（课件）保险企业年金计划建立流程讲解教材（39页）保险培训

企业年金计划建立的流程,管理资源网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究,管理资源网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 企业年金中各单位的角色定位 建立企业年金的条件 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,管理资源网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 建立企业年金的条件 企业年金中各单位的角色定位 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,企业年金的定义,企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。是多层次养老保险体系的组成部分，由国家宏观指导、企业内部决策执行。,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 建立企业年金的条件 企业年金中的角色定位 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,企业年金的作用,建立企业年金制度，有利于树立良好的企业形象，吸引和留住优秀人才。 企业根据员工的贡献，设计具有差异性的年金计划，有利于形成公平合理的分配制度，充分发挥员工的潜能。 通过年金计划中“权益归属”的设定，利用福利沉淀实现有效激励，留住人才。,企业年金的作用,建立企业年金制度，在提高员工福利的同时，利用国家有关税收政策，为企业和个人合理节税。 第一阶段为缴费、增值期间。 第二阶段为领取期间，将保险储蓄转换为养老金。,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 建立企业年金的条件 企业年金中的角色定位 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,建立企业年金的条件,依法参加基本养老保险并履行缴费义务； 具有相应的经济负担能力； 已建立集体协商机制。,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 建立企业年金的条件 企业年金中的角色定位 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,委托人,受托人,信托 关系,委托 关系,企业年金中的角色定位,企业年金中的角色定位,企业年金中的角色定位,受托人职责,企业年金中角色定位,企业年金中的角色定位,企业年金中的角色定位,托管人职责,企业年金中的角色定位,投资管理人职责,企业年金中的角色定位,2005年8月，中华人民共和国劳动和社会保障部（通告第5号），公布了第一批共37家企业年金基金管理机构 企业年金基金法人受托机构5家 企业年金基金账户管理人11家 企业年金基金托管人6家 企业年金基金投资管理人15家,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 建立企业年金的条件 企业年金中的角色定位 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,如何建立企业年金计划,企业年金的运做流程 企业年金计划与合同报备流程 企业年金账户信息建立流程 企业年金计划缴费流程 企业年金信息报告流程,如何建立企业年金计划,一、企业需求分析 例：某在京合资企业，约有职工3000人。 其中，20为退休员工，在职人员平均年龄为36岁。由于所处行业的在职期间收入较高，根据现有的退休福利，平均替代率仅为35，员工退休后生活落差大。薪酬结构方面，除基本社保以外，现有薪酬体系缺乏长期激励和养老保障的内容。 面对激烈的人才竞争，为了留住员工，降低未来员工的退休养老风险，解除员工的后顾之忧，公司产生了建立企业年金的想法，并着手开始准备，选择了从公司内部的人力资源、财务、工会等部门的相关人员成立年金项目小组的同时，还邀请了专业的企业年金受托机构为整个计划的建立提供支持。,如何建立企业年金计划,二、前期准备 通过对薪酬体系的分析，发现有两大问题需要解决 首先，需要对已退休和临近退休员工，在基本养老金之外，提供短期性的补充养老安排； 其次，对在职员工需要未雨绸缪，建立着眼于未来的长期企业年金计划。,如何建立企业年金计划,二、前期准备 与此同时，企业成立企业年金管理委员会；企业成立企业年金管理委员会，包括领导小组和工作小组，明确相关职责；邀请年金专家为所有小组成员进行了企业年金知识培训和当前政策环境的解析。工作小组随后制定了详细的整体计划建立的时间表和周计划。,如何建立企业年金计划,二、前期准备 计划建立目标：对在职员工，结合收入水平，设计替代率目标；对退休员工，不纳入企业年金而建立其他类型的补偿计划。,如何建立企业年金计划,二、前期准备 关于企业年金基金受托模式，经过我们向客户解释法人受托和理事会受托的比较，客户最终选择了法人受托模式。,如何建立企业年金计划,三、方案细则的制定 企业年金方案主要条款包括：成员资格、利益种类公式、缴费金额比例、缴费方式、领取年龄及领取方式选择、利益归属、离职处理、计划转换和投资选择。,如何建立企业年金计划,三、方案细则的制定 该企业经过专业机构对其数据的详细测算及分析，确定了以工资为缴费基数的缴费比例及归属比例。在确定年金方案的所有条款后，形成标准的书面文件并提交职工代表大会决议通过。,如何建立企业年金计划,四、机构的选择 采取招标的方式； 通过招投标，选定了两家有资质的机构分别担任四个管理机构中的两个机构，市场上称之为“22模式”。,如何建立企业年金计划,五、账户的建立 在受托机构对合同报备的同时，企业对员工信息进行整理核对，并与账户管理人就日常的沟通、数据的交换等各种流程进行了详细的商榷并形成操作手册，作为企业、受托人以及账户管理人相关经办人员的备忘录。,如何建立企业年金计划,五、账户的建立 同时，受托人将企业员工的信息交给账户管理人，由账户管理人算出详细的缴费数据，并建立个人账户及企业账户所对应的缴费金额。受托合同报备通过后，企业在接到受托人的缴费通知后，根据通知书上的资金账号，将资金足额划入该账户，至此，整个企业年金计划建立工作初步完成。,课程大纲,企业年金的定义 企业年金的作用 建立企业年金的条件 如何建立企业年金计划 建立企业年金的几个核心问题,建立年金计划的几个核心问题,采用何种企业年金计划方式：DB计划还是DC计划。 年金资金的来源。 年金的缴费方式 年金计划的对象 年金的分担方式 年金分担的基础。 年金的管理和运