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文档简介

公司财务费用报销规定 为了规范公司员工借款管理，明确有关费用报销的标准，规范财务报销手续，进一步加强公司财务管理的工作， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定如下管理规定。一、费用审批及报销流程。各项费用开支及费用报销必须经本部门经理和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：部门负责人签字总经理签字财务预审粘贴相应票据 出纳报销财务经理复审 要求员工预先从公司开户行办理一张银行借记卡（或工资卡），以便财务部门将报销款项，员工借款和工资等款项转入该银行卡账户，这样既不受银行作息时间和休假的影响，又降低了去银行支取现金的费用和风险。二、财务报销手续规定1、在公司运营过程中，对业务支出应取得正规发票。按规定需要取得增值税专用发票的，必须取得增值税专用发票，确实无法取得发票的，报财务部审批后按照公司有关规定办理。2、报销凭证的项目、内容要填写完整，字迹要工整，大小写要规范。若为一般发票，需注明经办人、事由、时间、地点等要素。员工的差旅费在出差回来后三天内报销，报销时，报销单后应附原始票据，出差人姓名要与实际出差人、所附票据相符。住宿票必须注明日期、地点。3、报销人员必须在所报销票据的每一张附件上签字，交部门主管、财务审核签字后，由公司总经理签字审批后，财务出纳人员才能予以报销。4、所有人员的报销单必须填写统一的费用报销单。5、所有报销人员，严禁找他人代签经手人进行报销，也不能将自己的费用让其他人进行报销。财务部门要严格按照公司的有关规定进行审核，保证报销票据的合法性、合规性和完整性。对票据上的日期、金额、签字人等进行复核，对于符合规定的予以报销；对于不符合规定的，要求报销人进行改正，符合规定后才能准予报销。三、 员工借款规定。1、员工办理公司事务需要预支款项的，必须填写资金审批卡。要求借款人写清楚借款原因、金额，如填写不清楚，财务有权拒绝支付所借款项。2、资金审批卡需由领导审批：借款金额在1000元以下的，由各部门领导审批后可支付借款；借款金额在1000元以上，必须有总经理审批后才能支付借款。3、公司员工的借款实行“一借一清”制度。所借款项应在当月予以偿还或报销，不得拖延。4、财务部门应认真履行其职责，提前督促借款人及时偿还借款，对以前欠款尚未偿还清楚的，应在报销费用和发放工资时先予以扣还。特殊
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