国有林场员工管理细则

1 / 12 国有林场员工管理细则 第一章 总 则 第一条 为加强国有林场内部管理与监督 根据有关法律法规、并结合国有林场实际，制定本规范。 第二条 本却范运用于三明市国有林场及其下属机构（以下简称单位）。 第三条 本规范约束单位内部的所有岗位、人员和经济业务，任何单位和个人都不得拥有超越本规范的权力。 第四条 单位负责人对本规范的有效实施负责。 第二章 货币资金 第五条 货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第六条、单 位应当按照以下程序办理货币资金的支付业务。 （一）支付申请单位有关部门或个人用款时，应当向部门负责人或分管领导提交货币资金支付申请。注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附经济合同或相关证明部门负责人或分管领导根据其职责权限和相应程序对支付申请签署意见，以示负责。 （二）支付审核、财务负责人应当对部门负责人或分管领导签署同意后的货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备。金额计算是否准2 / 12 确。支付方式、支付本位是否妥当等进行复核复核无误后送单位负责人审批。 （三）支付审批、单位负责人根据财务负责人审核无误的货资金支付申请进行审批，对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 （四）办理支付。出纳人员应当根据复核批准无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续并及时登记现金和银行存款日记账严禁出纳人员未经单位负责人审批、财务负责人复核即付款 第七条 单位应当加强库存现金的管理，对超过库存限额的现金应及时存入银行 第八条 单位必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本单位的实际增况，确定本单位现金的开支范围。 不属于现金开支范围的业务，应当通过银行办理转扭结算。 第九条 单位现金收人应当及时在人银行，不得坐支现金；严禁任何单位和个人擅自挪用、借出货币资金；货币资金收入必须及时人账，不得私设 “ 小金库 ” ，不得账外设账，严禁收款不入账 第十条 单位财务人员每月至少核对一次银行账户，如有未达款项，应编制银行存款余额调节表、使银行存款账面余额与银行对张单相符；如调节表余额不符的，应查明原因，及时处理。 3 / 12 银行对账单应有银行盖章或银行受理戳记。 第十一条 单位应当定期和不定期地进行现金 盘点。每年不定期盘点次数不得少于 3 次，并保存盘点记录。发现账实不符的要及时查明原因，作出处理。 第十二条 单位不得由一人全过程办理货币资金业务，除单位负责人书面授权外严禁非财务机构或人员办理与接触货币资金收付业务。 第三章 物资采购 第十三条 物资采购主要是指单位购入固定资产、材料、包装物、低值易耗品及零星办公用品等物品。 第十四条 单位物资采购由综合科负责。综合科应指定专人办理采购业务，并建立登记簿（只登记物品的数量、型号、规格等、不记金额）进行资产登记。 第十五条 单位进行物资采购前，应由使用部门提交采购计划，经计财科审核、单位负责人批准后才能采购或招标采购。 第十六条 物资采购应取得合法票据和采购清单。购入物品经综合科、计财科等有关部门清点、检验无误后验收入库；入库时由综合科开具入库单，仓库联交由管 员登记资产账，记账联连同发票和采购清单交由计财科办理付款并入账。 第十七条 物品的领用和发出应由领用人填制物品领4 / 12 用、发出申请表，经计财科审核、单位负责人审批后，由计财科根据批示开具物品出库单，记账联交由计财科入账，仓库联交由管 员记账并核销库存物品。 第十八条 单位每年应对各项物品进行清仓盘点，出具盘点报告。做到账账相符、账实相符。发现不符的，应查明原因，如果是人为造成的损失，应由责任人负责赔偿赔偿金额不得少于损失金额；如为正常损耗，应按国有资产管理程序上报批准后进行账务处理。 第四章 本材管理 第十九条 单位应设专职仓管员，负责木材产品的仓储管理。