忍的人，选择伤害别人，善良的人，选择伤害自己;人生就是一种承受，需要学会支撑。支撑事业，支撑家庭，甚至支撑起整个社会，有支撑就一定会有承受，支撑起多少重量，就要承受多大压力。7、假如你想要一件东西，就放它走。它若能回来找你，就永远属于你;它若不回来，那根本就不是你的。爱情也是如此。8、为什么把择定终身的职责，交付给半懂不懂的年岁;为什么把成熟的眼光，延误地出现在早已收获过的荒原?9、说了那么多旳“如若你不在，我等待你归来。”也比不过你一句“我不会等，我去找你!”关于友情1.常听人说，人世间最纯净的友情只存在于孩童时代。这是一句极其悲凉的话，居然有那么多人赞成，人生之孤独和艰难，可想而知。我并不赞成这句话。孩童时代的友情只是愉快的嘻戏，成年人靠着回忆追加给它的东西很不真实。友情的真正意义产生于成年之后，它不可能在尚未获得意义之时便抵达最佳状态。2.很多人都是在某次友情感受的突变中，猛然发现自己长大的。仿佛是哪一天的中午或傍晚，一位要好同学遇到的困难使你感到了一种不可推卸的责任，你放慢脚步忧思起来，开始懂得人生的重量。就在这一刻，你突然长大。3.在人生的诸多荒诞中，首当其冲的便是友情的错位。友情的错位，来源于我们自身的混乱。4.置身于同一个职业难道是友情的基础?当然不是。如果偶尔有之，也不能