公司仓库盘点制度.doc

1 目的通过盘库，纠正实物与帐目的差异，从而控制库存的准确性。2 范围本公司的原材料、包装材料、机物料、劳保用品、低值易耗用品、产成品均适用。3 基本遵守事項3.1寻找差异的原因和业务的改善通过盘库发现盈亏，对过去的财产，产品管理的结果来证明业务的能力。追究不足的原因，总结今后改善的方案从而最终达到目的。3.2资产管理的正确性盘库是确认现在资产余额，发现盈亏处理，处理公司财产的方法。更是寻找资产处理的途径。3.3产品管理方面的迅速性根据产品的日常入库，发货，库存计划，K3系统，全部结合起来，做成同一张报表（库存管理表），以达到迅速纠正盈亏的结果。3.4盘库与盈亏 3.4.1所谓盘库是为了对照产品的帐目与实际在库数量，对于清点全部或者其中的部分产品的过程。 通过盘库发生了帐面库存与实际库存的中间发生了差异，再次发现了仔细寻找差异也不能发现原因的情况下产生的盘亏或盘盈。 3.4.2盘盈是实际库存大于帐面库存的情况。 3.4.3盘亏是实际库存小于帐面库存的情况。盈亏是由于日常活动库存增减的主要原因（生产入库，购入，销售，送样，转储，本公司试验用，不合格品处理等等）由于实际与业务之间的不一致而造成了差异，也有由于其他的遗失，或盘库不准造成的差异。 仔细追寻盈亏的原因后，在原因明确的情况下，需要根据该原因追加或减少数量，只有在原因不明的情况下做盈亏处理。3.5盘库种类，频率和范围3.5.1定期期末盘库财务年度的一年一度，全部品种和项目的盘库。3.5.2任意期限的盘库为了资产和产品管理的正确性在期末进行盘库，在情况允许的情况下在每月对任意的部分产品（仓库，品种等）进行盘库，希望进行全盘。3.5.3重点盘库根据帐目中指定的品种，产品状态，尺寸，如果产生了负数的情况下；认为由于库存管理水平低下，可能引起库存差异的情况；对于财务期限中的全部或部分的资产进行盘库。3.6月度盈亏报告3.6.1任意盘库的月份任意盘库的月份和盘库后发现的盈亏，不能有2个月以上操作而不解决，必须在次月的盈亏报告中得到解决。对于此报告，必须得到计划调度部经理的确认。3.6.2期末盘库月的情况在期末盘库发现的盈亏，一定要在各期末月末出的盈亏报告完成后才出。根据本报告中任意盘库月份的盈亏，可以在财务年度期内内部调整的情况一定要报告计划调度经理。计划调度经理应根据权限范围确认，如果超出权限范围的还应该报告总经理决定。3.7盈亏处理3.7.1盈亏报告和处理在期末盘库和其他盘库中发现的，在盈亏报告中体现出来的差异，在财务期末经过计划计度部经理和财务经理，总经理的决定，正式处理盈亏。3.7.2月报表上的盈亏报告对于月报表上的盈亏，可以做暂时的盈亏调整。3.8外租仓库的库存管理与盘库3.8.1对照帐目库存对照外租仓库的库存帐目与本公司的该仓库库存帐目，如果发生了每月1次以上的差异情况，立即对出入库纪录进行检查，一定要在次月中调整过来。3.8.2外租仓库的定期盘点外租仓库的管理人员有义务积极配合并参与根据本公司指定的期末大盘点或其他盘点。3.8.3盘库结果的报告各仓库组长和外租仓库管理员必须在计划调度部经理指定的日期里，将盘点的原始单据上交给计划调度部经理。3.9盈亏报告和申请3.9.1期内盈亏报告和申请月内发现的盈亏，无论有无经过财务部门调整，都必须在期末的盘库报告中再次报告出来。3.9.2报告和申请的式样盈亏报告采用EXCEL FILE的形式书写3.9.3提出期限报告和申请的期限，除了特别指定的时间外，一律在每月的20日前交给计划调度部经理。3.9.4报告的义务出现的盈亏应都向计划调度部经理汇报，超于计划调度部经理权限的，计划调度部经理一定要向财务经理、总经理汇报。3.9.5报告，申请，确认和决定的顺序3.9.5.1月度盈亏报告：仓库管理（报告）盘点组长（确认）计划调度部经理处置意见报告财务经理总经理。经过总经理认可后，由计划调度部经理和财务经理根据权限范围的不同履行方案。3.9.5.2 决定的权限: 物流经理无权处理盈亏，需交由总经理和财务经理处理。3.10期中库存总额的报告3.10.1库存报告计划调度部经理必须向厂长，总经理报告所有的库存总额（不包括假退库物料）3.10.2报告的形式以EXCEL FILE表格的形式3.11异常盈亏的判断标准3.11.1盘点组长不能只看当期盘库盈亏的多少，还应该考虑到期中盈亏数量和暂时调整的事项，一定要判断是否属于以下情况中的异常：是否经常有盈和亏的情况盈亏的量是否比过去有大幅度的增加。盈亏的水平是否比整个公司的平均水平要大得多。盈和亏的量差得很大盈和亏的量在特定的产品和尺寸中频繁发生3.11.2计划调度部经理在特别需要确认的场合，有给与盘点组长是否是正常或异常盈亏的判断和发生原因的调查与对策的指示和帮助。4. 不适用事项：燃料，加工材料