银行内控制度为何不堪一击.doc

银行内控制度为何不堪一击在这起引起最高领导层极大关注(温家宝总理三次作出批示)的山西省 “建国以来最大的金融诈骗案” 中，银行窃贼内外勾结，通过私刻印章、伪造转账支票等手法，将银行存款转至其他账户，再以直接提现、办理质押贷款、转为承兑保证金等形式，骗取巨额资金，组建了一条运作顺畅的“蒸发存款流水线”。据太原市公安局核实，至2004年年底，涉案金额总计11.25亿元。在这起特大金融诈骗案中，山西太原各大金融机构几乎全部卷入：四大国有商业银行中只有中国工商银行幸免，股份制商业银行中交通银行和光大银行涉案，另有数目不等的证券公司、信托公司和企事业单位也牵连其中（2月24日中国新闻周刊）。从山西这起骗取巨额银行存款案，到中行哈尔滨河松街支行6亿元存款失踪的高山案；从广东省佛山市民营企业主冯明昌骗取贷款74.21亿元人民币案，到福州黑首富陈凯通过贿赂“摆平”行长的亿元骗贷案，我们发现，银行内控机制竟然如此不堪一击，形同虚设。 抓内控制度建设是各个商业银行特别是国有商业银行下功夫最大的一项工作。多少年来，为了切实防范金融风险，各个商业银行积极吸取和总结过去防范风险的经验教训，借鉴和吸取国外商业银行防范风险的先进经验，利用现代科技手段，构筑高压线，密布防护网，建立了一整套防范风险的内部控制制度。信贷风险原本应当得到很好控制，可还是发生了这样涉案金额特别巨大、牵扯人员特别多的骗款事件，实在令人费解。回顾过去专业银行时期，内控制度也有，但较之现在要少得多，可管理得严格、规范、有序，各种案件很少，有的银行一年几乎不发生任何案件。各个单位都把银行的账称为铁账，款称为铁款，制度称为铁制度，这就是社会上给银行的“三铁”美誉。而现在的银行的内控制度为什么会出现这么多问题呢？笔者认为，这些制度在落实中的“走样”是银行案件频频发生的重要原因。许多防范信贷风险的内控制度，从贷款项目的调查环节就出了问题。企业项目的可行性报告，变成了“可审批报告”：这个“可行性”就是对照银行可审批的各项规定来造的，不管企业实际情况如何，而是照着能够获得贷款的标准做可行性报告。稽核监督的不到位是骗贷轻易得手的另一个原因。一些所谓的稽核检查和一些看似规模宏大实则劳民伤财的检查组，都是“不逮老鼠”的“猫”。如果认真、经常、细致地进行检查，这些案件是可以避免的，至少不会演变成如此规模。目前，商业银行层层下达不合理任务特别是存款任务，从某种程度上也促使了这些案件的发生。哈尔滨的高山以及太原的杜建国都是国有商业银行的分理处主任，主要任务是拉存款。存款指标完成的好坏不但关系到分理处主任的收入，还关系到他们的升迁。杜建国当上主任后，也曾经为完不成存款任务、拉不来存款而苦恼过，于是杜建国们结交社会上一些“资金贩子”，这些“资金贩子”搞来资金后向他们提出一些条件，他们这时只有勉强甚至违规答应，并慢慢走上犯罪的道路。由此可见，存款的恶性竞争已经迫使一些商业银行拜倒在资金大户，特别是一些公存大户的脚下，从而引发了现在资金大户炒银行的情况。还有，一些银行在案件发生后不是积极、及时报案，而是尽量内部自救、内部处理和消化，这在客观上造成了案件越来越大。究其原因，其一在于一旦案件移送公检法部门，程序复杂，