仓管员负责监督检验木材进、出仓数量仓管台账的登记，以及货场木材的安全 第二十条 单位本材的进、出仓检尺码单，必须经仓管员签字来经仓管员签 字的码单，不得移送生产、经销、财务部门结算或开票；生产、经销、财务部门发现有未经仓管员签字的码单应退回补签 第二十一条 仓管员应及时登记木材仓管台账，按月与生产、销售、财务部门核对账目发现不符的，应查明原因，及时处理。由于仓管员的工作失职造成损失的，仓管员应负责赔偿。 第二十二条 单位应建立木材检验管理制度，组建复检组和巡回检查组，设立举报箱和举报电话，完善监督约束5 / 12 机制。 木材检验员在进行本材检验时，本材根数不能有误差，村积允许误差 1，根数误差的材积，在计算材积误差率时按 双倍计算；材积误差每超 l，扣证 3 个月；超过 8的，报请吊销木材检验资格证；超过 10的，报请吊销木材检验资格证，并予以解除聘用合同。 第二十三条 单位木材进出仓应严格执行三道检尺明码标记制度，即下山检量、进仓复检和出仓检量，并登记好伐区本材生产进仓、木材销售出仓和仓管三本台账，做到账账相符、账实相符 第二十四条 单位生产的木材必须进仓销售、确需山边发货的，应设立山边临时仓库，配备临时仓管员 视同木材货场管理，并报市国有林场管理处批准、未经批准而执行山边发货的，取消场长和分管领导的年终 责任状奖金。 第二十五条 木材货场应切实做好半年和年终的清仓盘点工作，并出具盘点报告。 清仓盘点应有财务、生产、销售部门负责人及分管领导、仓管员等人员参加，并在盘点表上签字。仓管员应协助相关部门做好仓库盘点工作。 第二十六条 单位应当建立公开、透明的产品定价机制。木材销售价格须经中层以上领导集体研究制定，研究过程必须做好记录，井实行集体联签，建档保存和公示。 6 / 12 低于同期销价 5的木材为处理材。处理材销售应符合集体研究所记录的有关单价、数量、树种和产地，并在木材结算单上予 以注明、严禁随意套用处理材单价。 第二十七条 采用公开招投标销售的，应做到 “ 公开、公平、公正 ” ，并将招投标记录存档备查。 第二十八条 木材销售应坚持 “ 款到发货 ” 原则。木材销售结算应提供出仓检尺码单、本材销售结算单，财务部门经审核无误后开具木材销售专用发票等有关票据销售结算单必须有结算人员、经销科负责人、分管领导和财务审核人员签字，并注明结算价格所依据的销价表号、购销合同号。 第二十九条 本地销售的木材，应及时结算并送交财务开票入账。发货后无特殊原因超过 5 日不进行结算或开票不入 账的，应追究相关责任人的责任。 严蔡木材销售收入不入账或挂账 第三十条 单位经销部门与财务部门每月至少核对一次销售数量及货款的到账情况，并保存对账记录发现不符的。应及时查明原因，若有重大出入，应及时报单位主管领导处理，并报告市国有林场管理处。 第五章 对外投资 第三十一条 单位对外投资应当建立项目负责制项目负责人对投资项目应 提交可行性研究报告，公布投资经营方案，经单位中层以上领导会议表决通过后，交由单位全体7 / 12 职工大会或职工代表大会通过，报上级主管部门批准同意，方可实施。 第三十二条 单位对外投资要建立资产评估制度资产评估应由具备评估资质的中介机构进行评估，并出具资产评估报告 第三十三条 单位对外投资应提高风险责任意识，严格控制投资风险。严禁盲目投资和重复投资 第六章 工程项目 第三十四条 工程项目主要是指单位木材生产、营林投资工程，基建工程和专项工程。 第三十五条 木材生产 木材生产工程项目应按以下程序规范管理和实施。 （一）木材生产应根据本单位木材生产伐区调查设计书，编制年度计划。 （二）木材生产应按林木采伐许可证批准的地点、面积、四至、树种和数量进行采伐，严禁无证采伐、越界采伐和超量采伐。 （三）本材生产定额，应按三明市国有林场管理规定（试行）第一百零六条规定控制实施，并建立公开、透明的招投标制度 实行招投标定价的，应严格按招投标规范进行，并将招投标时标底的产生、参加招投标人员资格认定、参加人员8 / 12 （包括参加制定标底、参与投标、监 标和主持人员等）、中标情况等全过程如实记录，存入档案。 （四）木材生产合同的控制参照第八章执行 （五）木材生产任务如有调整应将计划调整变更报告报市林场处批准。 （六）木材生产工程款结算，应提供伐区生产合同、作业检查验收单、生产施工结算单和本材检尺码单，经生产部门业务、负责人和分管领导签字，财务审核和单位负责人审批后送交出纳办理付款。 第三十六条 营林投资营林投资工程项目应按以下程序规范控制和实施。 （一）营林投资应根据本单位营林生产作业设计书 ,编制年度 投资计划 （二）营林投资工程定额的产生与工程招投标，参照木材生产招投标控制实施。 （三）营林投资合同的控制参照第八章执行。 （四）营林投资任务如有变更，应将投资计划变更报告报市林场处批准。 （五）营林投资工程款结算，应提供营林项目生产合同、验收单和结算单，经营林部门业务、负责人和分管领导签字、财务审核和单位负责人审批后送交出纳办理付款 . 第三十六条 基建工程和专项工程，按三明市国有9 / 12 林场管理规定（试行）第十一章的要求控制实施。 第三十八条 单位 应当建立规范的工程项目决策程序、明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度加强工程项目的预算、招投标、质量管理、决算等环节的控制，防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。 第七章 经济台同 第三十九条 经济合同是指与单位有经济业务往来的公司、企业、事业单位或个人所签订的包括本材生产、营林生产承包合同；木材或其他产品购销合同；各种经济林木、其他资产的承包租赁、转让合同；基建工程、专项工程及其他工程承包合同等。 第四十条 单位经济合同要符合以 下规范。 （一）合同文本格式要规范，如有统一格式文本的，应使用统一格式文本 （二）合同条款要清晰明了、要素齐全，不得有违反国家法律、法规的条款； （三）合同要加盖单位公章，要有法定代表人或其授权人签字或盖章； （四）合同文本应保持整洁，不允许有任何涂改，如需要变更的，须经双方协商后按程序进行变更； （五）合同要按不同经济业务性质分类编号存档，并10 / 12 送单位财务等相关业务部门存查。 第八章 场务公开 第四十一条 单位应成立以单位负责人为组长的场 务公开领导小组，负责场务公开工作。 第四十二条 单位场务公开应包括人事用工、工资福利分配、职称评聘、木材产销定价、工程项目招投标、项目投融资、财务收支倩况等事项 涉及单位商业秘密的有关数据、资料，任何部门和个人在有效期内不得私自公开，否则要追究泄密人的责任 第四十三条 场务公开时间不得少于两周。公开内容应力求及时、简明。生产定额、销售单价应于研究制定后两日内予以公开；工程项目招投标应于定标次日予以公开；木材销售及工程项目发包情况应列表公开；财务收支情况应按季公开；办公费、电 话费、小车费、接待费应按月公开 第四十四条 单位场务公开资料应分类建档保存，并要有公开日期、期限和公开事项等记录 第九章 回避制度 第四十五条 单位负责人的直系亲属、配偶，不得担任本单位中层正职，不得在人事、计财、经销等涉及单位重要人事、经济往来的部门或岗位任职。 第四十六条 采用竞聘方式聘用岗位人员的，参与聘用工作组成人员中，遇有与自己有近 当回避 11 / 12 第四十七条 单位出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工 作；仓管员不得兼任木材进、出仓检尺工作，不得同时登记伐区木材生产进仓台账和木材销售出仓台账。 第十章 票据及印章管理 第四十八条 单位计财科负责与货币资金收支相关的票据管理，严禁非财务人员领用、保管和开具有关票据；票据的购入、领用和缴销应专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 第四十九条 单位应当加强银行预留印鉴的管理。单位公章必须由中共 放在专用保险柜；单位财务专用章应由财务负责人保管，法定代表人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管 支付款项所需的全部印章。 第五十条 单位印章保管人必须按规定保管和使用印章。未经单位负责人审批和经办人来办理用印登记手续的不得盖章；未经单位负责人批准不得将印量章私自交由他人保管；不得在空白介绍信、空白支票或空白信笺上加盖印章；单位负责人外出时，应授权其他领导办理印章审批事项。 按规定需要