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浅谈中小企业公司治理存在的问题及改进措施 摘要：近年来，我国中小企业发展迅速，成为推动我国经济发展的积极力量，但是中小企业在发展过程中也显现出一些不足，本文主要分析了中小企业在公司治理方面存在的问题，并提出了相应的改进措施。 下载 关键词：中小企业；公司治理；问题；措施 中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）03-00-01 一、我国中小企业公司治理存在的问题 1.内部治理结构家族化 我国的中小企业大部分都是由家族性企业，很容易出现任人唯亲的状况，外来人才很难进入公司管理的高层，公司的所有权和经营权大部分掌握在家族成员手中，公司经营管理决策主要掌握在家族成员中的大家长手中，在企业创立初期，由于企业规模较小，业务单一，这种管理模式对于企业的发展有其独特的优势，但是随着企业规模的扩大，业务的复杂，由于管理者的知识水平有限，管理经验不足，将严重阻碍企业的未来发展。 2.权利制衡机制缺失，股权过度集中 在家族式的中小企业中，企业由创业企业家控制，集所有权、经营权和监督权于一身，创业企业家成为企业的最终控制人。虽然有的企业也引进了一些专业管理人才，但是其在企业中很难得到实权，不能发挥其对企业的管理和监督作用，有的企业虽然设立了董事会、监事会等机构，但是也很难发挥其应有的监督和制衡作用。公司的管理决策完全取决于大股东的个人意志，小股东的权益则得不到有效保护。在企业创立初期，这种决策方式可以使创业企业家对企业实施有效控制，但是当企业发展到一定程度时，由于创业企业家个人能力和素质的限制，会抑制企业的可持续发展。 3.融资机制不完善，发展资金不足 企业发展资金不足是目前我国中小企业得不到充分发展的影响因素之一，而资金不足主要是由于缺少针对中小企业的融资机制，造成企业融资困难。中小企业初始投入资金主要来自于创业者及其家族成员的资金积累，投入资金有限。中小企业自身规模较小，相对于以国有企业为主的大企业来说，银行对中小企业的贷款审批严格，贷款额度低，偿还期限短。而对于像风险投资、票据贴现等的其他融资渠道，由于中小企业信用担保体系建设比较落后，也不是适用于中小企业的融资方式。 4.激励机制不健全，人才流失严重 人才是影响中小企业发展的关键因素，高素质的技术人才和管理人员可以提高企业的核心竞争力。像中小企业这种家族性企业，家庭成员占据了一定的重要职位，导致外来人员很难进入公司管理层，没有足够的发展空间，使得一些未来员工选择去大企业工作。而有的企业虽然已经意识到高素质人才对于企业发展的重要性，高薪从外部引进高素质的人才，但是由于企业内部缺乏一定的激励机制，不能对员工进行定期培训与考核，不能对员工进行相应的物质奖励与精神鼓励，使得企业内部的人才缺乏足够的热情，没有充分发挥高素质人才的重要作用。 二、完善我国中小企业公司治理问题的建议 1.发挥政府作用，完善相关法律制度 政府应发挥其在立法方面的作用，建立并完善与中小企业有关的政策和法律法规。虽然我国已经颁布了公司法及证券法等法律法规，但是其内容还不够完善，没有有效保护小股东的股东权益，使小股东不会轻易对中小企业投资。我国应该借鉴外国的立法经验，制定针对中小企业的法律法规，保护小股东的权益，增加小股东对中小企业的投资机会。政府还应该加大对中小企业的财政支持，加强对中小企业的监管力度，加大对侵害公司财产和股东权益的行为的惩罚力度，切实维护中小企业的股东权益。 2.建立权利制衡机制，分离所有权和经营权 家族式中小企业中创业企业家集经营权和所有权于一身，股权结构不合理，阻碍了中小企业的发展，中小企业必须建立相应的权利制衡机制，使所有权和经营权实现真正的分离。中小企业应设立监事会并保持其独立性，监事会的成员应该来源广泛，能代表不同的团体的利益，对公司的经营决策进行有效监督，防止公司领导层为了其自身利益而不顾其他股东的利益。中小企业还可以引入外部独立董事制度，因为外部独立董事与公司的经营者没有实质联系，使外部独立董事能够公平公正的对企业经营管理活动实施监督，能够有效抑制管理人员损害公司利益，有利于改善其公司治理结构，提高董事会决策的科学性。 3.健全企业融资机制，改善融资渠道 在健全融资机制上，政府应发挥其应有的作用，加强其对中小企业的支持力度，在不同地区设立创业板，提高中小企业的会计信息质量，使其在证券市场融资有更多的机会，政府机构还可以给中小企业进行担保，使中小企业在需要资金时可以顺利从银行或金融机构融资。对于银行等金融机构来说，应适当放宽中小企业贷款的条件，突破银行传统所有制观念的束缚，使其和大企业有同样的贷款机会，根据企业效益实现公平信贷，增加对中小企业的服务项目，改善中小企业的融资渠道。 4.完善人才激励机制，稳定人才队伍 对于高科技型的中小企业而言，高素质的人才是其能够持续发展的影响因素，企业必须完善其人才激励机制，提高员工积极性，稳定人才队伍。对于像家族式的中小企业来说，完善激励约束机制是尤为重要的，有利于形成公平竞争的良好环境，提高外来人才的工作热情。在激励方式上，要从物质奖励向精神激励过渡，建立健全考核和晋升制度，提高员工素质，充分发挥其创造力。对于中小企业的管理层，可以适当的给予其股份期权，随着公司效益的提高和服务时间的延长来实现其股份支付，激励公司管理人员尽心尽力的提高企业效